个人理财规划第三章

1第三章个人理财规划本章精粹：与客户沟通的技巧个人/家庭财务报表与企业财务报表的区别个人/家庭资产负债表的编制个人/家庭资产负债表的财务分析个人/家庭损益表的编制个人/家庭损益表的财务分析客户理财需求的内容个人理财规划流程案例导入月薪2500元的个人理财规划核心概念个人/家庭财务报表个人/家庭资产负债表个人/家庭损益表个人理财规划流程个人理财规划的执行和监控案例导入：月薪2500元的个人理财规划沈阳的李先生是一名刚从校园里出来的大学生，24岁，做外贸销售工作。虽然刚工作不久，收入不是很高，但是李先生还是对个人理财比较感兴趣。据小李介绍，他的基本经济情况如下：月工资收入为2500元（有三险一金：住房公积金，养老保险，医疗保险，失业保险）；月兼职收入：500元（每月上下浮动100元）。每月减掉各种支出400元后，大约结余2500元。由于工作年限短，他目前只有15000元的活期存款。李先生感觉个人的工作前景还是不错，2010年收入可能在6万左右。他本人的中期理财目标之一是在5年内买套房子，房子基本要求是：价格为5300元/平方米左右，面积不超过100平方米的舒适住宅。为了让小李在比较稳妥的前提下又能相对取得较高增值的理财目标，请你为他量身定做一份简要的理财建议。23第一节客户信息的收集与整理一、收集客户信息1.面谈的前期准备第一，明确谈话提纲，确定谈话的主要内容。第二、准备充分的背景资料。第三，做好细节的安排。4一、收集客户信息2.个人理财规划师需要向客户传递的信息具体信息如表3.1所示信息类型说

明规划师的角色和作用明确客户财务目标，提供理财方案理财规划的作用帮助客户实现财务目标理财规划的流程定义和建立与客户的关系、收集资料、分析客户财务状况、设计理财规划方案、理财方案的执行和控制、理财方案的动态监测等规划师的行业经验和资格职业道德、专业能力和工作经验，如所获证书和奖项、从业年限、成功案例等费用及费用计算标准咨询服务的服务费、客户购买金融产品的佣金规划师的工作团队会计师、律师、保险经纪人、证券经纪人、审计师等后续服务和评估跟踪调查、信息更新、组合调整其他事项如对于并不熟悉或对个人理财规划一无所知的客户，规划师要对他们的疑问进行耐心的解释和回答5一、收集客户信息3.进一步的接触和沟通对于规划师而言，第一次面谈就向客户提出全面收集信息的要求可能会使客户感到不愉快，这个工作应循序渐进但却有效率地逐步进行。规划师可以在初次面谈结束时与客户沟通约定下次见面的时间，并提出进一步收集信息的要求。如果客户犹豫不决或面有难色，则可初步判断客户没有与自己建立服务关系的愿望，那么可以不用勉强对方，尽快结束，以免双方时间和成本的浪费；如果客户决定请规划师为其提供理财规划服务，则可以交给客户一些初步的数据表格，比如基本财务状况等，让客户后自行填写后交回，这样可以节约收集信息的时间。6二、有效沟通的技巧1.与客户沟通的技巧1) 语言沟通的技巧理财规划师向客户提问的方式和要点提问方式要点开放式提问要求客户详细地描述事件或表达自身的意见，并给出原因和结果。封闭式提问只需要客户回答事实性的信息，或者是在“是（有）、不是（没有）、不知道”三个答案中选择一个。重申式提问此类的作用是确认客户对前一问题的回答无误，并对自己的答案负责。理财规划师与客户语言沟通时的注意事项在进行语言沟通时，规划师在提问时还应该注意一下几个方面的问题。一、选择适当的提问方式。二、对客户采取委婉的提醒方式。三、注意语速、方言和发音等方面的问题。四、在面谈过程中，规划师要学会做一个积极的倾听者。7理财规划师与客户语言沟通时的注意事项2) 非语言沟通的技巧第一，交谈时眼睛要注视着客户，表示正在倾听和理解客户的回答。第二，面部表情要放松，无论是否同意客户的观点，尽量保持微笑。第三，保持挺拔端正的站姿和坐姿，这能够使客户感到规划师的专心和敬业精神。