1.2万吨枸杞加工新建项目建设可研报告

扶持方式：有无偿结合项目项目类别：加工项目（果蔬）项目编号：XX省200x年xx地区xx市1.2万吨枸杞加工新建项目可行性研究报告项目单位：xxxx生物工程股份有限公司项目建设地点：XX省xx市xx路xx号可研报告编制时间：二OOx年x月目录TOC\o"1-2"\h\z第一章总论 11.1项目单位基本情况 11.2项目建设方案 31.3投资概算及资金来源 31.4项目效益 41.5可行性研究报告编制依据 41.6综合评价 4第二章背景及必要性 62.1项目建设背景 62.2项目建设的必要性 8第三章建设条件 103.1项目区概况 103.2项目建设条件优劣势分析 12第四章市场分析及销售方案 154.1市场分析 154.2销售策略、方案、模式 174.3市场风险分析 19第五章建设方案 205.1产品方案和建设规模 205.2建设规划和布局 205.3建设标准和产品标准 205.4工艺技术方案 215.5设备方案 235.6建设方案 235.7节能减排措施 265.8项目实施进度安排 26第六章环境影响评价 286.1环境影响 286.2环境保护与治理措施 286.3评价与审批 29第七章项目组织与管理 307.1组织机构与职能划分 307.2劳动定员 307.3经营管理措施 317.4技术培训 327.5劳动安全、卫生与消防 32第八章投资概算与资金来源 348.1投资概算依据 348.2投资概算 348.3资金来源 358.4资金使用和管理 36第九章财务评价 379.1财务评价依据 379.2销售收入、销售税金和附加估算 379.3总成本及经营成本估算 389.4财务效益分析 399.5不确定性分析 399.6财务评价结论 41第十章社会效益分析 4210.1社会评价基本结论 4210.2农业产业化经营 4210.3农民增收、农业增效评价 44附录一、附表附表1：可研报告编写人员情况表附表2：建设投资估算表附表2-1：土建工程投资明细表附表2-2：设备投资明细表附表2-3：无偿资金使用明细表附表3：流动资金估算表附表4：资金筹措与使用计划表附表5：总成本费用估算表附表5-1：单位产品成本估算表附表6：固定资产折旧及无形资产和递延资产摊销估算表附表7：利润及利润分配表附表7-1：产品销售收入和销售税金及附加估算表附表8：项目投资现金流量表附表9：银行贷款还本付息计算表附表10:财政资金使用明细表二、附图1、地理位置图2、现状图3、总平面布置图三、附件附件1：营业执照副本复印件附件2：年财务审计报告附件3：企业信用等级证明和龙头企业级别认定材料附件4：新技术、新工艺证明材料附件5：土地使用证附件6：环保部门审批意见附件7：其它附件枸杞购销合同总论PAGEPAGE2第一章总论1.1项目单位基本情况1.1.1概况项目单位名称：xxxx生物工程股份有限公司所有制形式：股份制企业发展历程：xxxx生物工程有限公司注册时间为200x年1月，注册资金1000万元，住所XX省xx市xx路14号，专业从事枸杞特色生物资源的生产、加工和销售。是由xxxx生物工程有限公司、广东惠州万豪实业有限公司和青海金诃生物科技有限公司按股份制企业的组织规程和公司章程组建而成。该公司拥有总资产9000余万元，其中广东惠州万豪实业有限公司拥有资产7000余万元，为第一大股东。目前已形成了以枸杞为核心的系列产品加工和销售能力。特别是在柴达木地区诺木洪农产实施的1.3万亩枸杞有机生态园的研究和推广卓有成效，并获得了国家和地方的有机认证，使得该地区生产的枸杞系列产品比同类产品价格高出50％，目前产品已初步打入欧美市场，仅半年销售额达500万人民币。主营业务：有机枸杞生产、加工、贸易。人员结构：xxxx生物工程股份有限公司现现有管理人员45名、技术人员23名、解决332人的劳动就业问题。多年的枸杞加工，在品质控制、产品应用开发等方面积累了丰富的经验和具有较强的实力。目前大专以上学历54人，产品开发科技人员23名，其中，有高中级技术职称的13名，公司技术力量较强，人员配置合理，从技术方面能保证本项目的顺利实施。该公司与中科院高原生物研究所的专家合作完成了枸杞干果、天精养生茶、枸杞干粉（全粉）、枸杞黄酮等加工新技术的研发和中试，并拥有天精养生茶、枸杞干粉、枸杞黄酮的多项深度加工新技术成果。1.1.2财务状况根据xxxx生物工程股份有限公司的会计审计报告，截至200x年12月31日，公司资产总额1130.15万元，其中：流动资产合计365.65万元，固定资产合计值479.50万元。负债总额528.17万元，实收资本50.00万元，资本公积285.00万元，所有者权益601.99万元。资产负债率46.7%，未分配利润266.99万元。建设单位资金全部由企业自身多年积累，未发生信用贷款。截止200x年底，公司资产总额1130.15万元，其中：流动资产合计365.65万元，固定资产合计值479.50万元。负债总额528.17万元，实收资本50.00万元，资本公积285.00万元，所有者权益601.99万元。资产负债率46.7%，未分配利润266.99万元。1.1.3法人代表基本情况xxxx生物工程股份有限公司法人代表xx，年龄xx岁，大学学历，在从事农业生产、枸杞加工和企业经营管理二十余年，具有丰富的农业生产、企业管理经验和较强的管理能力。在管理期间严格执行规章制度、经营管理科学规范，多次评选为xx市先进代表，多次参与慈善事业。企业经营期间，及时上缴国家税收，及时兑现农户枸杞收购款项，在项目区有良好的信誉。1.2项目建设方案1.2.1项目名称：xx市1.2万吨枸杞加工新建项目建设性质：新建建设地点：XX省xx市xx路14号1.2.2建设规模及产品方案：建设年加工1.2万吨处理枸杞鲜果生产线3条，年产有机枸杞干果0.3万吨。1.2.3技术、设备、建筑物技术来源及先进性：本项目利用国内成熟先进的微波干燥、微波杀菌技术和真空包装工艺，采用节水型清洗、烘干的先进技术和设备，从原料的进入到产品包装采用封闭式、自动化、连续生产，工艺先进、可靠，设备运行稳定、产品质量高、能耗小、节约人力。设备、建筑物：购置安装原料预处理设备28台件，加工包装设备16台件，常规质检设备28台件，环保及消防设备7台套；新建预处理、加工车间1200m2，库房800m2，配套建设质检、配电、供热、门卫、宿舍等工作用房建设期限：该项目从200x年10月开始进行可行性研究，200x年4月开工建设，6-8月完成土建工程，9月设备调试及试生产，200x年10月正式投入生产。