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文档简介

企业暂借款管理制度一、引言企业在运营中常需要暂借款项来解决资金短缺问题或应急情况，但暂借款管理必须严格控制，以避免对企业资金运营带来不利影响。为了规范和强化企业暂借款管理，制定和实施本管理制度。二、适用范围本制度适用于企业的暂借款管理活动，适用于所有部门和员工。三、暂借款管理程序3.1暂借款申请流程申请人填写《暂借款申请表》，经主管部门审核签字后提交公司财务部门。财务部门审核并决定是否批准暂借。如果批准，财务部门将向申请人发放借款支票或转账款项。申请人在规定期限内归还暂借款。3.2暂借款审批流程审批权限：公司财务部门。审批权限限制：暂借款总额不超过公司财务部门给定额度。财务部门会对暂借款进行审核，根据审核结果决定是否批准暂借款。3.3暂借款支票管理流程支票实收：财务部门负责收到支票后，及时记录并保管。支票支付：支票需由支票申请人亲笔签名，财务部门发放款项后存档并保管。地点：财务部门保管库房。3.4暂借款附加条件与规定暂借款期限不超过三个月。暂借款利率为公司定期存款利率。申请人需要提供本人的身份证复印件与工作证或学生证复印件，作为贷款的担保材料。申请人暂借款历史纪录达到三次及以上，应受到严格审批，公司将酌情考虑是否批准其继续申请。四、暂借款管理责任4.1公司财务部门相关暂借款管理的政策、制度以及操作流程的制定。审批暂借款的批准与否，并对暂借款实施跟踪管理。对暂借款的清算、收支数据的统计及对账工作进行监督把关。暂借款管理方面的监督、考核和评价。4.2全体员工应传达和落实公司暂借款制度中的要求，掌握和遵守公司暂借款的相关规定。防止通过个人关系等不正当途径申请暂借款。禁止将暂借款用于非正常用途。五、暂借款记录与台账财务部门应当建立暂借款项目台账，并负责对各种暂借款业务进行登记、跟踪和管理。具体记录内容包括：暂借款申请表格。暂借款支票发放与存档。暂借款还款记录。暂借款监督情况统计表格。暂借款余额台账。六、暂借款管理制度的执行与监督公司财务部门应当对企业暂借款管理制度制定和执行进行监督和考核，并根据实际情况及时进行修订。公司总经理应当对暂借款管理制度的执

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