第四，避免激烈的手势，如握拳和弹指，不要有耸肩的行为等。89二、有效沟通的技巧2.客户类型的划分1) Phillips和Bergquist的客户个性偏好分析模型2) 荣格模型3) Keirsey和Bates模型Phillips和Bergquist的客户个性偏好分析模型客户类型：现实主义者、理想主义者、行动主义者和实用主义者。优点：简单明了。缺点：假定所有客户都有积极的人生观。10Phillips和Bergquist的客户个性偏好分析模型11荣格模型123.客户信息的收纳与整理1) 客户的个人信息分为财务信息和非财务信息财务信息：客户当前的收支状况、财务安排以及这些情况的未来发展趋势等。非财务信息：指其他相关的信息，比如客户的社会地位、年龄、投资偏好和风险承受能力。132) 宏观经济信息

一般而言，个人理财规划师需要的信息主要有以下几类：1、宏观经济状况：经济周期，景气循环，物价指数及通货膨胀、就业状况等。2、宏观经济政策：国家货币政策、财政政策、及其变化趋势等。3、金融市场：货币市场、资本市场、保险市场、外汇黄金市场及其发展、金融监管等。4、个人税收制度：法律、法规、政策及其变化趋势。5、社会保障制度：国家基本养老金制度及其发展趋势，国家企业年金制度及其发展趋势等。6、国家教育、住房、医疗等影响个人/家庭财务安排的制度及其改革方向。

14我们现在可以为本章开篇所介绍的李先生提供一份简要的理财建议。理财分析:

李先生虽然走出校门时间不长，但具有较强的理财意识并且有购房等远期理财规划。

李先生非常勤奋，本身从事的是非常热门的外贸销售工作，毕业不久又谋到兼职的工作。虽然目前收入不是特别高，不考虑年终奖等因素，月收入约3000元。李先生现有积蓄只有15000元，预期年收入将有6万元左右，所以他理财的主要内容是后续收入的打理以及尽早实现自己的购房梦想。

15理财费建议你：一、币追求闸收益舍，科稳学打飘理后张续收屑入疼李先稿生如仅果要齿实现享购房际梦想捡，我型们认总为，们他可轰以从妖两方华面来猴“开当源”——分—一是妨增加赏工资必性的赚收入腔，其志次就盟是确跑保后阶续收销入不雨断增杆值。西根据痛李先控生的啊自述赛，我般们认遥为他凶本人姥年轻暗勤奋毁、承困受风葬险能塔力强学，建敏议他马采用顾综合义收益饿相对坦较高神的“际一二乏三四爬理财蚂法”塌。1、一她成的睛后续毕收入疮进行范银行晶储蓄盯。可渗以采亿取零话存整务取或阁每月必存一蹲张定捧期存悠单的环“12张存韵单法秋”，浙并且迅要适总当留效一定杀的活垮期存器款，肃放在仆两人俱的银词行卡苍中作娱为日嫩常之箩用。2、二住成的琴后续昂收入岛购买互国债宇或人分民币稻理财赴产品乏。国松债是哗所有埋投资属渠道桐中最侵稳妥居的理骄财方盒式，策分为构凭证楚式和敞记账伍式两坏种，拦建立麦李先帐生适振当购暂买记挽账式护国债眯。163、三虫成后愚续收战入购错买信碗托产语品。拖信托馆产品失的特纯点是职比较婚规范趟、收逗益高具，因鹿为信作托产哥品的暴购买迅起点脏较高角，李瞎先生强可以服采取价合伙袍的方饿式购饰买，顿这种鸦方式仓购买膝时集腐体购伏买，槐返还钓的时柴候，纠信托涂公司命负责响分别什返还晚到每诸个投慕资者眠。4、四鹊成的扰后续萌收入裂购买眼开放指式基奋金。团开放语式基拿金的骄收益幻玉有时送低于动炒股山，但掀由于贪基金延是专齿业人器士代旁为理狡财，辰其投调资判它断能亚力通误常要费远超畜过自亩己的妙操作田能力位，风慌险相滑对较膊低。17二、暴购房渴路宽兔，可旋以借葱助银某行贷烧款须李翠先生乎的单只位缴桌纳住券房公中积金臣，所篮以，垮购买嚷住房垮的时蜓候可氧以充大分利蜘用好砌这一盗资源冈，先味自筹筐资金系，不译足部去分可累以办当理住最房组托合贷覆款。榨这种汁贷款腿是公弟积金裕贷款更＋商太业贷丈款的毕组合吨方式砖，先泄确定绒公积弓金贷格款的怕额度涝，公兽积金路不足槽部分碧再办算理商工业贷混款。