1.3投资概算及资金来源项目总投资1377.46万元，其中建筑工程投资310.1万元；设备购置及安装工程投资275.26万元；工程建设其他费用32万元，基本预备费30万元，流动资金730.1万元。总投资中，申请中央财政补贴资金200万元，地方财政配套80万元，企业自筹397.46万元，银行贷款700万元。1.4项目效益项目达产年年产值15000万元，交纳所得税156.88万元，利润总额627.53万元，净利润470.65万元，投资利润率为45.56%，投资利税率为59.31%；税后财务内部收益率43.81%；所得税152.8万元；动态投资回收期4.15年。1.5可行性研究报告编制依据（1）国家农业综合开发办公室关于印发《200x年国家农业综合开发产业化经营项目申报指南》的通知（国农办〔200x〕207号）；（2）国家农业综合开发办公室《关于200x年农业综合开发产业化经营项目实施财政补贴的指导意见》（国农办〔200x〕208号）；（3）国家农业综合开发办公室关于印发《200x年农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告编写参考大纲》和XXX省200x年农业综合开发产业化经营项目摘要》的通知（国农办〔200x〕209号）；（4）《XX省农牧业和农牧区经济“十一五”发展规划》；（5）《XX省农牧业产业化“十一五”发展规划》；（6）国家有关规定和项目单位提供的相关资料。1.6综合评价xx市1.2万吨枸杞加工项目，是在业主对国内外工艺设备、销售市场、经济效益多次调查研究的基础上拟投资建设的项目。项目建设地处于XX省枸杞集中产区之一，原料收购半径小，交通便利，具有原料优势和成本竞争优势；项目建设采取成熟的加工技术工艺，设备选型合理，生产性能可靠；项目产品销售以出口为主，结合国内市场零售，产品营销网络畅通；生产和管理人员具有长期枸杞生产经营的技术经验，因此，只要把好加工质量关，将会有很好的市场前景。青海柴达木盆地有机枸杞加工项目完成后，形成年产有机枸杞干果3000吨的加工能力，项目达产后年销售收入15000万元，税后财务内部收益率43.8%，经济效益显著，投资回收期短，抵御市场风险能力强，具有经济可行性，符合立项要求。项目建设有利于柴达木绿洲节水型生态农业发展、有利于提高盆地水资源利用效率。项目指导思想明确，建设内容、产品方案、工艺流程、组织保障、运行机制科学可行，鉴于本项目的实际意义和必要性，建议政府加大扶持力度，有关部门尽快审批立项，并及早付诸实施。背景及必要性第二章背景及必要性2.1项目建设背景在《XX省农牧业和农牧区经济发展“十一五”规划》中明确指出，“十一五”期间发展农牧业产业化经营，要以实现农牧民富裕、农村小康为基本目标，以培育龙头企业为重点，以提高农牧业生产市场化和组织化程度为基础，以技术创新为动力，加速高原特色产品基地建设，确定主导优势产业，建立农牧业产业化经营体系，充分发挥企业和农牧民的积极性、创造性、加速农牧业、产业化经营进程，促进农牧业经济持续发展和农牧民收入增加，项目是落实规划的具体实践和实现规划目标的具体行动。枸杞是茄科多年生落叶灌木，是名贵的滋补良药，味道甘醇，药性平和，有滋补肝肾，益精明目的功效。柴达木枸杞颗粒大而饱满，肉质肥厚而核少，色泽艳丽而味甘，可与闻名国内外的宁夏枸杞相媲美。据科研部门检验分析，柴达木枸杞糖份和安基酸含量还高于宁夏枸杞，是制造养生滋补品的上好原料。柴达木枸杞现已畅销全国各地，并进入台湾、韩国等海外市场。柴达木盆地是青海枸杞的主要产地，自巴隆至宗加四十多公里的戈壁砾石滩，枸杞树小块成片，和"沙漠植被之王"梭梭树交错生长，枸杞树一墩连一墩，冠大篷宽，枝高达2-4米，单株覆盖达3-4m2，群落覆盖率达百分之二十以上，能驻风固沙、保持水土流失，是一种具有很高的经济效益和生态效益的优良植被作物。有机农业是国际有机农业运动联盟发起和推动的资源节约型、环境友好型高效生态农业经济新模式，是农业增长方式向集约型转变的有效模式。项目原料基地诺木洪地区是枸杞林集中分布的地区，枸杞资源面积达5.56万公顷，是荒漠化土地集中分布的地区，远离工业开发区，没有工业污染，环境清洁，具有发展有机枸杞的优越条件。而该地区生态系统脆弱，一经破坏就难于恢复，是我国荒漠化土地扩大蔓延速度最快的三个地区之一。荒漠化土地不断蔓延、扩大，不仅加剧了天然草地的沙化、退化，使农田遭受风沙危害，刮走表层肥沃土壤，沙埋农作物，甚至吹走幼苗和种子的自然灾害时有发生，给农牧民的增收、致富带来越来越多的困难，影响区域经济的发展。枸杞树是一种耐旱、耐盐碱、喜光照的经济灌木，适宜在柴达木盆地生长发育，繁衍种群，大力发展枸杞，按照有机农业技术规范的要求进行建设，有效增加了植被，减少了农业用水，是实现环境友好型农业，为干旱荒漠化地区农业可持续发展和农牧民的持续增收开辟新途径。目前，xxxx生物工程有限公司与诺木洪地区的枸杞种植户合作，已将现有的1.3万亩枸杞基地申请了有机农业认证，并已通过农业部有机农业认证中心的认证，为有机枸杞园的建设提供了技术支持和保障，项目建设单位已完成了枸杞干果、天精养生茶、枸杞干粉（全粉）和枸杞黄酮加工新技术的研发和创新，拥有自主知识产权，为加工基地建设提供技术支持和保障。该项目的实施和营运可以为项目区区域经济的发展注入强大的活力和动力，推动和促进少数民族自治地区经济、社会的可持续发展。并使荒漠化土地得到有效治理，使项目区的荒漠化土地绿起来，农牧民富起来，为构建社会主义和谐社会奠定坚实的经济基础。2.2项目建设的必要性2.2.1是增加农民收入，建设社会主义新农村的迫切需要该项目的实施不仅增加了经济林面积，把撂荒地、弃耕地建设成有机枸杞园，增加了产出，提高了劳动生产率。把资源优势、洁净环境优势和技术优势尽快转化为产品优势和经济优势，为项目区现代农业的发展开辟了新途径。根据现有枸杞园的产出和市场价格测算，一亩有机枸杞园盛果期年产225-275kg枸杞干果，这些原料产品由加工基地的龙头企业收购，原料产品的销售产值可达到6700元/亩，扣除1624元/亩的管护费，有机枸杞的原料产品的纯收入可达5076元/户。4口之家人均增收12690元/人，其增收效果十分显著。