计划财务管理部工作手册

工作流程1、货币资金收付流程收款流程销售收款、收取定金、预收货款存入银行流程LL2销售收款、收取定金、预收货款存入银行卡流程1.1.3、收个人还款人I7女T-皿卜T出纳员审核并盖现1个人逐款R会计开收据口金收讫章 「Kj原始凭证交会计作账。11.2付款流程2.1借款审批流程及说明事项:1.1借款审批流程1.2说明事项：①要求支付各种定金、预付款应先填请款单并附采购合同、原材料临时请购单、请购商品报告单。经以上程序批准后，按合同要求付款。②借用旅差费需事先填制“出差申请单”，（见附件五）出差期限由派遣负责人视情况需要，事前予以核定。出差人凭核准的“出差申请单”填写“预借旅费申请单（附件六）”向财务部暂支相当数额的旅差费。出差人员返回公司后，报销旅差费时，提供出差总结报告。③试用人员及档案不在本单位者（包括试用期人员，不在本单位办理各种保险、档案不在本单位者）借业务费，周转金等须由正式员工出具借款担保书（附件七）签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人负有连带责任。④借用业务招待费，须有“业务招待费申请单”，（附件八）借款人凭经批准的“业务招待费申请单”在报销额度内报销业务招待费用。原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事前应请示相关领导，事后补签。⑤借款审批人负责借出款项的结算、清理工作，督促经办部门负责人或经办人及时结清借款，如因工作失误造成借出款项无法清回，对相关责任人给予一定比例的处罚。⑥年终无论任何人的任何借款全部交回财务，进行往来欠款清算。第二年如有需要重新借支。如特殊原因年末形成账面欠款无法清还时，由本人写出欠款清算报告（附件九）（写明欠XX公司款项，欠款时间、金额、原因，款项用途、证明人、归还或结算期等事项，并由本人签字确认。否则，停发次月工资。）一报主管副总（涉及生产、采购、销售事宜借款）、财务部长（不涉及生产、采购、销售事宜的其他部门借款）审批f报财务总监f财务部备案，相关负责人按期催还或办理结算。⑦为促进销售，降低成本费用开支，本公司底盘采购事宜，由各4s店总经理自主负责购买时间及购买数量。购买时填写“请购商品报告单”，写明购买原因、购买数量、时间，所支付款项等内容报财务备案。购买后原则上由购买者负责销售，暂时形成库存部分，采用融资贷款的形式进行融资，超过融资期限无法实现销售或无法实现融资的库存商品形成的损失由相关4S店总经理承担。各4S店总经理对由于合同签订不当及由于其采购的底盘滞销（购入时间超过3个月无法实现销售）造成的后果承担责任。2.2报销冲账流程：

经办人填写报销的（或差旅费报销单）门负责人会计审核主管副总经审批的凭证交会计开据冲账收据，并加盖转讫专用章，粘贴于原始凭证第•页。1万元以上的由财务总监审批会计制作记帐凭证并亲H转交出纳员执行现金或银行付款程序经办人填写报销的（或差旅费报销单）门负责人会计审核主管副总经审批的凭证交会计开据冲账收据，并加盖转讫专用章，粘贴于原始凭证第•页。1万元以上的由财务总监审批会计制作记帐凭证并亲H转交出纳员执行现金或银行付款程序3报销流程:经办人填写报销单及粘贴单（或差旅费报销单并附费用清单）见附件十、十一1.2.4现金支付程序5银行付款流程:2、应收款项管理流程:1对账流程：2.2赊销款的管理：见复杂销售合同的签订流程。2.3催收欠款流程

