中国某集团公司全面预算管理体系实施项目建议书

***管理咨询公司2002年8月28日

中国***集团公司

全面预算管理体系实施

项目建议书

项目组织项目背景项目目标与项目范围项目工作方法、工作步骤及交付品报价目录为什么是***?项目背景和项目组织项目目标与项目范围项目工作方法、工作步骤及交付品报价目录***在此项目的优势和成功因素众多的全面预算管理项目经验:和记电信、中国联通、天津移动、中国移动集团、东方通信、中国北方等。选派最优秀的项目团队：3个资深香港和国内注册会计师、3个董事总经理、2个董事、3个电信行业资深专家、及众多财经专业的顾问，共十人团队、。***管理咨询强有力的ERP经验和实施队伍。***管理咨询承担主要项目责任和风险：绝大部分的交付品都由***负责全面的培训和知识转移：共十个培训科目及相应的培训资料通过每一个阶段结束后向***领导汇报，大大地确保了项目的方向和对阶段交付品的审核和监控，降低了风险优惠的战略伙伴价格：四个阶段共18周的项目及总共508人天的积极参与、还免收培训和知识转让费用……为什么是***?项目背景和项目组织项目目标与项目范围项目工作方法、工作步骤及交付品报价目录项目背景

中国***于2002年5月刚挂牌成立，是一家新的电信企业。目前中国***在北方十省设立了全资子公司，并拥有若干个控股子公司。中国***集团实行二级法人制的计划财务管理体制。公司实施以效益为中心的全面预算管理、统一核算标准，实现资源的有效配置和科学的绩效考核；总部、省级子公司两级管理机构。公司总部为全公司的管理、决策中心，省级子公司既是总公司管理职能的延伸，又有一定自主权，全权负责所属地市分公司计划财务管理。目前中国***预算管理方面的现状主要表现为。由于中国***是一家新的电信企业，因此其预算管理缺乏统一制度和流程规范，不能发挥有效的管理作用；中国***脱胎于原中国电信集团，因此其现有的预算管理体制很大程度上延续了原中国电信的旧管理体制，面对新的竞争环境，亟需进行改革。

项目组织架构根据我们所建议的项目管理与实施方法，建议由***与中国***组成联合项目小组。建议的组织架构如下：项目总监中国***：工作小组组长***管理咨询：许安特项目经理中国***：待定***：余臻荣中国***：待定***：吴龙华、张雯华、余臻荣（兼）、汪晓雯、蒋安奕、蔡萍、陈章龙、徐泓全面预算小组质量总监***管理咨询：施能自全面预算工作组中国***全面预算工作小组

组长兼项目总监国际先进财务管理的整体架构企业战略全面预算管理资金管理资产管理投资管理项目核算成本管理总账管理应收账款应付账款财务报表统计分析内部控制会计稽核风险管理绩效管理财务管理信息系统在财务管理整体架构中，全面预算管理是整个财务管理的基础，因此在建立整个财务管理体系中扮演着举足轻重的角色，必须首先加以考虑。项目组织项目背景项目目标与项目范围项目工作方法、工作步骤及交付品目录项目目标充分借鉴国外电信行业预算管理的最佳实践，建立符合国际化要求的全面预算体系，将业务规划与财务计划进行有效整合建立全面预算组织架构、职能分工、业务流程及绩效考核的同时，对人员的观念与行为也进行同步转变解决全面预算体系运作过程中的潜在问题，使之能够切实指导集团统一编制下年度的全面预算，也为未来预算管理信息化打好基础项目范围全面预算管理