有机枸杞园的建成和营运可以吸纳近万民农牧民参与枸杞果业的采摘、晾晒和初加工，为东部地区的农村剩余劳动力开辟新的就业岗位。项目实施后将建成大片枸杞林，为生态旅游业的发展创造条件，带动和促进项目区第三产业和区域经济的发展。2.2.2是发展出口创汇农业，农业增效的需要项目按照有机农业技术规范的要求，建设有机枸杞加工基地，加工生产枸杞干果等有机产品，符合国际市场的需求，不断提高枸杞产品的质量、安全卫生品质和营养物质的含量，使枸杞产品的市场竞争力大大提高，达到国际市场的质量要求，冲破发达国家的技术壁垒，扩大出口创汇和销售渠道，把资源优势、技术优势、环境优势尽快转化为产品优势、产品优势和经济优势，为发展出口创汇农业开辟新的途径。2.2.3是实现经济、社会和生态协调发展的需要项目建设推动农户把撂荒地、弃耕地和地产田改造为有机枸杞园，并在种植早期郁闲度较低时，种植紫花苜蓿等多年生豆科牧草，使枸杞林等生态经济林的面积不断扩大，其生态功能不断增加，形成延绵近百公里的经济灌木林带，大幅提高林、草植被的覆盖度，减少水土流失，增强防风固沙、保持水土、净化空气，降低风俗、吸纳沙尘等生态功能，减少风沙的危害，有利于遏制荒漠化土地的蔓延势头，有利于盆地南部、东部地区生态环境的保护和恢复。2.2.4是增进人民身体健康，提高生活质量的需要项目产品为预防和治疗各种文明病和老年性疾病提供了有效的防病治病的良药，有利于现代文明病的预防、治疗和康复，促进身体的健康，延缓衰老，提高老年人的生活质量。枸杞还是重要的观赏植物，项目建设进一步推动项目区在净化生态环境的同时，能够美化生产和生活环境，促进生态旅游业的发展。人们可以通过户外观光，旅游或参与枸杞果、叶的采摘修剪等活动，放松身心，舒缓心理压力，陶冶情操，以增进身心健康，使人们生活更加丰富多彩。建设条件第三章建设条件3.1项目区概况3.1.1建设地点选择该项目建设地点在xx市，厂区东面紧靠公路，交通便利，西、北为农田，南有简易公路与加工厂房相隔。厂区位于与枸杞种植区中心地带较远，枸杞收购半径150km。厂区占地面积10000m23.1.2自然条件（1）气候条件。格尔木辖区属大陆高原气候，少雨、多风、干旱，冬季漫长寒冷，夏季凉爽短促，降雨量年平均仅41.5毫米，蒸发量却高达3000毫米以上。日照时间长，年平均高达3358小时，光热资源充足。唐古拉山乡辖区，属典型高山地貌，气候寒冷，仅有冬夏两季，年平均气温-4.2℃，无绝对无霜期。年平均降水量284.4毫米，年蒸发量1667毫米。该地区气候为高原大陆性气候。气候主要特征市气候高寒干旱，降水少，蒸发强烈，富日照，昼夜温差大，年温差小。（2）土壤条件。诺木洪、格尔木地区土壤类型有棕钙土、盐化棕钙土、灰棕漠土、风沙土、沼泽盐土等土种。棕钙土主要分布海拔3100－2900m德山前细土带上；盐化棕钙土主要分布在细土带德下缘；沼泽盐土分布在柴达木河德南部至细土带前缘德地下水出落地带，风沙土分布在山前冲击扇边缘至细土带德南缘德戈壁滩山。棕钙土、耕灌棕钙土等土种适宜枸杞树的生长。盐化棕钙土河风沙经改良后，也可用于枸杞、白刺等沙生灌木的栽植。（3）工程地质。项目建设场地所在的土体属松散性土体，岩性以黄土状粉土、砂、碎石为主，地基承载力50∽350Kp。勘察场地地基稳定，周围无危害工程安全的不良地质现象，适宜拟建工程，地下水位埋深大，不考虑地下水对工程的影响，地基土对砼中钢筋及钢结构无腐蚀性；场地土地震烈度7度，场地土类型位中硬场地土。3.1.3社会经济状况。项目建设地xx市现有人口10.70万人，耕地面积5.65万亩，地区生产总值43.70亿元。农村年人均收入2083元，经济来源主要靠种植业、养殖业和劳务输出。农业总产值3.62亿元，农业生产以春小麦、油菜籽、蚕豆、青稞等作物为主，正常年油菜播种面积为3.2万亩、小麦播种面积2.0万亩，枸杞种植面积1.3万亩，人工饲草种植面积2.0万亩。项目原料区诺木洪地区属xx地区都兰县的辖区，该地区是农垦经济发达的地区，农业和草地畜牧业是该地区的传统产业核支柱产业。通过产业结构的调整，该地区已成为油菜、小麦、蔬菜和枸杞的主要产区。2006年末，各类家畜存栏数达到5万余头（只）其中半细毛羊是优势畜种。农业依然占主体地位，畜牧业是该地区的重要产业。3.1.4产业关联发展现状。项目建设单位是目前xx市唯一规模较大的枸杞加工企业，年设计加工枸杞1.2万吨，开发有机枸杞干果、枸杞茶叶、枸杞果粉等系列产品。项目建设后，彻底改变目前格尔木地区有枸杞种植、无加工、有产品无规模的现状，满足当地枸杞产业化发展的要求，使大部分流向外省和其它地区枸杞原料，通过本项目的建设可以促进当地的资源优势向经济优势转化，实现枸杞原料就地加工增值，形成新的经济增长点。3.2项目建设条件优劣势分析3.2.1优势分析政策环境优势：发展枸杞，逐步增加植被覆盖，提高水资源利用效率，增加农民收入是柴达木盆地以水为基础的绿洲农业的发展方向，得到了盆地内各地政府的积极响应，各级政府制定了优惠的扶持政策，为开发枸杞产业发展奠定了良好的政策环境优势。资源优势：该项目建设区是枸杞树的生态适宜区，具有发展有机枸杞产业的自然条件和洁净的生态环境。该地区日照时间长，太阳辐射强，且近紫光成分含量高，昼夜温差大，能够获得枸杞果叶的优势高产；枸杞果叶种营养物质和枸杞多糖，多酚类化合物的含量更丰富，其保健、防病功能更加突出，原料质量优势突出。目前已有1.3万亩的枸杞种植面积，基本进入盛果期，鲜果产量1300万吨，项目单位同原料生产单位全部签订了有机枸杞的收购合同，并在合同中确定了收购的保护价和优惠价格，保证了原料能够及时收购和加工。市场和产品优势：该项目建设区已建成了万亩有机枸杞园，并通过我国有机农业认证中心的有机农业认证，建立了有机枸杞树种植及枸杞果、叶加工即使体系和管理体系，为有机枸杞产业化建设奠定乐技术基础。目前我国尚无规模化经营的有机枸杞种植基地，该项目的实施可以进一步扩大有机枸杞园的种植规模，可以形成规模效应，为有机农业的发展提供成功的示范。该项目经加工的有机枸杞干果产品有一年以上的保质期，并按有机食品的要求进行包装、贮藏和保鲜，产品形态更符合国际市场的要求，为扩大销售范围，开拓国际市场创造条件。经营管理优势：青藏铁路的全线建成和运营，有力促进项目区交通条件的改善，可以依托国道公路、青藏铁路，交通便捷，可以通过青藏铁路、敦格公路、青藏公路，把产品销往世界各地。