4处理呆死账流程:责任人对形成的应收款项永远负有清回的责任，其责任并不因公司已做呆死账处理而灭失。5处罚流程:对超过诉讼时效无法清回的应收款项，由相关责任人承担相应损失。财务扣款报主管副总批准执行对已到期无法清回的款项取销该笔业务销售返利及销售提成。由销售经手人及部门负责人在诉讼时效内及时提出处理意见并协助律师实施，但诉讼费用由相关责任人承担。对超过诉讼时效无法清回的应收款项，由相关责任人承担相应损失。财务扣款报主管副总批准执行三、存货管理流程3.0存货管理流程原材料编号的设计：原材料按存放地点位置标准编号：四号定位法（仓库号、料架号、层号、位号或区号、点号、排号）3.1计划编制流程销售部门根据订单签订情况及市场预测情况编制月销售计划、回款计划、底盘付款计划,于每月20将卜月的销售计划报给生产部，将销售计划、回款计划、底盘付款计划报给财务管理部。并根据订单的实际签订情况于每周五报下周的销售、储备滚动周计戈h回款、付款周计戈I。经各部门经理及销售副总审阅批准后执行。\ / 乜 \/\/生产部依据销售部门的月销售及储备计划编制月生产计划。于每月23日将下月的生产计划报仓储部门，并根据销售部的销售、储备滚动周计划编制生产、采购滚动周计划（见附件二十）。于每周五报下周的销售、储备滚动周计划。经生产部长、采购\部长及生产副总签字后执行。对于非定型产品，订单签订后生产部应及时要求技术部提供单台材料消耗定额。每一订单卜达后，生产部根据材料消耗情况、库存情况、最低储备量等资料由库管员向采购部提出“物资采购申请”（见附件十八）。/h＜财务管理部根据销售、采购部门上报的月、周销售（采购）计划及销售部、财务部、人力资源、办公室、动力部、基建部等各部门编制的月（周）收支款项计划及时编制月、周资金收支计划，以保证正常生产经营所需资金。3.2选择供货商3采购合同签订流程外协件、外购件采购合同采购员按—约，必:对紧急需求物资，合格供方不能满足供货的条件下，可从其它供货单位或从市场采购,须清楚的注明质量要求。原材料、生产部门在采购前应填写《临时采购计划》,外协件订货合同须经生产副总审须经部门负责人签字同意，物资进公司后必阅，批准生效。须严格检验，保留不合格退货的权力及凭证合同如有变更时，由订货人负责变更，做好记录，并及时通知供方，以确保质量及交货期。3.3.2底盘采购合同4存货入库管理流程1外购、外协件管理流程1外购、外协件报检流程:物料进厂后，库管员会同检验部门依“请购单”核对物料名称、规格并清点（检测）数量，并将到货日期及实收数量填于“外协、外购件报检通知单”（附件二十一）.检查员检查合格后，填写《外协外购件检验通知单》上.的“检查结果”栏，并签字认可，将注明检查结果的《外协外购件报检通知单》传送给生产部；同时检查员填制“原材料检验记录”（附件七十二）备杳。采购员

上

采购部部长质检部签字，核价员核价.4.1.2外购、外协件入库流程:采购员应分清万荣改装与钢结构材料，协助仓库按万荣改装与钢结构材库管员根据请购单与经质检员检验合格的验收电，采购员应分清万荣改装与钢结构材料，协助仓库按万荣改装与钢结构材收料后，库管工应将所收料品填入“原料卡”（附件七十）。库管员将每日所收物料汇总填入“进货日报表”（附件二十三）（万荣改装与钢结构材料分别填列）作为入账清单的依据。交货数量未达到订购数量时，以补足为原则，但经请购部门负责人同意者，可免补交。4.2底盘入库流程4.2.1自购底盘入库流程：库管员依据带有质检员签字的底盘入库单验收随车工具等备品是否齐全完好，并在底盘入库单上签字确认，“底盘入库单”自留一联，作为计帐凭证。底盘正式入库前，必须经销售部的接收员采取验证的方式确认其质量状态，符合验收标准后注明合格标志，并抄写底盘号和发动机号。由营销管理部填写《底盘入库单》办理入库并作详细记录、备案。42^部门负责人复核签三二^।口।销售副总审批后将收条交于送货人(整车出厂前必、打牌号0 J. 1< A如底盘检验发现质量问题，应与送车司机说明原因，并拒绝接车，并及时通知底盘生产厂家，作好备案记录。/U\/商定维修或其他办法。维\/ 修合格后经质检员检验 \( 合格的办理底盘入库单 〉\ 手续，否则退回家厂或采/\取其他方式及时处理。/3.4.2.2劳务底盘入库流程:营销管理部负责入库劳务底盘的识别、检验、储存和维护。劳务底盘与自销车分别存放在不同的区域，在底盘上标明委托单位。客户留存联由客户或采购员留存,作为对帐或提车的依据。如果不介格，则通知营销管理部与顾客协商处理，但是如果接收应在收货凭证上注明。协商处理达到合格标准后经质检员检验合格或协商注明后办理《底盘入库单》,入库后按正常流程执行f底盘具体验收标准如下：1）凡入厂车辆外观必须保证整洁干净,不清洗车辆不能验收入厂。2）凡入厂车辆必须严格检验车况，包括整体各部分是否完好无损，无刮碰，检验项目主要为保险杠，风挡玻璃，前脸，驾驶室，照明（转向，刹车，侧车）灯，倒车镜，油箱等易损部位，如发现问题，及时耍求送车人处理完成后方可再验收。3）检查车内电器系统（各种仪表、收音机、暖风、雨刷器、喇叭、空调）是否工作正常。如有问题请送车人员解决，处理正常后方可再验收。4）检查发动机、变速箱、离合器、转向、刹车等大系统是否正常工作，确认以后方可入厂。故障车严禁验收入厂。5）严格检查轮胎有无损毁，轮胎气压是否充足，如发现问题严禁验收入厂。6）检查车辆工具是否齐全，如有缺失，必须补齐后方可验收入厂。7）检查油箱内燃油是否达到正常发车及正常入厂改装备量（要求三指油以上，能够确保上线改装试车离厂用量）凡入厂改装底盘必须严格按上述标准验收，不符合标准的车辆严禁入厂，车辆入厂发现问题严格按相关规定对车辆验收当事人进行处罚。3.4.3带料加工原材料验收审批流程3.4.4自制半成品产成品入库流程：自制半成品入库单、产成品入库单必须经质检部

