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经典考题与典型例题分【例题6·综合分析题】某市油田企业为一般，2016年10月发生下列业照每吨不含税价格1500元的油田企业正常对外全部销售。取得注明税额0.55万元。80税人）承建，收到甲公司开具的，注明金额180万元，该研发中心原值300月认证抵扣。（2016） 【答案】 【答案】）【解析】（1开采应税产品由其关联单位对外销售的，按其关联单位的销售额征）该企业当月进口环节应缴纳（）万元【答案】 【答案】 ）万元【答案】 ）【答案】采取折扣方式销售一批货物，不含税总价格为52000元，由于对方量大，甲2457销售自己使用过的2009年购入的设备，开具普通，取得含入49140元，支付不含税费2000元取得企业开具的另销售自己使用过的2009税费2200元，取得企业开具的。销售自己使用过的包装箱，取得含入9360元，支付不含税费500元，取销售代销货物，取得不含税销售额234000元，尚未取得供货方开具的销售蔬菜取得销售收入120000元，支付不含税费1200元，取得企业开具的销售蔬菜罐头取得不含税销售收入50000元支付不含税费800元销售鸡蛋取得销售收入40000元，支付不含税费1300元，取得企业开具税为85元/套，袜子的平均不含税为2元/双，本月共计销售睡衣10套20000元，3400元，支付不含税费1300元，取得企业开具的发，用。，出租位于本市的一幢4年前取得的办公用房，价税合计收取80000元，选择（20000 ）A.采取“以旧换新”方式销售金项链的为663元B.采取“以旧换新”方式销售金项链的为867元C.采取“以旧换新”方式销售冰箱的为544元D.采取“以旧换新”方式销售冰箱的为357元【答案】甲商场当月相关业务涉及的运费，准予凭票抵扣的进项税额为（）【答案】 甲商场业务（12）应转出的进项税额为（）【答案】 【答案】 甲商场当月的销项税额为（）元【答案】【解析甲商场当月的销项税额=（49140 【答案】 （1+3%×2% （1+5%）【例题8·综合分析题】某县一家具生产企业为一般，2017年12月份发生10020%，40%。80元，发生不含税运费6万元并取得了。外购三合板一批取得注明价款为20万元，当月装修职工10%。年初购进的一批包装材料，账面成本为9.86万元，其中包含运费成本1.863005万元并单独记账，同时收取优质费4.68万元并开具了普通。10让，已按规定开具了红字，注明价款为2万元。服务，共取得不含税收入16.38万元。 【答案】进口环节应缴纳的合计为8.16+34=42.16（万元）。 【答案】【解析】自2013年8月1日起，原一般购进自用的应征消费税的摩托车、 【答

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