3.2.2主要障碍因素及解决方案：项目区属干旱荒漠区，生态系统十分脆弱，是一个以水决定生物产量的生态地区，因此，项目的建设和正常运行取决于项目区内发源于昆仑山北坡的诺木洪河河柴达河的潜流地下水资源，资源量目前尚丰富，但随着有机枸杞产业的发展和加工工业的发展，淡水资源紧张的情况将会出现。所以在项目发展中，必须长期规划，合理调整种植结构，减少高耗水作物，采用节水灌溉技术，提高水利用效率，为项目发展提供清洁、充足、可持续利用的资源。项目区与我国平原地区相比，远比国内经济发达地区，产品运距远，销售成本较高，影响低端产品、大宗产品的市场竞争力，因此，项目建设后，要加强高新成品研发力度，不断开发高附加值产品、特色产品，具有更强的市场竞争力。项目建成后，引导农民按照有机枸杞的要求种植生产质量符合标准的枸杞，确保企业及时收购枸杞，满足生产原料需求，是该项目面临的主要问题。枸杞属植物在全国都有分布，而且艺宁夏、甘肃、内蒙古、陕西、河北、新疆等省区的规模为大，但柴达木盆地枸杞产品所具有的食品安全品质，高药效品质是各地药材企业竞相收购的原料产品，能否获得充足的原料，是保证项目进行深度加工和综合利用的基础，因此，建设单位在项目建设的过程中，强化“公司+基地+农户”的产业机制，建立完整的原料收购、科技扶持等合作协议，明确了各自的责任和利益。同时，进一步强化管理，保证枸杞质量，同时，制定了有效的市场营销方案，积极开拓枸杞国内外市场，并加快技术改造，加快枸杞高附加值新产品开发和升级换代，有利于枸杞产业持续健康发展。枸杞属植物全世界共有70多种，我国有17种，中亚、巴西、北美洲等地都有分布，但作药材和滋补品我国历史最悠久。随着有机枸杞产品的出口创汇，以及枸杞产品研究成果的推广普及，世界各国也会发展引起产业竞争。所以在有机产品加工中必须在原料栽培技术、收购和加工技术有新的突破，在产品品质、特色、功能等方面有鲜明的特色，加强宣传，实施有效的营销策略，才能在国际市场的竞争中立于不败之地。市场分析及销售方案第四章市场分析及销售方案4.1市场分析4.1.1项目产品市场供求现状及前景分析枸杞是传统的珍贵中药材，是多种中成药的主要原料和配伍药材，用于补肾、保肝、润肺、调节血脂、控制血压，病后康复的中成药。杞菊地黄丸是常用的中成药，仅用于加工杞菊地黄丸的枸杞子的需求量就达万吨以上。枸杞子又是上等滋补佳品，大量用于制造各种保健酒、多种功能食品的加工和制造。枸杞果色泽鲜红，艳丽，在中餐的各种特色佳肴和火锅，煲汤和汤料加工中广泛应用。随着对枸杞子药用功效、保健功能等研究的不断深入，其应用范围将不断扩大，市场需求日益旺盛。据农业部信息中心的统计资料，全国枸杞树种植面积为100余万亩，主要产区宁夏、陕北、甘肃河西走廊、新疆、内蒙古以及河北、辽宁等省、区年产量约为12万吨。其中宁夏自治区是枸杞子的主产区，种植面积达50万亩左右，也是枸杞子的主销区，大量的枸杞鲜果用于加工枸杞果酒，枸杞保健酒和枸杞果汁饮料等产品，优质大粒鲜果则加工成枸杞干果，作为制药、食品、化妆品工业的重要原料，年需求量超过10万吨。枸杞干果的出口量由于受农药残留等安全性的影响，出口量不大，年出口额约1400余万美元，远远不能满足国际市场的需求。市场前景分析。我国患糖尿病的人在3000万人，患心血管疾病的人群达1.1亿人之巨；高血脂症和超体重者则在1.4亿人以上。按糖尿病患者的十分之一和高血脂症患者的十分之一的人员食用枸杞果测算，每年每人按最低标准每天服用20克枸杞干果估算，每年需枸杞干果10.22万吨。随着枸杞果预防现代文明病的效果的认知、认同程度的提高，枸杞果的市场空间很大，具有广阔的前景。据调查，2006年3季度宁夏自治区中宁县枸杞产品交易中心青海枸杞一级品的销售价为40元/kg，比其他地方的产品销售价高一倍。该交易中心汇集乐国内枸杞主产区的各种主要产品，年交易量达4万余吨，是目前我国最大的枸杞产品交易市场。该县枸杞种植面积已达45万亩，年产枸杞子5.4万吨，年销售收入达20亿元。枸杞子出口创汇1400多万美元。另据农业部专家预测，目前国际市场枸杞子的需求量在6000T以上，产品供不应求，市场份额达到5000余万美元。国际市场上枸杞子合格产品的销售价为7—8美元/kg。有机枸杞产品及制品在国际市场上有很强的竞争力。4.1.2项目产品的市场竞争优势分析（1）品质优势。青海柴达木盆地气候、土壤条件适宜枸杞树的生长、繁殖，其枸杞果粒大，色泽鲜艳，营养物质含量高。据中科院高原生物所测定，柴达木枸杞的含糖量达50%以上，比宁夏枸杞高10个百分点；枸杞黄酮、枸杞多糖的含量高50%以上，柴达木枸杞的品质明显优于宁夏枸杞。柴达木盆地诺木洪地区所产大粒枸杞在西北地区素有“枸杞王”之称。（2）环境优势。柴达木盆地诺木洪地区没有工业企业，生态环境洁净，枸杞产品无污染；原料生产地诺木洪地区枸杞生长旺盛，病虫为害处少，枸杞圆基本不用化学农药。良好的生产环境使产品安全、卫生、营养丰富，在国内外市场上具有更强的竞争力，柴达木枸杞一级品的销售价格在宁夏自治区中宁夏枸杞产品交易中心已达到40元/kg，是普通枸杞产品的一倍，产品供不应求。（3）品牌优势。项目建设单位已经通过有机农业认证，按照国家有机农业的技术规范种植、生产、加工而成的安全食品，其质量标准符合国际有机农业运动联盟所规定的有机农产品及制品的标准。目前，国际市场有机枸杞干果的销售价格在7—8美元/kg之间。在有机产品超市上，有机枸杞干果的销售价格高达10美元/kg。有机枸杞产品在国内外市场上具有更强的竞争力。（4）成本优势。项目建设后，项目企业依托于本地商品枸杞基地，同时企业实行生产、加工、销售一条龙的产业经营方式，与枸杞生产基地，生产农户实行定单生产收购，同时由于距离原料生产基地近，便于控制原料质量和价格，占据着有利竞争优势。4.2销售策略、方案、模式4.2.1产品方案主要产品项目技术扩建完成后，产品有小包装枸杞产品。年产有机枸杞干果0.3万吨。4.2.2销售区域及品种定位产品主要销售国外，小部分产品在本地及周边地区、西宁、北京等地区销售。项目产品仍采用公司现生产“雪域三极”品牌，充分利用较高的信誉。将资源优势和先进的生产工艺，生产优质枸杞产品，以满足市场和消费者对优质枸杞的需求，同时将“雪域三极”枸杞打造成我省有机食品枸杞产品的知名品牌。产品的价格定位要以市场为导向，考虑原料价格，企业生产成本，市场消费水平，经销商的利益，竞争对手的产品价格，企业的市场开拓战略等方面情况，综合分析，合理定价。并按各种定价因素的变动情况，适时调整。