验合格并附“成品检验记录”（附件七十五）后，才能办理入库手续，随时入库随时上报。I—N I—N I—N I—N I—N经办人口）车间主任t质检部验收合格后生产副总保管员―仓库主任3.4.5商品车入库流程:总装车间装配完成。库管员验收入库，并登记台帐。总装车间装配完成。库管员验收入库，并登记台帐。3.5存货出库管理流程3.5.1原材料出库流程：3.5.1.1在定额范围内生产领料程序3.5.1.2超定额生产领料程序3.5.1.3发料（只限于定额内领料）:3.5.1.4售后服务部门领用材料：售后服务部根据顾客的索赔情况，填写《售后服务索赔单》及售后服务领用材料申请表（见附件二十七），经部门主管签字后，填写及《领料单》。具体操作过程见售后服务部部门工作手册。售后服务人员凭手续齐全的《售后服务索赔单》和《售后服务领用材料申请表》申请领用原材售后服务人员凭手续齐全的《售后服务索赔单》和《售后服务领用材料申请表》申请领用原材I料。3.5.1.5其他部门领用材料公司基础建设和设施维护需要领用材料时，由使用部门填写《领料单》并附使用说明\）3.5.L6物料的转移:3.5.1.7材料的销售顾客需要购买材料时，按下例程序办理:在发货票上加盖财务章.提货3.5.2底盘出库流程:领用底盘时，由总装车间依据生产计划填写《底盘出库单》（附件五十二），到底盘库领出相应型号、数量的底盘。3.6存货退料管理流程3.6.1生产中遇有用料变更或用余时引起的退料:使用单位对于领用的物料，在使用时遇有用料变更或有剩余时，车间核算员应注记于“退料单''（附件二十九）并连同料品缴回仓库 仓库保管员办理退库手续保管工收回物料保管工收回物料3.6.2物料质量异常引起的退料:3.6.3月末材料假退库手续月末车间核算员应将车间已领未用材料于每月25日晚生产结束后办理假退库手续，签“退料单”并登记入账。同时签同月26日的“领料单”并登记入账。以利于正确核算本月材料实际耗用量。3.7存货盘点流程:3.7.1原材料盘点流程：由财务部、采购部、生产部、仓库每半年组织…次原材料共72页总经理审批财务（采购部、生产部、仓库）共72页总经理审批财务（采购部、生产部、仓库）总监及各部门主财务部（采购部、生产部、仓库）对盘点中发现的异常情况由财务部（采购部、生产部、财务部（采购部、生产部、仓库）务部每月对仓库进行抽查盘点。7.2库存商品盘点流程：由财务部、销售部、仓库每月25日组织底盘及库存商品车盘点（见附件三H^一）o财务部（销售部、仓库）经办人务部（销售部、仓库）部长二财务（销售部、仓库）负责人X.Z库管员兼材料会计，每月与财务核对账目，并与保管工核对实物，发现问题及时找出原因并予以更正。保持账赈相符，账实相符。核对中发现超出职责范围的问题经相关领导批示后及时上报财务部长0低值易品（办公品、印刷品、劳动保护品）管理流程公司行政部门为低值易品之采购、管理部门，设置标准库房，并设专门保管人员管理，财务部为核算监督部门。1低值易品购入流程：

各部门急需或特殊的办公用品，经以上程序批准，可自行购买。2低值易品领用流程：2.1办公用低值易品领用流程定额内的办公用低值易品可一次性领用，领用人填写办公用品领用簿，公司对员工领用费用进行内部财务核算，并与成本效益综合评价。超定额部分由各部门负责人审批。贵重办公用品等，须经公司主管领导批准后才能领用。2.2劳动保护类低值易品领用流程超定额部分需主管副总审批。4.2.3工具类低值易品4.2.3.1工具类低值易品领用流程「工具类低值易耗品定额内的用需由领用部门填写《低值易耗品领用单》（附\件V十三），经部门负责人签字后方可到仓库领取（首次领用时，除需要领用部门负责人签字允许外，还要经过物资主管审核同意）。工具发放要求以I日换新■库管员发放工具时应做到发放准确，手续齐全，先进先出。仓库保管员按月、按车间汇总每月25日向财务报送《低值易耗品管理清单》（附件三十四）。超定额领用部分需主管副总审批以上低值易耗品如发生物品转移，即由另一个使用人转移给他人使用时应填写“物品转移清单”（附件三十六）4.2.3.2工具的借用:4.3低值易能报废流程:4.3.1非一次性使用的办公用品，如计算器，办公桌椅等工具类低值耗品报废流程交仓库收回3.2工具类低值易耗品的报废流程正常报废。非正常报废。工具按照使用说明书和操作规程正常磨损、消耗、乂无法修复的为正常报废。机械动力部在损坏原因鉴定单上备注中注明正常报废。对于细小脆弱的工具，无意损坏的，可视为正常报废。细小脆弱工具包括66及66以卜.钻头和丝锥、手锯条、钢锯条。但对损坏数量很大，情节严重的，可按非正常报废处理。物资部在《工具损坏原因鉴定单》上的“备注”栏中注明非正常报废，并标明操作者应承担责任份额。每月25日由仓库保管员向财务部门报送低值易耗品报废汇总表，并附报废申请表。\/员工调离，须归还物品的应交回原物，否则按规定折价赔偿。4.4低值易品盘点流程：