令公积湾金贷克款利料率相支对低侦一些胡，选圆择这誓种组成合模队式会松最大穴限度竹地减踩少贷货款成邀本。酸另外抱，如牲果考捆虑资撤金有乱限、佣地段崇位置涂、升丑值潜闹力等榜因素伞，李号先生臂也可立以考吸虑购许买二千手房与。三、疯莫忘易充电预，提使升综器合素真质械李迟先生粮从事她外贸卷营销进工作秆，外秆语、借营销纷资质喇等个芽人竞笨争力熔将直骗接决嫁定薪澡酬水间平，吵所以夫，建比议李猎先生涌采取赢自修猎、进嗽修、或参加碍讲座砍培训绘等形疏式，篇为自庄己“惊充电怕”，宽使自浙己的胆综合打素质抚不断电得到般提升泡。这省样，骨收入逐可能招很快炕就会算上涨造，关货键是享还能扬提高醉自己费的综僻合素竞质，障更好省地适思应日碰趋激侵烈的谨职场心竞争砌。1819第二涝节柿客屑户财饮务状除况分旋析我们态这个习广义拜的“并家庭孙”概照念可座以包每括传站统的悄已婚御有子馅家庭帖、单垒亲家监庭和匠同居沟家庭逼。分析士一个罩家庭丑的财记务状达况，拌需要肿全面塔了解碗家庭惧的资培产、谨负债较、收遭入和棒支出搅情况渠，预盒测这菌些财鞭务要他素未边来的体发展吼趋势优，掌蕉握家异庭的细整体头财务欠特点榜，并寨找出均存在臣的问伴题和洞需要反改进植的地府方，舱从而辛为制篇定的惜理财旺规划倍方案洽奠定逗扎实负的基哲础。20一、鸟个人/家庭捏财务肺报表痛与企经业财贫务报密表的期区别1.个人/家庭枝财务刷报表陡的隐桥私性晕和企蚕业财燥务报娃表的轮公开雹性2.个人/家庭芽财务义报表链不受港严格驶的会费计准犁则或红国家烧会计恰、财险务制宴度的移约束3.个人/家庭旁财务面报表犯和企巨业财路务报宏表在司记账迈方式觉上的高差异4.个人/家庭照财务饶管理骆更注饼重现桨金的肆管理21二、码个人/家庭经资产桃负债虏表的怨编制(一)个人/家庭爹资产1.金融君资产溪或生科息资锄产2.个人的使用奔资产余或自誉用资馆产3.奢侈矩资产个人/家庭融资产谱清单映如表3.全5所示金融资产或生息资产个人使用资产或自用资产奢侈资产手中的现金在金融机构的存款退休储蓄计划预期的税务返还养老金的现金价值股票债券共同基金期权、期货商品贵重金属、宝石不动产投资直接的商业投资自用住宅汽车家具衣物、化妆品家居用品厨房用具、餐具运动器材家庭维护设备、五金电视、音响、录像机珠宝度假的房产或别墅有价值的收藏品22二、畅个人/家庭达资产扩负债颂表的消编制(二)个人/家庭杏负债个人/家庭肃负债尽是指灿家庭滩的借冠贷资插金，愤包括锅所有翁家庭衔成员秀欠非疯家庭译成员杜的所皮有债止务。流动负债长期负债信用卡贷款应付电话费、电费、水费、煤气费等应付房屋租金应付保险金应付税款：房产税、所得税等到期债务消费信贷：汽车贷款、装修贷款、大额耐用消费品贷款等住房按揭贷款投资贷款个人助学贷款23二、邮个人/家庭露资产财负债返表的匆编制(三)家庭波资产喉与负疫债的羞价值盐评估评估盗家庭酒资产失与负班债的语价值扩可以治有几危种计森价方作式：市场坏价值娇、历淘史价菠值和熊重置袋价值犬。1.资产桨的价呜值评才估(1撇)住房挂、汽灯车按漫照市刑场价圆值来于确定炉价值短。(2棚)所有霜其他晓个人稀的使堡用资陆产按龄照重墓置成茅本确血定价搬值。(3似)珠宝划、古萌玩、再字画厘等奢摧侈资纱产一殖般按座照市沃场价膨值减绝去处世置的馋费用竿来确游定价征值。2.负债蹦的价机值评择估负债雄中贷岁款的怠价值波就是批到评纳估时叉间为惊止所耳欠金挑额的题当前钻价值赠。通常谎房贷简、车叫贷和丽小额惹消费餐信贷的最近买缴款祝通知劲单上率所载脂的余角额减漆去本话期的修本金蹦还款孕额，腔就是已负债扛余额酒。信用释卡的希循环汇信用喷余额=上月念未还你余额+本月秤应缴祸款额-月实及际缴躬款额24二、充个人/家庭副资产脸负债痒表的沈编制(四)编制荒个人/家庭公资产虎负债臭表个人/家庭凑资产曾负债券表的丑主要捷科目鸣和细券目如挽表3.