4.2.3产品包装小包装为1公斤塑料彩印真空包装，25公斤为一纸箱，产品全部印制有机产品标志，打码后出厂销售。4.2.4销售策略项目建成投产后，随着生产规模的扩大，产品产量的增加，产品档次的提高和产品品种多样化，要继续加强国内外销售网络的建设，除了稳定已有的销售网络外，要积极开拓新的市场，逐渐扩大产品在市场的占有率和市场覆盖率。加大企业形象和产品形象宣传力度，提升企业和产品的知名度和荣誉度，从而促进产品的市场开拓和产品的销售。产品策略上严格控制产品质量，利用项目产品来自青藏高原柴达木盆地，纯洁无污染，天然绿色的特点，进行媒体进行宣传营销。4.2.5原料收购方式和基地建设履行原料收购合同，以“公司+基地+农户”的运作模式，与广大枸杞种植农民连接成利益共同体。公司将继续以现金收购、以保护价为基础，市场定价和优惠5-10%的价格方式收购枸杞，提高农民交售积极性，并在生产基地同农业技术推广部门紧密配合，对农民进行有机枸杞种植技术、品种栽培、农业机械的专业培训。4.3市场风险分析4.3.1项目产品市场风险因素分析项目产品主要风险因素是生产加工中对质量的控制，造成产品不能达到有机产品要求，影响产品销售。其次是零售产品市场销售易受其它地区同类产品的竞争。三是原料生产与收购中，出现同业恶性竞争收购，出现原料短缺，不能满负荷生产，实现经营目标。4.3.2防范和降低风险对策进一步强化企业质量管理，制定和严格实行质量管理，把好加工关，严格按照技术规程生产加工枸杞，确保产品质量达到标准。严格把好原料关，以定单农业方式，坚持优质优价收购枸杞，同枸杞生产农户建立紧密长久的利益协作关系，保证原料的来源和质量。三是进一步开拓市场，提高产品的市场占有率。同时，加强技术改造和成本管理，提高经济效益，提高产品竞争力，确保项目的运行，实现企业快速健康发展。建设方案第五章建设方案5.1产品方案和建设规模5.1.1产品方案：依托xx地区柴达木盆地有机农产品生产基地的枸杞资源优势，通过订单农业，采取保护价有偿收购基地农户种植的枸杞鲜果，按照有机农产品加工标准，加工生产有机枸杞干果产品，实现项目区农民增收，龙头企业发展壮大的目标。项目完成后，年产有机枸杞干果0.3万吨，产品为小包装有机枸杞产品。5.1.2建设规模：建设年加工鲜枸杞1.2万吨的生产能力，项目共组织3条加工生产线，每条生产线日处理枸杞鲜果16吨，日产枸杞干果4吨，引进生产加工设备44台（套），建设生产加工车间1200平方米，配套建设水、电、路、质检等辅助工程，达到年生产有机枸杞干果3000吨的规模。5.2建设规划和布局5.2.1建设规划：本项目规划建设成生活区、原料库房和加工区，形成完整、高效的有机枸杞加工体系。5.2.2总平面布局：项目地点位于xx市机场路14号，拟在厂区北侧建加工车间、包装车间各一座，利用联系廊道将原料、成品库房相连接。消毒、更衣室布置在加工车间入口，配电室、检验检测室和检疫室布置在厂区南侧，值班室和职工宿舍位于车间东侧。项目规划上充分考虑到食品卫生、工艺流程、消防、环境等诸多因素，在设计上做到洁净区、非洁净区分开，成品流、原料流、人流各行其道（详见附图）。5.3建设标准和产品标准5.3.1建设标准：项目属食品加工项目，执行《食品卫生法》、《食品企业通用卫生规范》、《食品厂设计规范》等标准，并积极推行GMP、HACCP体系。5.3.1产品标准：有机枸杞干果产品目前尚无国家标准和行业标准，该项目采用企业产品质量标准（试行，2006年8月，编号2006008）进行加工。检测指标分为感官要求、理化指标和卫生指标三部分，详见表6-2。表6-2有机枸杞干果质量标准（企业试行标准）序号指标名称单位指标一感官指标1色泽与形态鲜红色干燥椭圆形干果颗粒，果粒均匀2气味、滋味无异味，其滋味微甜。二理化指标3含水量％≤6％4含糖量％≥52％5杂质含量％＜5％三安全卫生指标6沙门氏菌个/g不得捡出7金黄色葡萄球球菌个/g不得捡出8致病菌个/g不得捡出9霉菌个/g不得捡出10铅mg/kg＜0.111砷mg/kg＜0.0512汞mg/kg＜0.0513农药残留mg/kg＜0.055.4工艺技术方案5.4.1工艺路线及流程图有机枸杞干果生产工艺流程为鲜果采摘、晾晒、杀菌和包装等，见工艺流程图：有机枸杞种植基地所产鲜果→一次分级→清洗去杂→晾晒→二次分级去杂→微波干燥→微波杀菌→无菌定量真空包装→喷码→装箱→检验→有机枸杞干果成品→入库→运输应市。5.4.2工艺流程说明有机枸杞干果所用鲜果原料必须采自项目区经国家有机农业认证中心认证的有机枸杞种植基地；有机枸杞经过第一次分级后，进行喷淋清洗，冲去泥沙、浮虫、杂质，并按果粒大小，用分级筛进行分级，以保证果粒大小的一致。经晾晒的枸杞风干果要做第二次筛选分级，检除杂质、果柄、次果和小果粒，使果粒整齐均匀；微波干燥、杀菌机控制在一定温度范围内，按杀菌的要求，进行干燥和杀菌，先干燥，后调节微波波长、功率、作用温度，进行定时杀菌，杀灭病源微生物、大肠杆菌等有害微生物。达到杀菌目的后，立即停机，迅速降温至30℃5.4.3工艺技术来源及先进性有机枸杞干果加工技术采用国内成熟先进的微波干燥和微波杀菌技术，提高加工效率和产品的质量，并保持枸杞干果中的营养物质和生理活性成分，在引进干燥和杀菌设备的同时引进生产工艺，该技术属国内先进技术；清洗消毒采用常规干果生产工艺；包装技术采用先进的真空包装工艺。5.4.4主要工艺参数：项目共组织3条加工生产线，每条生产线日处理枸杞鲜果16吨，日产枸杞干果4吨。年工作日250天，每日两班，每小时可处理枸杞鲜果1吨。5.4.5物料消耗定额及平衡项目主要原料包括枸杞鲜果原料，干燥剂，包装袋、包装盒和纸箱等，枸杞鲜果主要通过订单从当地种植户中收购，详见附表5-1。5.5设备方案5.5.1设备选型选用国内先进成熟的定型设备和通用设备。5.5.2设备清单选用国内先进成熟的定型设备和通用设备，包括原料处理设备28台件，加工包装设备16台件，常规质检设备28台件，环保及消防设备7台套，详见附表2-2。5.5.3设备来源项目选用设备全部采用国产设备。5.6建设方案5.6.1建筑物土建工程按国家有关建筑规范和甲方认可的方案进行设计，见附表2-1。根据设备和原料周转要求，需建设枸杞原料预处理车间400m2，砖混结构，屋顶需做防渗漏处理。内墙用清洁涂料。地坪以上2.5m墙面贴瓷砖；用清洁防水材料吊顶；地面为清洁地砖，中间及南北侧设置排水管道，地面坡度为0.2‰枸杞干果加工车间为单层钢结构，封闭式布置，屋面需做防渗漏处理，按GMP技术规范的要求进行建设。