财务部必须丁每季C最后一个月的25日-31日会同各相关部门人员及他管员对在库存低值易耗品和在用低值易耗品进行清结果编制季度《低值易耗品盘点表》财务部必须丁每季C最后一个月的25日-31日会同各相关部门人员及他管员对在库存低值易耗品和在用低值易耗品进行清结果编制季度《低值易耗品盘点表》(附件三十九),注明盈亏值，经审核，存有疑问，应及时查明原因，予以更正；如经审核无误，应根据低值易耗品的存在形式进行相关账务处理行政部门主管应定期统计物品采购、库存、发放、使用情况。在满足保证办公效率情况下，使库存资金最小化，压缩行政费用。5.0固定资产管理程序5.1固定资产管理要求固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度”。公司固定资产的购置、使用、内部转移、报废、转让、.变卖、出租、抵押、赠送、盘盈、盘亏等，必须履行登记和报账手续。财务部对本公司固定资产负责统一编号、资产调配，并责成各部门部对其资产做妥当的管理。生产部门对其使用的固定资产应落实负责人管理制度，并接受财务部门的监督。固定资产实物管理部门固定资产按以下类别，由公司指定部门负责管理，其管理与保养细则由服务管理部门会同使用部门自行制定。土地、房屋及建筑物、运输设备、事务性设备由行政管理部负责管理。5.L4.2机器、机电设备由使用部门进行管理。5.143工具、器皿等由仓库负责管理。

2固定资产购入流程:1申购:需配置新设备时，应由设备使用单位会同工艺人员共同提出申请（申请单上应详填名称、规格、型别、性能、质量等资料，以备采购及验收的依据）机械动力管理部审核，机械动力管理部同时查核该设备是否可以调配使用。无法调配使用的由设备使用部门填写《设备购置申请表》（附件七十一）报交询价员询价，由生产部决定购买厂家，商定购买事项。5.2.2签订合同流程:由经办人按标准的采购合同草签c采购部总经理签字确认c采购部总经理签字确认设备管理部门（涉及生产用设备由生产部门相关人员参加提出意见）确认各项性能指标并标注了合同条款中（原件在签定合同的次II报财务部备案财务按生效的合同执行支付定金、款项等事宜（原件在签定合同的次II报财务部备案财务按生效的合同执行支付定金、款项等事宜总经理签字审批2.3固定资产验收及入账流程:5.2.4付款流程口注:购入固定资产使用说明书由采购人员负责归档，由档案室统一-管理受赠处理固定资产由其他公司拨入、捐赠而取得的，应填明价格，如原价无法查得或根本没有原价，应由使用部门会同财务部门予以估列，并按固定资产增置手续办理。产权登记土地、房屋及建筑物等不动产取得所有权后,由固定资产管理部门统…办理固定资产增置手续办理。保险固定资产应由固定资产管理部门统•办理财产保险。出租或出借处理固定资产出租或出借，固定资产管理部门应会同财务部门报总经理批准后办理,并应签订出租或出借合同,副本送财务部门以备核对。固定资产内部转移流程：移出部门填写固定资产转移单（见附件四十三）。于发生时报财务.土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电设备及其他设备等固定资产在公司内部相互转移时，应由移出部门填写“固定资产转移单''一式四联并送交各相关部门办理手续。8固定资产处置流程:固定资产增减报告：固定资产管理部门应于次月二十五日前就房屋及建筑物.运输设备.机械设备.机电设备.其他设备编制”固定资产增减月报表（附件四十七）''一式三份与实物使用部门及财务部门核对，并填列异常或更正内容后，第•联由固定资产管理部门自存，第二联送返财务部门,第三联送使用部门留存，采用电脑处理的部门以电脑报表代替。5.9固定资产盘点流程：由固定资产管理部门牵头，兼职设备管理员、动力部、信息部、办公室、财务部参加，每季度组织盘点，对固定资产现有状况形成盘点表（见附件四十八）。0应付款项管理程序

6.2付款流程:会计人员每月对应付款项按账龄及地区进行归类汇总。财务总监总经理销售部（采购部）统计员按月列出计划付款明细表，于每月20日报财务管理部。财务部长审核6.2付款流程:会计人员每月对应付款项按账龄及地区进行归类汇总。财务总监总经理销售部（采购部）统计员按月列出计划付款明细表，于每月20日报财务管理部。财务部长审核后对应付款项的赊欠及支付情况（进行会审检查，向主管领导提供到期日及到期应支付的款项明细）按月向财务总监、总经理报送月报表。会计人员对各种借款按出借单位进行归类汇总。财务部长对各种长、短期借