浅7所示师。资产科目可进一步划分的细目现金、活期存款定期存款债券股票共同基金期货保值性商品寿险保单现值应收账款或应收款项不动产投资金融资产/生息资产合计手边现金/银行或邮局的活期储蓄存款银行/存续期间/利率/币别国债、公司债券/买入日期/金额/利率/到期日股票名称/买入日期/买入股数/成本/市价基金名称/买入日期/买入单位数/成本/市价期货名称/买入日期/合约数/成本/市价黄金白银/收藏品明细/单位数/成本/市价保单种类/受益人/保障年期/保费/解约现值债务人姓名/借期/还款方式/利率/目前余额不动产坐落地点/面积/成本/市价/目前房租期房预付款自用住宅汽车其他个人使用资产个人使用资产总计坐落地点/面积/总价/首付款/已缴工程款/未缴余额坐落地点/面积/买入日期/成本/市价/首付款和房贷金额车型/购买日期/成本/折旧率/市价/车贷余额家电家具细目/购买日期/成本/折旧率/市价资产合计负债科目可进一步划分的细目信用卡应付款汽车贷款自用住宅贷款股票质押贷款股票融资融券负债合计发卡银行/当期应缴款/期限/循环信用余额贷款期限/贷款额/利率/每期应缴额/车贷余额贷款期限/贷款额/利率/每期应缴额/房贷余额股票名称/股数/贷款时价格/贷款额/质押余额股票名称/股数/融资时价格/融资额/融资余额净资产=资产-负债25二、妇个人/家庭肠资产俱负债春表的蜂编制(五)个人/家庭俯资产粘负债俱表的孩财务肾分析1.净资拳产分完析二、种个人/家庭窝资产及负债晴表的樱编制2.负债雨比率纹分析2627二、提个人/家庭沿资产祸负债市表的题编制3.资产吗结构孩分析资产掘结构伍分析只主要造是对息资产允负债经表中逗的不烦同资扩产类崖型之蔽间的怎关系基进行薪分析旁。客户坚的资耳产构足成中班要保耳证大机约3—再6各月傍平均神开支否的现戒金及李其等架价物拆性质记的流扣动资减产。4.资产渔应急恭能力愈分析衡量两客户居资产到应急登能力宰的指择标有饮两个斤：失车业保阁障月品数和百意外羽或灾钥变承趟受能纯力指柳标，崖其计故算方第法如谎下。28三、悔个人/家庭浪损益盾表的邮编制(一)家庭受收入(1抗)工作耽所得(家庭嗓所有施成员延的工额资、蜓奖金创、补款助、淡福利遍、红宁利等)。(2活)经营像所得(自有息产业倾的净堆收益页，如难生意讯、自酷由职层业、猜佣金惨、店喇铺等)。(3剩)投资吧收益(现金循分红过、资骑本收低益、轧租金肤收入榆、利通息收党入、代其他向投资摇收入榴等)。(4划)其他贿所得(劳务忠报酬断、稿便酬、伯失业寨保险捉所得鹊、中捧奖等甩偶然煮所得妻、离怨婚获忆得的爬赡养溉费、析子女劳给付覆的赡胖养费衫和生赵活费耗等)。(二)家庭任支出(1川)日常壶生活黎支出(2顾)投资新支出(3沈)奢侈沈消费涂支出29三、放个人/家庭陵损益福表的孕编制(三)编制简个人/家庭治损益杏表1.个人/家庭素损益正表的瞒格式冠和主剂要科旁目2.编制淘个人/家庭语损益遣表或揉现金爹流量皆表的历注意挣要点(四)个人/家庭困损益袭表的裂财务佩分析1.消费斑率消费币率是尼消费剑支出怠占总患收入要水平雹的比瞧率。2.自由搏储蓄养额自由顿储蓄俩额=总储赶蓄额-已经遥安排怕的本洽金还副款及垃投资(包括蚀房贷贼应定摸期摊雨还的伶本金摩额、凡应缴胁储蓄邪型保洋费额惕、应硬缴定您期定例额投愤资额爱等)3.流动户性比漫率流动号性比占率=流动括资产/月支障出四、损现金节流量晃表的孟编制（一晨）现隔金流拳量表杆的含拿义现金载流量血表，狠是指剂概括则个人柔或家酷庭某倦段时姿间内阔现金令收入害和支窗出的角财务的报表零，是抖一段霉时间迅内收射到和藏付出塞现金办的记陈录，忘例如宴在一巷个月允内或味以一戒年之挪内。（二堤）现要金流帝量表蔽的编烦制1、第隙一步本是确始定现袜金流借入现金叮收入抢分为擦：工抖作收调入、受理财奇收入段、资鼓产负府债调般整的菠现金绍收入四、转现金想流量絮表的隆编制2、第隔二步铺是确牌定现供金流奔出（1）根糕据支渗出特零点，笑现金僻流出已包括仅固定寨支出嘉、变膜动支护出。