根据生产线的占地面积和生产通道、空间、通风、隔热、高度等要求，设计建筑面积800m25.6.2辅助工程、其它工程公用辅助工程。主要有供水、排水、供热、供电工程，厂区道路及厂区绿化工程等设施，依据《室外给水设计规范》，《室外排水设计规范》，《污水综合排放标准》，《建筑给水排水设计规范》，《低压配电装置及线路设计规范》，其他有关资料及要求设计。（1）给排水：水源为开发区市政供水，投产后可保证供水。a、给水及消防：经测算，厂区供水管网日最大需水量246.15m3，考虑到加工基地今后发展的需要，配置直径80mm的主供水管，供水管线总长度为1180m。目前主供水管直径为90mm的铸铁管，可以满足加工基地的供水需求。供水支管需要更新改造。b、排水：经测算，项目年排水量为115545m3，主要为洗涤水，由车间排水暗管汇集排入车间外的排水管道，各排水支管汇入排水干管，将洗涤水之间排入污水处理池，处理后排入园区主管道。排水管道长度为（2）供热：枸杞干果加工车间需要供应热蒸汽，用作热风干燥的热源。据测算，热蒸汽需求量为3T/h。冬季采暖期间需要提供80人的供暖和供水水源的维护。需配置1台燃气锅炉（2T/h）；供热管道采用地沟保温管道，长度为420m。燃料为天然液化气。（3）供配电：现有500KVA配电装置，可保证新增生产用电。动力线路需进行更新改造，根据车间布局重新进行布置，需建设供电线路1180m。配电室内的配电设施需进行更新，采用DOMIN0-Ⅱ高级组合的配电柜，并设置连锁开机、停机控制系统及自动保护。总盘设置总电源开关、电压及电流显示。照明线路暗敷穿管，照明灯具采用防尘、防爆型。（4）厂区道路及绿化：根据需要。项目需建设场内道路1000m，网围栏式及砖混合结构围墙640m，草灌结合绿化面积2000m2辅助工程详见附表2-1和附表2-2。其它工程（1）产品质检工程：质检是有机农业及加工企业经营管理质量保障体系的核心。根据HACCP（灾害分析与关键控制点）管理体系的要求，由质检室承担关键点的检测和记录，为HACCP管理体系的运转提供依据。对有机枸杞果等原料、辅料及产品定期进行检测，确保符合有机农业规范的要求。产品质检系统主要为胶体磨、培养箱、电子分析天平、分光光度计、干燥机、微波干燥机、微波杀菌机、臭氧发生器、桩层析分析仪器等产品质量检验设备，共28台套，详见附表2-2。（2）科技措施：项目的科技措施主要包括对有机农产品基地农户的宣传和培训，生产员工的技能培训，以及新技术、新品种的研发等。5.7节能减排措施（1）给排水节能：a、依据水质水压要求，在厂区内设立生活-生产-消防联合管网形式，生产-生活增压设备选用变频式气压给水设备。b、各用水点安装水表，以节约用水。（2）电气节能：a、负荷采用需用系数法计算，合理选择各级配电线路及开关设备。b、除了用电总计量外，在各主要用电场所设分计量。c、照明灯具以节能型荧光灯具为主。d、单相用电设备负荷均匀接于三相网路，供电网络的电流不平衡度不大于5%。5.8项目实施进度安排工程施工区地处格尔木经济产业园内，地理位置优越，交通便利，为达到预期进度提供了良好的施工条件。预计项目建设期为1年，其中前期工作及勘察设计3个月，土建工程施工3个月，设备购置4个月，安装调试2个月，人员培训3个月，试运转1个月，投产1个月。实施进度安排见表6-3。表6-3项目实施计划安排表序号项目名称时间（月份）200x年200x年6789101112123451前期工作及勘察设计2土建工程施工3设备购置及安装调试4人员培训及试运转5投产环境影响评价第六章环境影响评价6.1环境影响6.1.1生产废水。加工基地满负荷运转后，每年产生11.55万m3生产洗涤用废水和9300m36.1.2生活污水。生活污水全部排入进入化粪池，经过处理后，排入城市下水。6.1.3废气。燃气锅炉所产生的烟气主要为二氧化碳和水蒸气，可以直接排放，不会对环境产生不良影响。6.1.4该项目产生的废渣有2类：一是枸杞叶、嫩茎等，以及园地中的杂草；二是其他固体垃圾，包括生产加工中原料收购包装袋、废弃包装材料和生活固体废弃物；三是建设期间的建筑垃圾。6.1.5噪声。加工基地建成投产后，锅炉房及各种加工设备(空压机等)会产生噪声。6.2环境保护与治理措施6.2.1污水。项目过程中排放大量水蒸气，对环境没有任何影响。生产车间清洗污水，主要污染物为有机物，含量较低，没有其他有害化学物质，污水水质符合污水排入城市下水道水质标准，可以直接排入城市污水水管网。建议这些废水全部排入蓄水池，经沉淀生物净化后，用于养殖观赏鱼和灌溉厂区绿地、林带，进行循环利用。6.2.2生活污水主要是工人卫生清洗用水，全部进入厂区化粪池进行处理。6.2.3固体废物。主要是生产期间产生的枸杞下脚料，枸杞老叶、嫩茎全部进行综合利用；近期全部收集起来，给清洗、粉碎、用微生物发酵(或青贮)后，转化为优质青贮饲料，用于舍饲畜牧业和牛羊育肥，可进一步提高枸杞园的经济效益，又可保护生态环境。对其它固体垃圾进行分类回收，碎玻璃等废弃物交废品收购站；纸张、废旧塑料瓶等集中后，交再生物资收购公司处理和利用。不会对周围环境造成负面影响。建设期间的建筑垃圾及时到指定的垃圾掩埋地点或运到垃圾场进行处理。6.2.4噪声。项目建设期间产生的施工机械噪声，竣工投产后自然消失。生产过程中的噪声主要采取符合国家噪声标准的设备，对产生噪声的设备要安装连接牢固，采用安装减震器、橡胶垫、隔音罩等措施，主要噪声发生车间设置隔音墙，双层密封门窗，局部吸音板等措施降低噪声的发生、传播，低于厂界噪声55dB的标准，作到车间、厂边界噪声达标。6.3评价与审批项目委托环境科技咨询服务部进行了项目环境影响评价，环保部门对项目《建设项目环境影响报告表》进行了审批。项目建设符合环境保护要求，从环境保护的角度来看，该项目的加工项目采用清洁生产和循环利用淡水资源的循环经济措施，不会对周围环境造成不良影响。项目是可行的。项目组织与管理第七章项目组织与管理7.1组织机构与职能划分该项目由xxxx生物工程股份有限公司承担建设。该公司成立董事会负责项目的建设和营运。董事会任命总经理，组建公司管理机构，负责各项具体的管理工作，管理机构由经理办公室、生产技术部、财务部、人力资源部，基地管理服务部、销售部和中心实验室等部门组成(参见图9-1：公司组织机构示意图)。