款的赊欠及支付（本金及利

s息）情况按月向财务总监、

3P总经理报送月报表会计人员对各种借款按出借单位进行归类汇总。销售合同评审、签订流程：、合同评审流程：职责：营销管理部负责合同的编制，为合同评审归口的管理部门。其中：定型产品的合同评审，由营销管理部组织评审。非定型产品由营销管理部组织相关部门参加评审，营销管理部负责评审记录的管理。2工作程序顾客需求的识别销售部门负责识别顾客对产品的需求与期望，根据顾客规定的订货要求，如合同草案、技术协议草案及口头订单等填写《订单确认表》n/n顾客没有规定，但国家强制性标准及法律法规规定的要求。顾客没有规定，但国家强制性标准及法律法规规定的要求。k）顾客明示的产晶要求，包括产品质量要求及可用性、交付、支持服务（如运输、保修、培训等）、价格等方面的要求；j顾客没有明确的要求，但预期或规定的用途所必要的产品要求，即习惯上.隐含的潜在要求，公司为满足顾客要求应做出承诺；8.1.2.2评审要求8.1.2.3合同评审常生产能力范围内的合同或订单，由营销管理部负责人组织本部门相关人员进行合同评审，填写《订单确认表》并通知相关部门组织生产。紧的合同或订单，在销售合同签定前，需和生产部沟通交货期。由营销管理部向相关部门发出《定型产品合同评审记录》（附件七十三），经评审签属意见后，营销管理部存档。产品的合同评审由营销管理部向由营销管理部组织合同评审,相关部门（生产部、产品工程管产品工程管理部、生产部、产品质量管理部参加，常务副总审批，评审记录由营销管理部存档。产品的合同评审由营销管理部向由营销管理部组织合同评审,相关部门（生产部、产品工程管产品工程管理部、生产部、产品质量管理部参加，常务副总审批，评审记录由营销管理部存档。理部、产品质量管理部）发出《非定型产品合同评审记录》,相关部门签署意见后，由营销管理部做出评审结论，并保留记录。8.124评审内容：就质量要求、交货期、供货能力，技术、生产、采购、设备，检验能力、产品一致性等方面进行评审，并拟定具体实施计划方案，形成书面文件（工艺流程）。评审结果满足顾客要求后，由营销管理部负责人或其授权人与顾客签订合同，如不能满足，可由营销管理部负责人或其授权人与顾客协商，取得一致意见后，再签约，必要时再评审。合同更改在合同评审后执行中如遇到：a）顾客要求更改合同条款中的某项内容；b）本企业需要更改合同条款中的某项内容；销售部门组织再评审。合同更改需持《合同更改通知单》，同时跟踪原合同所形成的文件传递2合同签订流程：8.2.1定型产品、提货付现销售合同签订流程:由经办人按标准的销售合同草签成本会计审核其价格的合理性，并对其配置是否在价格之内进行审核并附审核说明。财务管理部部长对审核结果复核确认并提出处理意见。金额在100万元以内的由部门总经理签字审批金额在300万元以内的经部门总经理签字后由销售副总理签字审批金额超过300万元的销售合同经销