（2）根见据支回出去拼向，荡分为托生活阿支出锐、理讽财支布出、哄资产侄负债痰表调忙整支认出。3、第我三步居是计代算净很现金屯流量某段胞时间锐内的脖现金斧流入—某段坦时间倒内的屯现金描流出=净现前金流片量（莲盈余栋或赤袖字）案例然点击1哈尔架滨市跑民李蒸先生45岁为暖某企冰业高验管，童月薪1万，辩年终践奖金10万元薪；妻及子张适某现吗年42岁，纹为某什银行躲部门句经理半，月融薪80帆00元。币该家隔庭20身09年1月1日对督家庭进资产篇负债确情况汤进行颤清理公的结渡果为态：价值80万的雪住房袋一套住和50万的范江北嫁郊区胃独家叼别墅洁一幢炮，一恩辆现嫩代轿陆车。幸银行汗定期弄存款20万、怎活期5万、烧现金3万。验家庭貌房产竹均为5年前烦购买做，卖骂价为50万元疮和30万元木，两侮房产曲均首贱付二蓄成，殃其余谎进行10年期洲按揭笼，每枣月还胃款58金00元；毕轿车老为3年前增购买曲，使场用年冷限为10年，碰买价黄为35万元拳，每誓年花织费80拒00元购巨买汽同车保叮险，钥当前号该车派型市味场价环格为30万。该家旬庭三乘年前伐投入10万资贱金进悠行股字票投覆资，把目前删股票化账户怀中总杜市值18万；冈三年处前购傅入10万元墨的三遥年期碌记账婶式国列债，臣目前功价值12万元卫。夫框妻两疑人从19宫98年开旨始每息年购樱买中辉国人年寿保脉险公倡司的维意外胖伤害聚保险透，每点年交拉保费30非0元。组李太刷太的毁黄金乎钻石筋首饰办、名胞表、蹦裘皮嫁等奢控侈品克的市席价达征到了10万元屑。33根据睬前面沙李先嗽生家挨庭的陡财务助状况航，对捆该家耻庭的龄资产刊负债摊状况埋分析膏如下跌：该家旋庭的奔资产1、现患金及李现金寇等价值物28万现金梅：3万害银行宋活期巧存款阵：5万令银袭行定擦期存叨款20万2、其药他金敏融资屋产30万股票侮投资焦：18万（涉以当唯前的希市场霜价值道计量晶）国债谎：12万（齿以当写前的千市场咽价值弟计量叹）意外拿伤害数保险升保费男作为利支出弄是消攻费性董的，幅所以看价值写为“0”处蓬理，愿不计盘入资运产3、实挠物资唇产（御以当毒前的真市场衰价值钩计量欣）16性1万房屋洞住宅涝：80万34轿车终：30万*（1-访3/狮20）=2跟1万（填以当归前的犁价值麻减去耍折旧旅额）别墅木：50万首饰纳、名穷表、夕裘皮篮等奢警侈品高：10万元家庭孩资产犯总计葵：28关+3络0+裙16艺1=猫21独9（万技元）该家加庭的瘦负债主要椅是房霞地产桨的按识揭贷氏款，赞贷款校利息废是各鱼个时均期的仪利息靠支出妙，按慌揭贷筑款负救债权剑考虑搞未来根偿还废的贷邪款本撇金。按揭存贷款案余额=（30商+5详0）*（1-残20磨%）*5堆/1稻0=鸦32万该家喂庭的坛净资扭产净资驱产=资产-负债=2僻19谜-3鼠2=轿18启7（万语元）35根据碌李先裂生家丸庭的棚资产光负债育情况馅编制小的资课产负阴债表纤如下但：36科目金额现金30000活期存款50000定期存款200000股票180000国债120000自用住宅800000汽车210000珠宝等奢侈品100000度假别墅500000资产总计219000短期负债0长期负债320000负债总计320000净资产1870000案例种点击2吴先萝生是乳一名篮作家拼，今许年40岁，伴每月舌薪金60忌00元，罚稿酬政收入动约10状00元，届其他津劳务历收入50猎0元，护其妻踩张女就士今史年38岁，党某高嗓校教滩师，邪每月狮薪金熊收入50走00元，花各项防补助18芬00元和祖其他擦劳务焰收入20丑0元。嘉孩子15岁，乏上初共中二款年级诸。现赏住房80平方妄米，主首付20师%，按穷揭贷平款20万购裳买的剥，目牺前每锦月需践要偿趣还20乌00元按治揭贷名款。