正大房地产公司财务管理制度

正大房地产公司财务管理制度1.引言正大房地产公司作为一家商业房地产公司，一直致力于卓越的价值传递和高质量的客户服务。这种价值传递和服务质量的实现，需要依靠规范的财务管理制度作为支持和保障。本文将详细介绍正大房地产公司的财务管理制度，包括财务部门的组织架构、职责、权限和流程等方面。2.组织架构2.1财务部门组织架构正大房地产公司的财务部门分为会计部门和财务管理部门两个部分。会计部门主要负责日常会计工作，包括账务处理、凭证录入、账款管理等。财务管理部门主要负责资金管理、财务分析及报告、成本控制、税务管理等。2.2资金管理中心组织架构正大房地产公司的资金管理中心是财务管理部门的核心组织，主要职责包括资金管理、投资决策、风险控制等工作。资金管理中心的组织架构如下：总经理资金管理部门资金管理部融资管理部投资管理部门投资管理部可行性研究部风险控制部门风险控制部信用评估部3.职责与权限3.1会计部门职责与权限会计部门的职责包括：按照财务法规和会计准则编制公司财务报表；实施日常的财务核算，包括账务处理、银行结算、票据管理等；建立健全的会计内部控制制度，保证会计账务的准确性、及时性和完整性；协助公司完成资产、负债、收入和支出等方面的核算工作；保护公司财产安全，负责确定和执行资金融通方案。会计部门的权限包括：进行日常财务核算和会计处理工作；对外出具合法、准确、完整的会计凭证和会计报表；对公司的财务和账务进行定期和不定期的审计。3.2财务管理部门职责与权限财务管理部门的职责包括：管理公司的资金，制定并执行资金计划；制定并执行成本控制方案；分析和研究公司的财务数据，制定决策建议；为公司经营战略、业务扩展提供财务支持；管理公司的税务工作，保证税务合规性。财务管理部门的权限包括：指导和监督各部门的资金使用情况；对各部门的资金申请进行审批；采取必要措施，控制和降低成本；管理公司的财务数据，为董事会和高管团队提供财务分析和建议；负责税务合规的保证和税务风险的控制。3.3资金管理中心职责与权限资金管理中心的职责包括：制定公司的资金策略、风险控制策略、投资策略等；通过分析公司各项财务数据来为公司决策提供支持；管理公司的资金流动、资金池、债务筹资和项目融资等；对公司的投资项目进行尽职调查和评估；管理公司风险，包括资金风险、资本市场风险、信用风险等。资金管理中心的权限包括：制定和调整资金计划，决定资金的运用方向和方式；管理公司银行账户，实现资金收付结算；控制投资和融资风险，确认或否决公司的投资项目；制定公司的融资计划，进行融资谈判，签订相关协议等。4.财务流程4.1财务核算流程财务核算流程是指会计部门的核算工作流程。财务核算流程包括：记账凭证的制作与审核；各项账务的分录与登记；资金的结算和管理；资产和负债的确认和计算；随机抽查核算资料的审核和划账。4.2资金管理流程资金管理流程是指财务管理部门和资金管理中心共同完成的资金管理工作流程。资金管理流程包括：制定资金管理政策和规定；制定年度、月度和周度的现金流量计划；管理短期和长期借款，包括银行贷款、发行债券等；管理公司的银行账户，实现资金收付结算。4.3投资管理流程投资管理流程是指资金管理中心的投资管理部门的决策流程。投资管理流程包括：资金来源的确定，包括利润增加、借款、股票发行等；对投资项目进行尽职调查和评估，包括市场、财务、风险、价值等方面的评估；对投资项目进行决策，包括通过、不通过、暂缓等；对已经通过的投资项目实施，包括合同签订、资金投放等。5.结论正大房地产公司的财务管理制度是公司发展的重要保障，财务部门的组织架构、职责、权限和流程的制定和执