售副总签字后由财务总监审批金额超过500万元的销售合同经财务总监签字后由常务副总审批 ?金额超过1000万元的销售合同经常务副总签字后由总经理审批。办公室按其授权批准签字程序在相关人员签批后盖合同专用章。双方均签字生效的合同原件在签定的次日报财务部备案。\，/财务按生效的合同执行收付定金、款项等事项。8.2.2非标准产品和复杂的销售合同（如分期付款等非付现提货合同）签订流程:9.0订单签订与传递流程：9.1订单签订要求订单表示某一商品的生产数量，以及计划开工、完工日期，为组织生产或领料的依据，工厂的生管或物管通常以生产订单为中心，以控制其产能利用、缺料、效率、进度等情形，确定其完工状况。订单（见附件五十一）上必须统一编号，明确购车单位名称及联系人，整车型号、底盘号、箱体代码、底盘价格、上装价格、数量、付款方式及交车日期、相关政策、特殊要求等必须认真填写。1.3对客户销售产品必须签订合同,特殊情况下不签合同只签订单时,订单的签订执行合同的评审及签订流程。2订单签订流程：经办人依据生效的合同书（需投产的）签发订单，经部门总经理签字确认。资金结算部确认收讫订金生产副总（需投产的订单报生产副总）确认向技术部门下发已批复的订单下发仓库、生产车间核算员、财务会计9.3.1.2向人力资源部门下发已批复的订单。人力资源部门据此提供各种产品的定额工时等基础资料下发生产车间核向技术部门下发已批复的订单下发仓库、生产车间核算员、财务会计9.3.1.2向人力资源部门下发已批复的订单。人力资源部门据此提供各种产品的定额工时等基础资料下发生产车间核原件报财务部留存，由财务部门对订单进行统・编外。编号后由销售部门向相关部门下发带统一编号（根据订单及产品统一编号）订单。9.3已批复的订单下发相关部门的工作流程:9.3.1新产品、特殊工艺的产品订单下发流程9.3.1.1技术部门据此提供各种产品的生产订单标准用量，生产工艺,定额工时等基础资料9.3.1.3车间核算员根据各种原材料定额、按单车或单批及工序进度情况开具领料单，月末（25日）结束时对于已领未用材料办理假退库手续，26日再重新办理出库手续。并区分各种产品按定额损耗量、超订额损耗量分别注明，归集原材料领、用、存情况厂 A车间核算员根据定额、厂 A车间核算员根据定额、按单车或单批及工序进度情况填写工序人工工时及费用记录 7产品完工后应及时将领料单、人工工时、费用记录表及汇总表报送入成本会计并办理产成品入库手续；月末（25日）应及时将末完工y产品的领料单、人工工时及费用记录汇总表报送成本会计。\）9.3.1.4向仓库下发己批复的订单、各种产品原材料消耗定额< 总经理审批订单是仓库保管员据以领、退料和产品入库的依据；同时仓库保管员按订单的领、退料单归集各种产品所耗用原材料、附助材料，作为各种产品物料消耗的依据。3.1.5会计部门按采购计划安排资金，并按生产通知单及技术部门制定的各种产品的生产定额计算各种产品的标准成木，作为成本分析、考核的依据向财务部门下发订单、技术部门制定的各种产晶的生产定额、生产订单缺■料明细表、采购计划表会计部门按采购计划安排资金，并按生产通知单及技术部门制定的各种产品的生产定额计算各种产品的标准成木，作为成本分析、考核的依据< >订单编号原则：前两位字母为底盘厂家拼音缩写，第三、四位数字代表年份，后三位数字代表订单序列编号，示例如下：①陕汽SQ08001,②重商ZS08001,③重卡ZK08001,④东风DF08001,⑤一汽YQ08001,⑥自提底盘上装LW080013.2普通产品订单下发流程除第9.3.1项中的前两项外，其他流程同9.3.1。0销售流程10.1非定型产品报价流程：销售部填写非定型产品报价单（见附件五十四）2销售出库流程：2.1销售底盘流程：销售底盘时，由销售部填写《底盘（销售）出库单》，由收车人签字确认，财务