脉另有桂一处34平方令米的牧小套应房用村于出慎租，懒首付10万，欢按揭拴贷款10万购昌买的充，目肝前每迷月需棕要偿遵还10尖00元按逐揭贷赖款。须每月值租金肃收入80纱0元左车右。枪现有突定期师存款20愿0面00脂0元，棚活期病储蓄50冰0湾00元，珍现金20隶0寻00元，国每月胃利息碍收入40识0元左缓右。番吴先嘱生家叛庭每家月衣腾食开极支20授00元，恭养车退费用15辱00元，习通信五费30芳0元，假购买城图书武和上堆网费相用40救0元。洗去年样吴太乞太购湖买5年期榜，单启利计恩息，怀到期紫一次依性还奴本付躁息国浓债10老0拉00元，蓬年利观率4.白5%。同沟时，诊吴先览生为敲夫妻变两人座投保竿了意琴外伤观害保咱险和僻医疗捕保险绵，每添月保凡险费志用24宁0元。根据名前面裤案例律中吴敞先生锁家庭霸的收肯入支盗出情牧况编车制家并庭损叔益表医：37吴先鸟生家贵庭损反益表收入支出项目金额项目金额1、工薪收入薪金收入补助收入128001100018001、日常支出衣食支出住房按揭贷款支出交通和通信费用购书及上网费用62002000200018004002、财产经营收入利息租金12004008002、投资性支出投资购房按揭贷款支出100010003、劳务收入稿费收入其他劳务收入170010007003、保障性支出保险费用240240收入合计15700支出合计7440收支盈余=收入合计-支出合计=15700-7440=82603839第三妨节炕客她户理述财需喉求和麻目标贼分析确定桐客户勇的理宰财目须标是极个人杯理财骂规划厚过程司中关绣键的披步骤关。只有惹正确更评估毫和确淡定了滤客户借各方朝面的此需要劳，分侦析了醉客户旱当前苏的财饺务状钞况后冤，个焦人理镜财规禁划师送才能坡和客俊户一耍起制辫定出硬合理党并可武行的更财务房诚目标捎，而盘目标职的确谎立将谢为整直个个指人理殊财规玻划指副明了尾方向忍。人生嫂最基蚁本的底理财躁需求隐来自徐消费贺。个人往理财渠规划岁师应辞该帮妈助客柿户认呼识合貌理的曾目标耳和消物费水花平在誉个人锡理财素规划要中的果重要毫性，指从而处使其攻自发浆地制擦定和恩执行构消费悉计划旗与投掏资规逝划。40一、刘客户浑理财冰需求劝的内煤容1.实现正收入辅和财胖富的枣最大恳化2.进行御有效棉消费3.满足守对生截活的略期望4.确保耍个人苍财务仍安全(1蔑)有一脖份稳锣定而维充足燃的收辩入。(2赚)工作饱中有瞒发展气的潜颜力。(3录)有退钓休保江障。(4买)有充糊足的四紧急处备用框金以督备不耽时之郑需。(5灵)有一松定的染房产(如果搁是分摇期付歪款，炭则要晕有足句够的台资金削来源)。(6劲)购买敌了合筑适和赵充足肥的保羊险。(7雨)有实言物资加产方熟面的脚投资窜。(8贼)有合今理的瓜金融截投资倍组合老。(9姨)制定阀了有事效的宇投资拉规划侍、税胶收规碌划和尖退休廊计划康、遗贝产管遵理规畅划。5.为退滋休和丧遗产妖积累飘财富客户类型短期目标长期目标大学高年级学生租赁房屋获得银行信用卡的信用额度满足日常支出偿还助学贷款开始个人投资计划购买自己的住房和汽车25岁以上已工作的单身客户储蓄购买汽车进行本人人力资本投资建立备用基金将日常开支予以合理消减实现旅游计划构建投资组合建立退休基金30多岁的已婚客户（三口之家）将旧的交通工具更新子女的教育开支增加收入购买保险购买更大更舒适的房屋增加子女教育基金的投资将投资工具多样化，分散投资风险50岁左右的已婚客户（子女已独立）购买新的家具提高投资收益的稳定性退休生活保障投资出售原有房产制定遗嘱退休后的旅游计划养老金计划的调整42三、愤客户挂理财乖目标劳的制冬定1.客户绣的必询要目茎标和陆期望统目标2.制定晴理财材目标罚的原列则(1伐)制定线理财磨目标侮要具耗体化菊，并红且要贵明确坑财务降目标膀。(2路)将现肤金储饺备作崇为理脉财目丑标之苹一。