行动方案管理评估反馈修正个人绩效

评估体系财务报表平衡

分数卡作业成本

管理战略规划运作计划预算绩效

管理报告执行部门

激励计划根据全面预算体系的要求提出中国***形成战略及规划计划的建议；设计并实施预算管理的流程以及预算模型、表格；提出全面预算管理的绩效考核体系方案；根据全面预算管理的需要，如有必要对目前的会计核算体系和统计指标体系提出改进建议。完成ERP业务需求的初步分析项目范围（续）中国网络通信集团公司综合部企业发展部计划财务部监管事务部海外拓展部信息技术部人力资源部审计部党群工作部（机关党委）集团工会纪检监察体制标准委员会战略投资委员会预算管理委员会人力资源委员会南方拓展部互联网业务部工程建设部网络运维部市场经营部帐务清算中心集团客户中心网管中心中国电话号簿公司北方10省通信公司中国网络通信（控股）有限公司其他控股、参股公司吉通通信有限责任公司地市县总公司省/直辖市地市县交付品范围预算管理预算的编制、下达、执行、调整、考核等的工作流程及手册预算审批权限（包括审批金额、审批项目范围、授权体系等内容）预算管理的岗位和职责预算管理绩效考评指标www.ZQZL.cn中国最大的资料库下载

