2023-2024年大学试题(财经商贸)-会计信息系统考试题库（含答案）

2023-2024年大学试题(财经商贸)-会计信息系统考试题库（含答案）（图片大小可任意调节）第I卷一.全考点试题库(共15题)1.在录入数量时，系统自动进行实时控制：库存数量不能低于最低储量，否则发出提示信息。

正确答案:正确2.每个月的记账凭证必须一次性执行记账，不能分批记账。

正确答案:错误3.管理型会计信息系统的应用环境大多采用（）组织框架。

A、集中管理的信息中心

B、集中管理下的分散组织模式

C、分散组织模式

D、客户/服务器模式

正确答案:D4.电算化会计要遵循一系列的制度法规，其中不正确的说法是要遵循（）

A、手工情况下的会计准则

B、手工情况下的会计制度

C、手工情况下的账簿形式

D、电算化下的电算化制度

正确答案:C5.初始化功能，应包括输入操作人员分工情况，但不包括（）

A、操作人员姓名

B、操作权限

C、操作密码

D、操作人员职务

正确答案:D6.在工资汇总模块中，考虑到实际使用情况，可按哪些项目进行汇总？

正确答案:工资汇总模块是按财务要求和工资管理设立的，是财会部门向银行提取现金以发放工资的重要依据，将对各级组织（班组或小组、车间或科室、全厂）逐级进行工资汇总。工资汇总数据由工资计算文件中的工资数据计算、汇总取得。按部门对工资计算文件中的工资项目进行汇总是工资汇总的基本要求。考虑到实际使用情况，还可增加以下功能设计：对指定部门进行工资项目汇总，以便对该部门的工资额进行核算与核对；对工资计算文件中指定工资项目进行汇总，以便核对该工资项目的发放总额；对全体职工的工资总额和各工资项目的总额进行核对，以便进一步检查数据是否有错误；按部门和工作类别汇总；按指定条件进行汇总，如指定范围内的工资汇总。7.简述输入设计的原则。

正确答案:

①最少量原则。保证在满足处理要求的前提下，使输入量最小。输入量越小，出错机会越少。在输入时，只需输入基本的信息，其他可通过计算、统计、检索得到的信息应由系统自动生成。

②简单性原则。输入的准备尽量容易，输入过程应尽可能简化，以减少错误发生。

③早检验原则。对输入数据的检验尽量接近原数据发生点，使错误能及时得到改正。

④少转换原则。输入数据尽量用其处理所需形式记录，以免数据转化介质时发生错误。8.简要叙述销售与收款业务核算和管理的基本内容。

正确答案:完成对销售与收款管理业务流程的全面管理工作，就是从客户资料、报价单、销售合同及销售发票的输入到实现销售、收到货款的全过程进行管理。其中经过销售报价、销售合同签订、销售开票、销售收款、销售退货等活动。同时销售价格管理和客户信用管理将贯穿于整个销售与收款的日常单据处理流程之中。9.进行操作人员分工的主要依据是（）。

A、会计软件的需要

B、会计岗位分工的规定

C、无要求

D、会计岗位分工和会计电算化岗位责任制的规定

正确答案:D10.应用需求多元化是会计电算化发展阶段的特征。

正确答案:正确11.企业在实际采购过程中可能采用不同的采购类型，如生产采购、产品开发采购、委托加工采购、定量采购、零星采购、进口采购等，企业所处的行业不同，其采购类型也不尽相同。因此，必须采用定点开发的方式，将企业的采购类型固化到采购与付款子系统中。

正确答案:错误12.期初建帐设置会计科目时，需定义（）。

A、科目编码

B、科目名称

C、科目类型

D、帐页格式

正确答案:A,B,C13.当存在未记帐凭证时，不能执行期间损益结转。

正确答案:正确14.简述手工环境下销售和收款业务流程步骤。

正确答案:

销售和收款业务流程步骤如下：

（1）客户通过电话、邮件或上门洽谈购货意向，销售业务员根据商品价格政策给客户提供销售报价，双方进行协商，洽谈销售合同。销售部门据以填制销货通知单，引发其他销售作业步骤。

（2）销售部门请求信用审核部审核客户信用状况（如果客户不在已有客户名单内，需考虑将客户信息添加至客户名单中），批准是否可以进行赊销，以及对每个客户的已授权的信用额度进行赊销审批，通过审核后正式签订销售合同。企业根据销售合同安排生产。

（3）销售部门将经过批准的多联式的销货通知单及其他销售交易资料分送仓储、发运和开单等部门。

（4）发运部门根据已批准的销货通知单安排从仓储部提货、包装和发运货物，并把发运汇总资料转送开单部门。

（5）开单部门核对销货通知单与发运汇总单据，依据销售合同、企业的产品价格目录资料开出销售发票和提货单给客户（列明销售物品品种与数量、价格、运费、税金项目、销售折扣和付款方式等），然后把发票的副联转送财会和存货控制两部门。客户以销售发票为凭据办理销售结算；客户持提货单也可到仓库部门提取商品。

（6）财会部门编制会计凭证。记录销售过程，严格区分赊销和现销业务并按销售发票编制转账凭证或现金、银行存款收款凭证，再据以登记销售明细账、应收账款明细账及现金、银行存款日记账，反映现金、应收账款及销售情况。

（7）财会部门确认、计量并记录销售成本。根据存货计价方式和所销售商品数量，计算销售商品成本，编制转账凭证，再据以登记销售成本明细账和库存明细账。

（8）仓储部门依据相关部门转来的销售资料登记存货记录，反映库存发出的数量情况。

（9）办理和记录销货退回业务。对于客户的退货事件，企业需要开具红字销售发票冲减原来已经确认的销售业务，财务部根据红字发票退还客户货款，并冲减已经确认的销售收入、销售税金及销售成本。仓库部门确认收回所退商品，并用红字登记库存账。

（10）坏账管理。