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文档简介

公司应收款项管理制度1.0引言为了规范公司应收款项的管理，保证公司的财务稳健和持续稳定发展，制定本管理制度。2.0适用范围本管理制度适用于公司所有部门、员工，特别是财务部门。3.0目的本管理制度的目的是明确公司应收款项的管理职责、流程、方法和控制措施，确保应收款项的收回及时、安全、稳定。4.0职责4.1财务部门负责公司应收账款的管理，制定应收账款的款项回收计划和方案。负责客户信用评估及应收账款的催收工作。定期将应收账款回款情况报告给公司领导。4.2销售部门客户信用评估和合同签约时，负责审核客户资质、信用等信息。细化销售目标，防止或减少收账过程中发生纠纷。4.3客户服务部门客户服务部门负责对客户的投诉和意见进行调查和处理。协助财务部门及时进行账款催收和回款，维护客户关系。5.0流程5.1应收账款的确认公司接到订单后，销售部门审核客户资质和信用等信息。客户符合要求后，向客户发出合同和发票，确认应收账款的金额和期限。5.2应收账款的管理财务部门通过账务系统监控和管理应收款项，定期开展会计核算和账务处理，更新欠款、回款等状态。5.3应收账款的催收当账款逾期时，财务部门将发起催款通知，启动催款程序。通过邮件、短信、电话等渠道进行催款，同时进行相关记录和跟踪。5.4应收账款的回收当客户回款后，财务部门及时进行账务处理，确认账款的收到并进行相应流程处理。6.0控制6.1客户信用评估控制销售部门要对客户资质、信用信息进行审核，防止与不良客户发生交易。6.2应收账款回收控制公司要实行应收账款回收计划，确保账款及时回收，尽可能减少账款逾期的风险。6.3应收账款资料保管控制财务部门要将应收账款清单、账龄分析、回款记录、催款记录等相关资料及时归档保存，定期进行备份。7.0绩效考核7.1财务部门完成年度应收款项回收计划。财务周报和月报及时准确。应收账款的坏账率低于公司同期平均值。7.2销售部门客户资料完整、准确，符合审批程序。销售目标的完成率达到公司同期平均值。8.0法律责任8.1违约责任当客户逾期不保证付款期限，从下一天开始，公司有权对欠款客户采取法律措施，包括但不限于诉讼等方式进行追偿。8.2法律风险意识所有员工要时刻保持法律风险意识，诚信维护公司的声誉。9.0结束语公司应收款项管理是公司财务管理的重要组成部分，可以避免风险并维护公司形象

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