图9-1公司组织机构示意图职工工会监事会董事会职工工会监事会董事会总经理总经理销售部中心实验室综合办公室人力资源部财务部生产技术部部基地服务部销售部中心实验室综合办公室人力资源部财务部生产技术部部基地服务部7.2劳动定员需定员350人(旺季两班制、平时单班制)，包括鲜果收购，预处理、分级、清洗、晾晒、烘干、灭菌、包装、装箱、喷码、贮运、销售及后勤保障和服务。管理部门定员72人：其中综合办公室12人(包括总经理、董事长各1人)、财务部4人、生产技术部10人、人力资源部2人、基地服务部10人、销售部5人，中心实验室4人，、技术服务队25人。生产员工132人。7.3经营管理措施项目管理采用公司统一部署下的分部门管理模式：生产技术部负责产品生产加工、定量管理；供销部负责产品销售及原材料采购，质量检验室负责产品质量检验、检测；办公室和财务部负责后勤保障和财务工作。生产车间采用计件工资制度配合质量管理体系，以产定员，以产定资的灵活机制；产品销售采用公司销售人员+地区代理的奖励机制和服务体系，在公司的统一协调领导下，实现各环节协调运行，形成有机产业链，以取得最大的经济、生态和社会效益。采取“公司+基地+农户”的产业化经营模式，进行有机枸杞加工，同时在农业部有机农业认证中心的专家组指导下，确定有机枸杞园操作规程，进行技术培训，农户提供服务，确保各项管理措施的落实。严格执行《公司法》、《企业法》、《工业企业职工管理条例》等有关的法律、法规以及企业制订的规章制度。实行目标管理责任制，将管理目标层层分解落实到每一个岗位和个人，并签定目标责任书。生产车间实行三班制，其他部门为单班生产，有效生产日为250天。生产人员5天轮休1次。7.4技术培训技术培训是保证项目成功实施的必要措施，项目实施前后将对公司员工实施培训、考核、上岗制度，在本项目投产前，利用现在已建成的生产线对生产工人进行工艺、设备等方面的培训；项目计划培训员工128人次。同时，组织职工学习枸杞加工技术的各项技术规程，标准。聘请微波干燥及灭菌方面的专家，培训技术工人及维修工人；职工全员培训需要需聘请各方面的专家5名，讲课200学时，编制专业资料。7.5劳动安全、卫生与消防（1）劳动安全、卫生由于该项目是以枸杞为原料的食品加工企业，在生产过程中无有毒、有害物质排放。受枸杞加工季节短，劳动强度大，企业应制订相应的劳动保护制度以确保安全生产、文明生产。操作人员上岗时穿戴工作服，并配发适当的劳保用品；在设计、建设和项目运行期间以《工业企业设计卫生标准》TJ36-79、《食品企业通用卫生规范》GB14881-94、国家质量监督检验总局颁布的《出口食品生产企业卫生注册登记管理规定》为依据，上岗人员应进行健康检查，保持个人清洁卫生。工厂应制定有关制度，对工人进行安全、卫生教育，定期检查宣传。同时，严格按照食品加工企业的个人卫生要求，企业配置必要的卫生清洁设施，确保枸杞食品卫生质量。经常对职工进行产品质量、卫生标准、防病、保健知识教育，增强广大职工的质量观念和讲究卫生的意识，养成安全生产、文明生产的习惯。认真贯彻国家有关食品安全的各项法律法规和规章，严格按照有机农业及加工、贮运、销售等环节技术规范的要求，《食品企业通用卫生规范》（GB14881-94）、严格管理，精心操作，按规程办事，并作好可追溯的记录，确保有机枸杞产品质量和安全卫生指标的落实。不断提高有机枸杞的质量安全和卫生水平。（2）消防项目重点消防区为枸杞包装材料库房、成品库房等库区，需要按照工业企业消防安全和国家有关法律法规的要求，对建筑物配置消火栓和灭火器。室外要设置消防井和消防泵，与蓄水池一并安排建设。综合实验楼每层都要配建消火栓和灭火器，设置安全出口和通道。加工车间按照农产加工企业消防安全设计的要求，配备消防设施和必要的设备，并配备消防安全员，对锅炉、配电室及易燃、易爆物料进行定期检查和管理，并把消防安全责任纳入各车间、班组和管理部门的工作业绩考核指标体系中，定期检查、监督，确保各项消防措施落实到位，防患于未然。投资概算与资金来源第八章投资概算与资金来源8.1投资概算依据8.1.1工程费用土建工程按《全国统一安装工程基础定额XX省单位估价表》2001年版；并参照当地类似工程造价进行估算。主要设备价格参考市场现价和厂家提供的报价单，其它设备参考《工程建设全国机电设备价格汇编》估算，设备运杂费和安装调试费用分别按设备购置费的5%估算。8.1.2其他费用按有关规定并结合本工程实际情况估列。其中，勘察设计费等按工程费用的1%计取；工程监理费按工程费用的1%计取；项目前期费按财政投资总额的2%计取；建设单位管理费按工程费用的1.5%计取；联合试运转费按预计发生的费用计取；预备费按工程费用、工程建设其他费用之和的5%计；流动资金贷款利率按人民银行近期颁布的银行贷款年利率6.5%计提。8.2投资概算8.2.1项目总投资项目总投资1377.46万元，其中建设投资647.36万元，流动资金投资730.1万元。固定资产投资总额647.36万元。其中建筑工程投资310.1万元；设备购置及安装工程投资275.26万元；工程建设其他费用32万元，基本预备费30万元（详见附表2）。8.2.1.流动资金估算采用分项详细估算法估算，估算值为730.1万元（其中铺底流动资金219.03万元），详见附表3。8.3资金来源项目总投资1377.46万元，其中申请中央财政补助资金200万元，地方财政配套80万元，企业自筹397.46万元，银行贷款700万元。8.3.1中央财政资金固定资产投资中，申请中央财政资金200万元。8.3.2地方财政配套资金地方财政配套资金80万元。xx市和xx地区地方财政收入状况良好，省、州（市）财政对项目出具了地方财政配套资金承诺书，地方财政配套资金有保证。8.3.3自筹资金及来源企业自筹资金397.46万元，资金来源为企业现有未分配利润。截止200x年12月31日，企业未分配利润达xx万元。企业近3年经营状况良好，有较强的自筹能力。企业对本项目的积极性高，自筹资金有保障。8.2.4银行贷款及筹措项目流动资金贷款额为700万元，中国农业银行xx支行承诺愿为本项目提供流动资金足额贷款，详见附件银行贷款承诺书。8.4资金使用和管理8.4.1财政资金使用和管理中央财政有偿资金200万元主要用于科技投入、技术培训开发、项目前期、勘察设计、检验设备购置、环保消防设施建设等，以及原料预处理设备和加工包装设备的购置。