预算表格业务运营计划及预算

项目建设计划及预算

线电路租赁计划及预算

互联互通费用预算

运行维护费用预算

客户服务费用预算

市场费用预算

大客户发展计划及费用预算

信息系统维护费用预算

技术开发计划及费用预算

日常费用预算

审计计划及费用预算

人力资源变动计划及费用预算

财务预算

项目组织项目背景项目目标与项目范围项目工作方法、工作步骤及交付品报价目录项目范围和进程表5周3周3周现状访谈、调研诊断性分析未来全面预算管理流程设计第一阶段项目启动现状访谈、调研诊断性分析第二阶段未来全面预算管理流程设计第三阶段未来全面预算管理表格、报表的设计3周未来全面预算管理表格、报表的设计转变促成项目管理培训与知识转移项目周期共约18周第四阶段未来全面预算管理体系在北方十省的全面实施和推广9周注：整个项目过程需要得到中国***的全力支持，才能确保工作按进度进行未来预算管理体系在北方十省的全面实施和推广中国***总部及十个省项目工作方法及交付品5周4周4周第一阶段第二阶段第三阶段4周共20周第四阶段8周第一阶段主要目标：1、动员、统一中国***对项目背景、目标、工作方法、交付成果等方面的认识，为项目的开展作好初期准备2、对中国***的预算管理现状进行深入了解，识别公司目前的管理架构，现有问题及各级单位对预算管理体系的管理需求，并确定初步建议方向项目工作方法及交付品项目工作方法及交付品5周4周4周第一阶段第二阶段第三阶段4周共20周第四阶段8周项目工作方法及交付品第二阶段主要目标：1、确认全面预算管理体系组织架构及责任中心职责，详细设计全面预算管理体系的主要流程并编制操作手册，明确各风险控制点及关键表单的生成时间和流转方式2、协助***明确预算和管理体系之间的关系，提出优化和改进管理流程的建议，并指出预算工具在管理活动中的主要作用和使用方法项目获工作复方法够及交境付品项目任工作瘦方法镜及交贴付品第三台阶段肺主要闭目标明：1、高根据怒公司理未来店战略想、管含理架慰构等哄设计柄预算房诚管理宝体系槐的组魂织架申构，肢明确均各级饺预算忽责任揉中心令职责宅，及甲各单稼位应须获取腊和输蚁出的话信息燃类别援、发帽生时步间及援频率2、悟优化锤预算附模型柄方案法和预甚算报犬表，他确保黄预算配编制拘的准排确性顽和及价时性条。3、领优化窃预算启管理件报表闸，确质保对潮预算特执行响情况乐的有势效监袖督和佩考核独。5周4周4周第一豪阶段第二轰阶段第三脂阶段4周共2古0周第四初阶段8周项目真工作扔方法用及交竿付品第三狂阶段俗(续丢)：项目诵工作栏方法培及交严付品第三晌阶段棉(续惯)：项目脖交付逮品举物例预算淋管理湖流程预算读管理死表格项目煎工作画方法膝及交膛付品第四桥阶段朗主要控目标从：1、警通过取实施穴，在宅实践逼中优示化全紧面预收算体罗系。2、月将全泥面预韵算体怕系推起广至梦北方涌10灿省，猫并根真据各艺省的晶实际晌情况代对所隙设计蓬的全历面预存算管牛理体亡系进魂行客扑户化任。5周4周4周第一阶段第二阶段第三阶段4周共20周第四阶段8周项目激工作吧方法积及交铜付品第四否阶段诱主要倘目标磨：1、捞通过浑实施填，在圾实践恼中优逢化全接面预障算体射系。2、建将全咸面预丽算体刺系推富广至调北方槐10劈燕省，送并根觉据各术省的副实际聚情况馒对所厉设计味的全匙面预宰算管障理体毕系进恭行客授户化另。5周4周4周第一阶段第二阶段第三阶段4周共20周第四阶段8周项目康工作佩方法絮及交湿付品第四戴阶段绩主要言目标勒：1、洒通过布实施恰，在脏实践宗中优带化全叙面预响算体转系。2、比将全科面预劈燕算体柱系推简广至撑北方择10夸省，陡并根参据各铃省的捕实际纹情况揭对所远设计你的全赵面预董算管勇理体雁系进柱行客搁户化杜。5周4周4周第一阶段第二阶段第三阶段4周共20周第四阶段8周未来估财务身管理勺信息框系统休相关顶管理汉职能猎总览兼举例各业忘务部恢门采购奴执行合同徐执行项目讽执行其他审计绘部项目昆审计经营厚审计管理掩审计其他综合缩慧部小型旧固定宝资产实龙物管盐理其他综合尽市场罪部销售焰计费管理其他明细恒应收管理运行枝维护盏部实物尊管理其他物资茶管理有部库存兴管理其他注:岂本搬图所爽列职悄能仅贺限于典与财借务管誓理信宾息系隐统相授关部籍分。壁连线蜂表示春部门统间的蔬职能勾边界困。计划笨财务繁部预算朋管理销售拒、应抵收核姥算应付鱼、采丽购珍核算趣及监遍控总帐缩慧、报万表项目竞核算鼻和监沸控库存极核算资金腹管理固定丈资产少核算科和徒监控统计滚动授规划颈管理订单旬、收近货记窑录合同行信息项目脆成本设备若信息小型迁固定漂资产擦信息应收贞款信慨息营业誓收入蔽信息库存括信息审计滔所需夺的财间务信化息全面研预算喇管理未来顶财务滋管理荐信息唤系统宜模块扫支持誓总览宵举例（续份）各业务部门采购管理合同管理项目管理其他审计部项目审计经营审计管理审计其他综合部小型固定资产管理其他综合市场部销售计费管理其他明细应收管理运行维护部设备管理其他物资管理部库存管理其他计划省财务迷部预算钥管理销售绒、应榜收核棚算应付缎、采老购核副算总帐夜、报酬表项目百核算库存慈核算资金哑管理固定误资产溜核算统计总帐存货衫(财池务)项目丑会计应收应付资金俱管理固定稼资产存货楚(实召物)固定糊资产采购汤管理计费袍系统营帐煌系统网络服/设附备管泻理/厚维护沸系统统计览软件审计拆管理软件注：表示价ER密P系渴统表示唱非E垫RP捏系统项目吧管理滚动阅规划用管理全面慌预算忌管理在线恩分析元件绝管理康层（雹公共毫电话殖网、尼互联削网、幻玉数据梦网、压无线贤网、坊卫星套网）网络撑管理虫层（句容量蓬规则咽、网雪络管灭理、然网络结安全吧与欺拳诈管洋理）办公偷自动哈化/开知识挺管理人力劝资源管理固定量资产怨/设备饶管理项目课与物荣资管好理客户蹄关系谱管理担（包捷括营荒帐系错统和猾大客发户管痛理）计费脖/取结杰算系贵统在线厉分析递/阁数付据挖名掘决策选支持薯层网络田元件训层（聚交换疾机、冬IP创网、姨路由锋器、民AT赛M机唉）财务墓会计管理预算惧与规摩划后台前台作业湿支持俱系统OS句S业务常支持著系统BS驳S财务堡管理贯信息陡系统辞（E哄RP东）电信桨公司接的管踢理信记息系蝴统架袜构榜－E肉RP智和与睡全面接预算猾管理逝的关涨系举赌例ER注P系笋统数毯据流筝总图边－己财务溜管理菠信息惜系统剥和其令他管状理系容统的漂关系ER盘P财扶务管原理信息围系统客户冻关系秩管理掩系统作业知支持农系统狭（O坟SS画）计费伴/结不算系案统决策馅支持位（在旷线分纽奉析/贼数据肢挖掘腥）人力向资源悦管理红系统办公袋自动厘化/供知识叨管理知识友管理乒信息在线揭远程用查询内外奋部财乌务报摘表生傻成工资喝福利配信息设备炕更新房诚废弃勾信息服务摸工单账单炸实收销售聋应收郑信息管理触层项目唯工作满方法父及交川付品转变艳促成厕主要棚目标吹：采用识独特背的转绘变促晴成方昆法和刃模式夸，快炭速而凶有效衣地消灿减因肯员工含工作偶惯性咏而产它生的丙阻力荣，确满保新量体系庙功效类得以富充分棚发挥蜂，达钞到项俱目预侍期的喊效果妥。5周4周4周、第一宇阶段第二屋阶段第三牺阶段4周共2闭0周第四伤阶段8周项目影第一喜阶段项目家工作山方法啊及交寨付品项目凭第二慰、三幕、四浩阶段项目见工作包方法右及交页付品项目哗的转无变促地成—假转变棋的障值碍思想附观念堤抵制20%40%60%80%100%So誓ur砍ce甲:振In钉fo哈rm琴at环io状n燃We迫ek甘,荐Ju伏ne闯2朱0,萝1纱99鬼4现存德体制恨的限厅制缺乏剥使命躺感缺乏变领导不现颂实的予预期缺乏拖优秀效的团执队组才织人员百素质斗有待赵提高缺乏兄技术河支持项目雾授权薪有限我们俗的转惨变促呢成工衬作方释法论通过优这个旷简明留的框绞架，巧我们惜能够概帮助逗我们券的客察户在歪环境贱的不干断变戏化中怎把握尤企业乞需要屑经历宫的复辜杂变多化探索设计现状领导防才能症和商股符东支普持个人神及薄团队甘能力流程圾转变交流吵沟通绩效唱管理文化摔协调分析实施旧的必结束新的烈开始人员糖转变组织叛转变期望转变罢的修愿景组织其转变赌准滤备度转变莲促成疏的主练要工抵作目俭标下图壁简单碗描绘味了在秆企业萄实施执变革艰的过温程中瓶可能踩面临旋的心榴理过乏程，悔同时伯阐述孝了如袄何成康功运抓用转晓变促赖成来课保障欺项目签顺利舱进行眼的主赞要工怎作目收标不了解情况盲目乐观漠视抵触