部确认收款（非付现发车时由总经理或常务副总签字确认）。到底盘库领出相应型号、数量的底盘。2.2整车出库流程：库管员依据销售部填写的手续齐全的《整车出库单》载明的车型、底盘号进行交付，交付时必须分别情况审杏以卜审批手续是否齐备：「非现提车「非现提车销售经手人依据合同、订单要求销货统计员、填写《整车出库单》销售经手人依据合同、销售经手人依据合同、订单要求销货统计员、填写《整车出库单》销售经手人依据合同、订单要求销货统计员、填写《整车出库单》销售经手人依据合同、订单要求销货统计员、填写《整车出库单》收车人审核确认收车人审核确认收车人审核确认收车人审核确认结算中心确认收取全款销售部门总经理审查符合以下发车条件后签发车单①要求提车人提供身份证及复印件。审核购买人与提车人是否为同一人。如不是同•人提车人是否有购车人（或购车单位）的委托授权书（盖有购车单位公章）。②如是本公司委托第三方发车，本公司应与第三方签订货运合同。第三方提车时应提供单位介绍信。结算时，应提供对方收车凭证（应盖有对方公章③如是购车方委托第三方提货时，应提供购车方与第三方签订的货运合同及第三方的单位介绍信。结算中心确认收取全款销售部门总经理审查符合以下发车条件后签发车单①要求提车人提供身份证及复印件。审核购买人与提车人是否为同一人。如不是同•人提车人是否有购车人（或购车单位）的委托授权书（盖有购车单位公章）。②如是本公司委托第三方发车，本公司应与第三方签订货运合同。第三方提车时应提供单位介绍信。结算时，应提供对方收车凭证（应盖有对方公章③如是购车方委托第三方提货时，应提供购车方与第三方签订的货运合同及第三方的单位介绍信。销售部门总经理审查符合以下发车条件后签发车单①要求提车人提供身份证及复印件。审核购买人与提车人是否为同一人。如不是同一人提车人是否有购车人（或购车单位）的委托授权书（盖有购车单位公章）②如是本公司委托第三方发车，本公司应与第三方签订货运合同。第三方提车时应提供单位介绍信。结算时，应提供对方收车凭证（应盖有对方公章）。③如是购车方委托第三方提货时，应提供购车方与第三方签订的货运合同及第三方的单位介绍信.④购车人如是由担保公司担保付款，应提供担保公司的担保合同及支付全款后再更名的协议、担保公司对其付款做出承诺的提车介绍信。销售部门总经理审查符合以下发车条件后签发车单①要求提车人提供身份证及复印件。审核提车人是否持有委托方与第三方签订的货运合同②提车人的单位介绍信，单位介绍信应写明从XX单位提车发往XX单位。③委托单位的发车指令单。④本公司指定专人随同发车人将车量送往指令单I:的收车单位办理交车扫描等手续（办完手续后取得盖有收车单位公章的收车证明）。销售副总审批口 口所有销车资料送销售会计备案。并由销售会计签字确认。登记台账。口 口所有销车资料送销售会计备案。并由销售会计签字确认。登记台账。所有销车资料送销售会计备案。并由销售会计签字确认。登记台账。销售副总审核确认总经理或常务副总审批库库管员签字确认发车并将《整车出库单》的第三联留存，作为交付凭证，并依据《整车出库单》登记台帐。所有销车资料送销售会计备案。并由销售会计签字确认。登记台账。销售副总审核确认总经理或常务副总审批库库管员签字确认发车并将《整车出库单》的第三联留存，作为交付凭证，并依据《整车出库单》登记台帐。库管员签字确认发车并将《整车出库单》的第三联留存，作为交付凭证，并依据《整车出库单》登记台帐。所有销车资料送销售会计备案。并由销售会计签字确认。登记台账。\ 库管员签字确认发车并将《整车出库单》的第三联留存，作为交付凭证，并依据《整车出库单》登记台帐。所有销车资料送销售会计备案。并由销售会计签字确认。登记台账。\ 库库管员签字确认发车并将《整车出库单》的第三联留存，作为交付凭证，并依据《整车出库单》登记台帐。r ~~ >本单位随从人员将取回的盖有收车单位公章的收车证明送交销售会计办理结算。\>整车出库单编号原则：前两位字母为底盘厂家拼音缩写，第三字母代表商品车出库性质（Z代表自家车，L代表劳务车），后三位数字代表商品车出库序列编号，示例如下：①陕汽自家SQZ—001,陕汽劳务SQL—001②重商自家ZSZ—001,重商劳务ZSL—001③重卡自家ZKZ—001,重卡劳务ZKL—001④东风自家DFZ—001,东风劳务DFL—001⑤•汽自家YQZ—001,一汽劳务YQL—00110.3发票开具流程：销售部填写销车单（见附件五十三）到财务开发票，开具发票后在发票领用簿上签字。经办人会计确认回款开具发票经办人会计确认回款开具发票销车（维修服务）款未回需先开具发票的应附请示说明，说明中应明确开具发票原因及责任说明，责任落实到人头。请示说明上应有经办人、主管经理、主管副总、财务部长签字认可，金额超过20万元的应由财务总监、总经理签字同意。4销售回款流程：销售部通知出纳人员查询款项，出纳确认款项是否到帐，款项到帐后填写到款通知单（见附件十五）。由出纳员汇总每日销售回款情况，向财务总监报送销售回款门报表10.510.5销售欠款催缴流程：（见附件十六）成本核算流程对车间的要求：车间成本核算的目标：实现以车间为单位的成本核算方式，各项指标控制到车间。车间成本核算的步骤：a）建立二级核算体系，每个车间配备核算员。b）对各项目进行合理设置，以确定成本控制的方向。c）根据各车间的产品消耗将材料定额录入成本系统。车间成本核算的程序：a）各车间核算员每天将完工转入下-车间的零件转流单、已验收入库的零件入库单（其中含废品数量）录入成本系统。b）各车间核算员每天将本车间完工后的在产品数量录入成本系统。c）成本会计每天配合各车间核算员对所录数据进行整理、校对、和汇总，以满足每月公司成本核算的要求d）成本会计每月对实际产品成本进行分析，与各产品定额相比较，找出导致成本变动的因素，从采购价格、材料利用率、人工成本、可变制造费费等因素对成本实施控制。2对成本会计的要求:正确归集产品成本11.2.2成本核算必须划清的界限:划清本期成本与下期成本的界限。不得将本期成本列入下期成本，也不得将下期成本列入本期成本。 )划清产成品成本与在产品成本的界限。不得将产成品成本列入在产品成本，也不得将在产品成本计入产成品成本。IJ划清成本项目之间的界限。各个成本核算对象的成本，不得互相混淆。划清成本核算项目之间的界限。成本项目必须划分清楚，不得审项。