(3船)理财妨目标事必须闻具有服合理摔性和茎可实薯现性锁，而以且不平同的赔计划孕之间只应该存没有悉矛盾通。(4螺)通常魔客户海都有趴不止这一个陕的理地财目牵标，教而且抛这些犹目标途无法局一次驼完成纸。(5恋)改善错客户且总体荷财务失状况图比仅稻仅为程客户猜创造钉投资逢收益饮更重澡要。(6盟)短期述目标搭、中缴期目薪标和齐长期堵目标亮要同联时兼完顾，堤不可络厚此督薄彼返。(7亿)如果丽个人源理财燥规划役师在脑进行穴理财筹规划这时对胃双方悦曾经挠共同栋确定毕的目勾标有晚所改间动，畏必须遗对客芽户说往明并悉在书赌面报拴告中闲指出材，这薯样可菌以避辩免双叹方在涨以后遇的合省作中聋出现糊纠纷乌。43三、叨客户俱理财辆目标才的制收定3.合理役的理霞财目裤标体郑系特芬点(1唉)灵活沸性。卷可以隔根据鹊时间终和外乓在条壁件的开变化竟作适技当的助调整浓。(2改)可实盲现性腔。在道客户游现有悉的收闹入和涨生活车状态猾下是杜可以撑实现拼的。(3遵)明确座性和差可量弄化性品。客淋户对酿目标占的实友现状闲态、变风险盏、成齿本和柄实现掉的时幸间都挥有清弯晰的棚认识蹦，并重且可魄以用游数字须描述孔出来累。(4长)对不章同的巴目标问有不吨同的虚优先掀级别炭，同甘级别或的目钟标之尿间没侦有矛摊盾。(5象)该目录标可对以通皇过制瓶定和快执行材一定托的行炎动方棕案来纤实现赞。(6钞)实现驱这些童目标光的方械法应但该是到最节贡省成筐本的慎。44第四归节言客户内理财校规划一个锁全面机的理酸财规雀划涉坏及个芬人/家庭渠的现兔金规捏划、运风险恰管理吸和保蹄险规伴划、践金融路投资因规划史、人哑生事效件规跪划、斥税收碑规划欠、退座休规盾划及合遗产滥规划广等各柏个方愧面。其裕中，现金交规划会是解每决客转户资黎金节赖余的岩问题肿，这庙是做眯理财引规划塞的起胆点；风险四管理退和保躬险规泽划是缎研究浅风险节转移梯的问颂题；金融弓投资筝规划剪是讨报论客荐户资选产保定值和想增值誓的问缘瑞题；人生尊事件驾规划背是解借决客庙户住斗房、罪教育筹及养骆老等云需要台面临蔽的问阁题；税收屈规划狠是减钱少客宽户支桨出的束问题要；退休教规划虎是为覆了保索证自嚷己退更休以愧后过面上经谎济独娃立、弦财务落自由倚、资让金有畏保障填、生飞活有肥品质插的生摊活，盯需要祝预先蚊实施秘的一醒系列自财务吓筹划计活动局；遗产长计划州是当舟事人扰在其佳健在锻时，等将拥仆有或沸控制慕的各圈种资辱产、经财富心或负扔债进卷行身喘故后肌的事余先安矛排，荣以确签保在棋自己绕去世彻或丧止失行爹为能碰力时少能够袖实现切一定伶的目筑标。45一、妨现金啊、消数费和偷债务巷管理聚规划1.现金退管理1)现金冲预算(1嚼)设定知长期烤理财喇规划输目标紫。(2搭)预计狐年度半收入多。(3欺)算出渣年度渔支出暂预算夺目标杰。(4浙)对预狮算进冰行控将制与厚差异歼分析复。①考预算灵的控属制。②刮预算统与实怕际的侄差异见分析神。2)应急甜资金络管理(1镜)以现趋有资因产状唇况来算衡量俘紧急吩预备胶金的悲应变劝能力戚。(2胳)紧急薯预备影金的佣储存劣形式喷。46一、寨现金钟、消剖费和斧债务鸣管理彻规划2.消费肉管理(1浴)即期寒消费伪和远吩期消城费。(2灿)消费华支出婶的预阔期。(3筑)孩子光的消豆费。(4字)住房脚、汽鲜车等睁大额齐消费池。(5困)保险驼消费撇。3.债务捏管理(1荷)在有锄效债窄务管汇理中沾，应击先计型算好田可负僵担的闪额度拘，再哭拟订贼偿债闷计划劈燕，按蝇计划刷还清事负债淋，负深债是顽平衡肌现在肝与未斩来享处受的构工具遭。(2雷)在合榆理的塞利率奖成本争下，盐个人婚的信桃贷能广力即欲贷款万能力逢取决世于以夏下两仿点：勇客户嫂收入察能力四；客论户资乡丰产价卵值。4.现金她、消称费和旦债务窃管理斜的综盼合考刷虑(1乐)现金蔬。(2炊)相关滤储蓄饥品种种。(3岩)货币胆市场贪基金拣。47二、眯风险梳管理专和保呆险规闷划1.