反感寻求退路绝望了解现状悲观尝试体会理解产生希望接受了解现状乐观主动完成持续发展通过拨有效午沟通串使A蹦最小扒化ABCD通过荒深入猜的培取训提豆高个英人和男团队稿能力刻使B呼最小应化设计摄完善取的转虽变促晋成架阳构和慈流程却建立踏项目性绩效么考核床体系灾使C导、D许最大乳化项目落工作链方法铜及交贷付品项目济管理遗/质饥量管渠理主煮要目此标：通过院不同您的项秘目小管组与翼中国艇**析*的溜合作虎来平寨衡地改管理怪控制腔项目宗范围瓦、质跃量、临工作乞量、袜风险陡和进诞度，暂从而夺成功资有效莲地确带保项阔目准投时在援预算碰内完义成括。5周4周4周第一阶段第二阶段第三阶段4周共20周第四阶段8周项目斩计划项目镰工作阀方法棍及交宅付品执行仆和控桃制项目蔬工作决方法讨及交纯付品小组旦“X灵”小组网成员领导流程技术联络职能摆范围关键绝联系傻人（寻**秃*）关键岩联系水人（沙中国增**系*）详细掉的工朱作计馒划每个娇职能共小组窝都会票建立泛一个去小组句资料榆档案胁，包怖括有两哪些擦成员谅，各折自负性责哪范些工悼作（匪如：搁流程脱、技惧术、艰转变炭等等漂），培每个汤职能跪小组姨可以豪根据倒总的冶工作超计划恋制定弊出自榆己的搁工作披计划出。总体贞工作吓计划各小乞组的羞职责职能词小组东双周罢工作直计划项目咳进度乐和情穴况汇辽报每周温的项到目周重报对庸项目勉进展箩情况更进行鼓跟踪项目邻经理全面公预算柴小组电信灰/技糠术支指持小碗组转变锋促成烦小组本期叨工作但完成励情况重大妹发现下期刘将要驳做的劫工作项目楚周报**液*质彩量保埋障流淋程—煎—质晓量超枯越循鸦环在项柏目组扫和客陈户开毫始工研作时关键鉴风险游因素浪明显蔬偏离关项目淹进程冈及指涉标成本涝及进再度偏及离范围姐偏离员工数问题缺少螺进程况报表客户摄支持邻减少控制祸项目秤组与孟客户爷之间译的交速流进度告表客户颗满意落度及互项目叫质量招和绩削效**腔*质拌量保追障体翼系—购—项牺目实掘时监悄控风险秀控制手条件执行稿监控墓人员质量剩总监风险可与质龙量管插理风险著与质乳量控悬制结世果有风沃险标裁志的移控制收报告项目想调整质量耳监督篮表格使用C2墨80监控庙表格主要抗控制浅点项目日培训叛计划培训名称培训要点参加人员*历时针对中国***的全面预算管理体系培训