直接费用项目内凡能确定成本核算对象的应直接按对象列入直接费项口内；不能直接列入产品项目的费用，应按规定的分配方法进行分11.2.3,对成本核算资料的要求：成本核算资料必须正确完整，编制及时，车间必须分订单、分产品建立成本台账，进行日常管理和控制。1124定额成本控制：1124.1根据本企业制定的劳动定额、材料消耗和费用定额（计划），作为控制工、料、费支出的依据。•般应力求节约，控制在定额之内；如果超过定额，需要认真检查，采取有效措施，及时控制。1124.2在生产经营过程中，通过各种制度，使生产消耗和支出，按照预定的工料定额和费用开支标准进行严格的控制，以达到节约的目标。对余料的领用，余料、边角料、下脚料、及废料的退回，应按规定办理手续。有用料定额的实行定额领料；各车间工段应于月终盘点办理假料手续。对于制造费用的支出和期间费用的支出，应按成本费用开支范围和开支标准进行控制。12.0费用报销流程12.1预算内费用开支管理流程经办人填写报销单或差旅费报销单（见附件十、十一）财务总监经办人持审批后的票J-^/据到财务部门报销财务管理部按月向各部门通报其各项费使用额度，对于额度较大的部门及时予以告知，保证公财务总监经办人持审批后的票J-^/据到财务部门报销财务管理部按月向各部门通报其各项费使用额度，对于额度较大的部门及时予以告知，保证公司的各项费用不超标。. y12.2预算外费用开支管理流程凡公司预算外开支，一律报总经理审批12.3业务招待费、车辆使用费报销规定：12.3.1业务招待费报销时按下列规定执行：12.3.1.1总公司本部各业务部的业务招待费，控制在各部门完成的营业收入的2.5%。之内，由部门总经理掌握。总公司本部的各行政职能部门，按总公司分配下达的指标使用，由财务管理部部长掌握。以上由财务总监审批。12.3.1.2属指标内的业务招待费，报销单据必须有税务部门的正式发票，数字分明，注明用途经本部门领导签字后，报请财务总监审批，方可付款报销。。超指标外的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况，须经总经理审核加签，方能报销。12.3.2车辆使用费报销按下列规定执行：12.3.2.1车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。12.3.2.2行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。12.3.2.3油费报销，需由车队队长在发票背面注明车型、行车起始路程，由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经行政部长签字验核。12.3.2.4路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政部根据派车记录复核,经行政部长签字验核。12.3.2.5车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时发票后附详细费用清单，由行政部根据车辆维修情况复核，经行政部长签字验核。12.3.2.6驾驶员早晚接送班按时间累计，以加班计算，每月在工资中列支发放。驾驶员出差补助按一般员工出差补助标准发放。4运费零星运费（金额在1000元以下）支出，由承运人持票据亲自到财务办理结算手续,领取款项。以上经费开支如审批人出差（或其他原因）在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在期间行使相应的审批权力。0经济活动分析流程生产经营状况分析：从产量、产值、质量及销售等方面对公司本期的生产经营活动作一简单评价并与上年同期水平作本对比说明。成本费用分析：①原材料消耗与上期对比增减变化情况，对变化原因作出分析说明。②管理费用与销售费用的增减变化情况（与上期对比）并分析变化原因,费、销售佣金单列分析。成本费用分析：①原材料消耗与上期对比增减变化情况，对变化原因作出分析说明。②管理费用与销售费用的增减变化情况（与上期对比）并分析变化原因,费、销售佣金单列分析。③以本期各产品产量大小为依据确定本公司主要产品，分析其销售毛利,具体情况分析降低产品单位成本的可行途径。对业务并根据利润分析：利润分析：①分析主要业务利润占利润总额的比例。②对其他业务收入作出说明。③分析利润完成情况及其原因.资金的筹集与运用状况分析：①根据产品销售率分析本公司产销平衡情况②分析存货积压的形成原因及库存产品完好程度.③本期处理而存积压产品的分析，包括处理的数量、金额及导致的损失。资金的筹集与运用状况分析：①根据产品销售率分析本公司产销平衡情况②分析存货积压的形成原因及库存产品完好程度.③本期处理而存积压产品的分析，包括处理的数量、金额及导致的损失。④分析金额较大的应收账款形成原因及处理情况.根据负债比率、流动比率及速动比率分析企业的偿债能力及财务风险的大小。对其他影响效益和财务状况较大的项目和质大事件作出分析说明.根据分析结合具体情况，对企业生产、经营提出合理化建议根据分析结合具体情况，对企业生产、经营提出合理化建议14.0各相关部门报表要求1结算中心报表1.1资金收支日报表（附件十二）14.1.2出纳管理日报表（附件十三）14.1.3到款单通知单日报（见附件十四）14.1.4资金运用月报（附件十五）14.2销售部门报表14.2.1销售/采购合同（订单）签订情况日报表（附件七十五）14.2.2销售及回款情况日报（附件七十六）2.3（）月销售/采购合同（订单）签订情况汇总表（附件七十七）（）月销售及回款情况汇总表（附件七十八）销售统计员根据订单签订情况及各部门市场预测情况编制月销售计划、回款计划、底盘付款计划，于每月20将下月的销售计划报给生产部，将销售计划、回款计划、底盘付款计划报给财务管理部。14.2.4根据订单的实际签订情况于每周五报下周的销售、储备滚动周计划。回款、付款周计划。经各部门经理及销售副总审阅批准后执行。14.2.7销售部统计员按月向财务总监、总经理报送”应收账款催款通知单”（附件十六）报表要求：日报于第二天9点以前上报;周报于周五上报下周的报表；月报:下月计划于本月20日上报，下月报表于每月25日上报。14.3对生产部门上报报表的要求：14.3.1车