资金使用严格按国家农业综合开发财务管理办法执行，资金使用严格按国家农业综合开发财务管理办法执行，设立专账管理，由专人负责，集中管理，保证项目资金专款专用。8.4.2银行贷款使用和管理银行流动资金贷款700万元，按与银行达成的协议，严格按期履行贷款合同，加强营销和资金管理，加速周转，年初贷款，年底还清。8.4.3自筹资金使用和管理企业自筹资金397.46万元，用于项目固定资产投资和少量流动资金。严格按照农业综合开发项目和资金管理办法，建立起项目专账，并将自筹转入专户，实行专项管理。财务评价第九章财务评价9.1财务评价依据项目财务评价是依据《建设项目经济评价方法与参数》、“国家农业综合开发多种经营项目可行性研究报告编写大纲”、现行农业企业财务制度，以及项目生产技术方案和建设投资方案进行的。主要参数为项目计算期12年（含建设期）；生产负荷：投产期当年80%，第二年起100%；基准收益率8%；流动资金贷款6.5%。增值税税率13%，城建税7%，教育费附加3%；所得税25%；盈余公积金：税后利润10%。9.2销售收入、销售税金和附加估算9.2.1销售收入项目产品售价按照公司产品出口合同价，平均下浮5-10%确定，预计每吨枸杞干果产品售价5万元，按全部生产线日干果生产能力12吨，年生产天数250天推算，预计达产年加工能力可达到3000吨，实现销售收入15000万元（详见附表7-1）。9.2.2销售税金及附加达产年销项税额1725.66万元，进项税额1553.44万元，增值税172.22万元；城市维护建设税和教育费附加分别按增值税的7%和3%计算，估算值17.22万元。预计项目达产年应缴税总额为189.44万元（详见附表7-1）。9.3总成本及经营成本估算9.3.1单位生产成本估算项目产品为袋装有机枸杞干果产品，按生产1吨成品估算，预计需有机枸杞原料和包装材料等辅料成本43843.8元，需水、电、天然气等燃料动力成本123元，详见附表5-1。9.3.2项目总成本估算项目总成本包括外购原料燃动费、工资及福利费、修理费、折旧费、摊销等费用。达产年估算总成本费用14183.03万元。其中固定成本992.99万元，可变成本13190.04万元。（1）外购原料、燃料及动力费：达产年外购原料、燃料及动力费用13190.04万元。其中：鲜果原料费用12000万元，其他原料和燃料动力年消耗1190.04万元。（2）工资和福利及构成：新增管理和技术人员32人，年工资18000元/人；新增生产工人50人，年工资14400元/人；新增季节工人30人，年工资9600元/人；福利按工资的14%计算，合计工资和福利180.58万元，见下表。表8-1项目新增工资及福利费估算表序号名称单位人数年工资（万元）金额（万元）1管理干部人81.814.42技术人员人241.843.23生产工人人501.44724季节工人人300.9628.8小计人=SUM(ABOVE)112158.45福利费万元158.4按14%估列22.18合计180.58（3）固定资产折旧费、无形递延资产摊销费、修理费、其他费用按本章9.1所述方法计算。财务费用主要是流动资金短期贷款700万元的利息。9.3.3经营成本估算：达产年经营成本14084.82万元。9.4财务效益分析（1）所得税前：财务净现值（8%）=3702.64万元＞0；财务内部收益率=58.18%＞8%（ic）；动态投资回收期=3.46年（附表8）。（2）所得税后：财务净现值（8%）=2640.01万元＞0；财务内部收益率=43.81%＞8%（ic）；动态投资回收期=4.15年（附表8）。（3）利润及利润分配：达产年年产值15000万元，交纳所得税156.88万元，利润总额627.53万元，净利润470.65万元（详见附表7）。投资利润率为45.56%，投资利税率为59.31%。9.5不确定性分析9.5.1盈亏平衡分析以生产能力利用率表示的盈亏平衡点=固定成本/（营业收入-变动成本-税金）=61.21%。见图9-1。该项目的盈亏平衡点为61.21%（达产年数据），综合年销售收入达到9183万元或销售量达到1837吨，就可以保本。图9-1盈亏平衡分析图9.5.2敏感性分析对项目建设固定资产投资、销售收入、经营成本等因素进行了单因素不确定分析和敏感度系数、临界点和临界值计算（见表9-1、表9-2和图9-2）。项目最敏感的因素为销售收入，其次为经营成本。销售收入和经营成本临界值分别为4.04%和4.26%。根据近年来市场趋势分析，项目产品销售价与主原料枸杞鲜果收购价往往同步上升或下降，枸杞鲜果收购价上升的市场风险会因销售价格的同步上升而抵消。根据多年来市场分析，枸杞鲜果收购价和干果销售价格均呈持续稳定上涨趋势，因此，在生产经营中提高产品质量，并尽可能降低成本，项目经营风险较低。表9-1财务敏感性分析表变动因素财务指标变动幅度-4%-2%0%2%4%建设投资NPV(万元)税前3713.453708.043702.643697.233691.83税后2649.222644.612640.012635.402630.79IRR税前58.95%58.57%58.18%57.81%57.44%税后44.35%44.08%43.81%43.55%43.28%Pt(年)税前3.443.453.463.473.48税后4.124.134.154.164.18经营成本NPV(万元)税前5298.394500.513702.642904.762106.89税后3836.823238.412640.012041.601443.19IRR税前81.99%69.91%58.18%46.83%35.84%税后61.10%52.35%43.81%35.46%27.30%Pt(年)税前2.823.103.463.974.80税后3.353.694.154.835.92销售收入NPV(万元)税前2015.472859.063702.645389.805389.80税后1374.63200x.322640.013272.693905.38IRR税前34.63%46.21%58.18%70.55%83.30%税后26.39%35.00%43.81%52.83%62.07%Pt(年)税前4.924.003.463.082.79税后6.094.884.153.673.32 表9-2敏感度系数和临界点分析表序号不确定因素变化率(%)内部收益率敏感度系数临界点(%)临界值(万元)基本方案043.8