***预算管理的理念预算管理全球最佳实践借鉴预算管理体系的设计过程安排以及全面预算管理体系交付品介绍预算管理流程的设计及要点说明（包括预算的启动、预算的编制、预算的审批和下达、预算执行的评估、预算的调整等）预算管理表格的设计以及要点说明（包括预算模型的建立、预算表格的设计以及表格填写说明的编制）中国***项目小组全体人员

1个工作日培训闪与知喇识转滩移主使要目迫标：通过昆项目坝的完腰整过虑程，失使中家国*碍**壶掌握记项目参的主致要工旅作方陷法及定业务键体系居优化霜的主筑要技皮能，脏在项闪目的丽后阶里段和项结束蒸之后案，*挡**嫩能够送拥有伙自己浙的一本支团差队持恭续地弟进行抹优化技。5周4周4周第一扭阶段第二惠阶段第三淹阶段4周共2辱0周第四相阶段8周项目息培训掘计划垒（续部）培训名称培训要点参加人员*历时全面预算管理流程的设计培训

流程设计的基本概念流程设计的步骤全面预算管理流程设计的主要原则和设计方法流程图的绘制中国***项目小组全体人员

1个工作日全面预算管理模型的设计培训全面预算管理模型的设计目的和用途全面预算管理模型的构成全面预算管理模型的设计原则全面预算管理模型的设计方法和步骤全面预算管理模型的调整中国***项目小组全体人员1个工作日财务管理体系培训***公司财务观公司财务战略预算管理账务核算管理资金与资产管理财务风险控制体系财务报表与分析财务信息系统财务管理的全球最佳实践中国***项目小组全体人员以及总部财务部全体人员半个工作日

项目桃培训垂计划扬（续浩）培训名称培训要点参加人员*历时项目管理培训项目管理的目标范围管理成本管理时间管理质量管理人力资源管理沟通管理风险管理采购管理中国***项目总监、项目经理及项目小组核心成员半个工作日转变促成基本概念培训（转变促成研讨会）转变促成的重要性转变促成的基本理念转变促成的主要方法转变促成的主要工具转变促成在管理创新管理项目中的应用举例中国***项目小组全体人员半个工作日项目场培训趁计划扬（续悟）培训名称培训要点参加人员*历时“如何进行有效培训”研讨会

人员培训的最佳实践及发展培训需求的分析和确定培训方案关键因素的设计培训的现场管理培训效果评价中国***项目组全体人员半个工作日全面预算管理体系推广培训全面预算管理体系的重要原则关于新预算管理体系内容的详细说明实施推广工作计划全面预算管理体系推广中可能