制定独保险胁规划震的原吓则(1笋)转移闹风险驶的原猫则。(2粒)量力墓而行战的原已则。2.保险窃规划谎的主等要步魔骤1)确定砍保险德标的(1宁)必须打是法娃律认续可的仰利益幸。(2禁)必须正是客皆观存缺在的鱼利益据。(3蜡)必须毯是可谢以衡黄量的喊利益鸽。2)选定猪具体尚的保帐险产椒品3)确定缠保险斯金额4)明确遇保险汇期限48三、瓶投资捆规划1.投资抗规划纲概述2.投资罪规划纲步骤1)确定燥客户种的投电资目挖标(1争)资本闹积累(2僻)防范皇个人妄风险(3师)提供司退休站后的浩收入声。2)让客参户认扎识自猾己的计风险领承受挡能力3)根据辈客户您的目幸标和薯风险津承受拘能力歉确定建投资扯计划4)投资挎计划爹的实烟施与苍监控49四、横税收剖规划1.税收裙规划碌概述税收软规划迎是指势在纳残税行蓄为发缠生之角前，捐在不矩违反油法律群、法巧规(税法购及其泰他相双关法杂律、迷法规)的前跑提下遥，通安过对蛾纳税菠主体(法人工或自犯然人)的经畅营活映动或货投资羊行为虾等涉炭税事怀项作允出事院先安间排，泄以达出到少枝纳税激和递提延缴纷纳税椅款的语一系带列规炉划活烧动。2.税收掠规划锈的基府本内赵容(1缘瑞)避税铲规划毛，即补为客席户制跪订的遥理财碌计划焦采用华“非港违法夸”的迎手段引，获套取税伪收利豆益的敲规划插。(2醉)节税您规划尿，即让理财耻计划施采用埋合法甚手段努，利桐用税虏收优流惠和锯税收或惩罚定等倾筛斜调皆控政槐策，款为客弄户获绘取税照收利艳益的悼规划两。(3输)转嫁阀规划兰，即斧理财极计划视采用流纯经避济的银手段愈，利情用价席格杠沃杆，牵将税喉负转姐给消膝费者洪、供狮应商句或自选我消杯转的群规划岁。案例债点击飘：税瓜收规脊划实换例李宁课在哈攀尔滨愚某大科学任唯职，20锈09年工驱资收非入为爽税前酒每月1.酬2万元观，国摇务院积颁发拢的政枝府特疲殊津哀贴为赶每月15挤00元，扒国债初利息30受00元，患稿酬俭所得1万元张，房员租收刷入20丽00元。基个人奶按照容规定哀缴纳寄“三桥险一魔金”嫂每月12叼00元，驾，单针位也框按照带规定嚷为个燃人缴功纳“碗三险恐一金棍”24协00元，蔑要求订为李录宁计质算全爸年收拔入和挨各项柴纳税始额。（1）计读算工滨资、符薪金覆所得率。李宁暗月工灿资1.匆2万元取，扣伏除“雅三险奇一金乒”后卫为10红80注0元，港国务状院颁咏发的推政府许特殊举津贴岩不属汗于纳贝税范您围，索不计障入年绝收入蓝所得姿。12个月按的总犁工资愚、薪报金所浸得为12性9共60膜0元。忘那么咬工资能、薪瓦金所牛得需逆要缴鸦纳多滤少个搭人所虎得税祝？按照20睡00元的悄个税碍起征妇点，乒李宁继每个愉月要晓缴纳13予85元的梯个人艇所得狼税，1年则她是16悉62创0元。箱李宁煤当年当还取惹得稿围酬收桂入，贞按有窝关规新定，惹超过40群00元的强稿酬栽可以骂扣除20棒%的法耍定费震用，既剩余熟部分批按照20殊%的税邪率打7折计企算，慕李宁蒜还需置要缴畅纳11则20的个筋人所圈得税枯。（2）政播府特泰殊津户贴15陕00团/月，砖国债弯利息30完00颈/月，坚都属鸣于免谅税项集目，止不用触申报翅。（3）李素宁出那租房回屋取签得收旁入20讨00元/月，千一年领共取粘得2.柏4万元怠收入俱。计矿算所厨得税椒时，色租金谁收入缺不到40鼓00元的坏，直较接扣贱减80班0元，禾超过40看00元的悄，按20义%扣。蕉李宁暮每个键月需俭要缴蔽纳（20祸00杏-8臭00）*2序0%变=2碍40元。棒一年28荒80元。52五、圈人生娇事件质规划1.教育啊规划教育么规划仓包括杂个人摄教育赤投资怜规划惩和子乖女教框育投颈资规矮划两坊种。2.退休罪规划一般街而言暖，退棵休规驳划包桑括利航用社宴会保尺障的很计划液，购跃买商映业性央人寿等保险那公司厕的年幅金产渡品的第计划信以及栽企业鸣与个梯人的生退休呆金计称划