结算方式和其他支付工具

结算方式和其他支付工具一、汇兑（一）分类信汇、电汇。（二）适用范围单位、个人的各种款项结算均可使用。（三）汇兑的记载事项——九项表明“信汇”或“电汇”的字样；无条件支付的委托；确定的金额；收款人名称；汇款人名称；汇入地点、汇入行名称；汇出地点、汇出行名称；委托日期；汇款人签章。【注意】汇兑凭证记载的汇款人、收款人在银行“开立存款账户”的，必须记载其“账号”。（四）“汇款回单”VS“收账通知”1.汇款回单汇款回单只能作为汇出银行“受理”汇款的依据，不能作为该笔汇款已转入收款人账户的证明；2.收账通知收账通知是银行将款项“确已收入”收款人账户的凭据。（五）撤汇汇款人对汇出银行“尚未汇出”的款项可以申请撤销。多选题根据支付结算法律制度的规定，下列事项中，签发汇兑凭证必须记载的有（）。A.确定的金额B.收款人名称C.委托日期D.汇款人签章ABCD单选题根据支付结算法律制度的规定,下列关于汇兑业务办理的表述中,正确的是（）。A.汇兑凭证记载的汇款人、收款人在银行开立存款账户的,必须记载其账号B.汇入银行向收款人发出的收账通知不能作为银行将款项转入收款人账户的凭证C.汇出银行签发的汇款回单,不能作为汇出银行受理汇款的依据D.汇出银行签发的汇款回单,可以作为该笔汇款已转入收款人账户的证明A单选题5月20日，甲报社以汇兑方式向李某支付稿费2000元。下列情形中，甲报社可以申请撤销汇款的是（）。A.银行已经汇出但李某尚未领取B.银行尚未汇出C.银行已向李某发出收账通知D.拒绝领取B二、委托收款（一）适用范围单位和个人凭“已承兑商业汇票、债券、存单等付款人债务证明”办理款项的结算，均可以使用委托收款结算方式。同城异地均可使用。（二）程序1.签发托收凭证（1）委托收款以“银行以外的单位为付款人”的，委托收款凭证必须记载“付款人开户银行”名称；（2）以“银行以外的单位”或在“银行开立存款账户的个人”为“收款人”的，委托收款凭证必须记载“收款人开户银行”名称；（3）“未在银行开立存款账户的个人为收款人”，委托收款凭证必须记载“被委托银行”名称。2.委托收款人办理委托收款应向银行提交委托收款凭证和有关债务证明。3.付款（1）以银行为付款人的，银行应当在当日将款项主动支付给收款人。（2）以单位为付款人的，银行应及时通知付款人，付款人应于接到通知的当日书面通知银行付款，如果付款人未在接到通知的次日起3日内通知银行付款的，视为同意付款。多选题根据支付结算法律制度的规定，下列债务证明中，办理款项结算可以使用委托收款结算方式的有（）。A.已承兑的商业汇票B.支票C.到期的债券D.到期的存单ABCD多选题根据支付结算法律制度的规定，关于委托收款结算方式的下列表述中，正确的有（）。A.银行在为单位办理划款时，付款人存款账户不足支付的，应通知付款人交足存款B.单位凭已承兑的商业汇票办理款项结算，可以使用委托收款结算方式C.以银行以外的单位为付款人的，委托收款凭证必须记载付款人开户银行名称D.委托收款仅限于异地使用BC判断题委托收款以单位为付款人的，银行收到委托收款凭证及债务说明，审查无误后应于当日将款项主动支付给收款人。（）×判断题未在银行开立存款账户的个人，不能办理委托收款业务。（）×三、国内信用证（一）概念国内信用证，是指银行依照申请人的申请开立的、对相符交单予以付款的承诺。使用流程开证行申请人

(购货方)通知行受益人

(销货方)②申请+担保⑤发货④交受益人⑥委托或自行交单⑦寄单索款③信用证交通知行①签订购销合同⑧付款交单行保兑行转让行议付行⑧付款⑧付款（二）特点1.以“人民币”计价2.“不可撤销”的跟单信用证3.适用于“国内企、事业单位之间”的结算4.只限于转账结算，“不得支取现金”（三）分类1.即期信用证：开证行应在收到相符单据“次日起5个营业日”内付款。2.远期信用证：开证行应在收到相符单据“次日起5个营业日内确认”到期付款，并在“到期日”付款。【注意】（远期）信用证付款期限最长不超过“1年”。（四）当事人信用证业务当事人：申请人、受益人、开证行、通知行、交单行、转让行、保兑行、议付行。（五）程序1.开证（1）开证行“可要求”申请人交存一定数额的“保证金”，并可根据申请人资信情况要求其提供“抵押、质押、保证”等合法有效的担保。（2）可以采用“信开”和“电开”两种方式。2.保兑——类似于票据的“保证”3.修改4.通知通知行可由开证申请人指定，如开证申请人没有指定，开证行有权指定。5.转让——类似于票据的背书但有区别转让行应第一受益人的要求，将可转让信用证的“部分或者全部”转为可由第二受益人兑用。【注意】可转让信用证只能转让“一次”。6.议付——类似于“贴现”（1）信用证未明示可议付，任何银行不得办理议付；（2）信用证明示可议付，如开证行仅指定一家议付行，未被指定为议付行的银行不得办理议付，被指定的议付行可自行决定是否办理议付。7.索偿（1）议付行议付时，必须与受益人书面约定是否有追索权。（2）约定有追索权，到期不获付款议付行可向受益人追索；约定无追索权，到期不获付款议付行不得向受益人追索。8.寄单索款9.付款若受益人提交了相符单据或开证行已发出付款承诺，即使申请人交存的保证金及其存款账户余额不足支付，开证行仍应在规定的时间内付款。10.注销开证行、保兑行、议付行未在信用证有效期内收到单据的，开证行可在信用证“逾有效期1个月后”予以注销。真题示例·单选题（2013年改）根据支付结算法律制度的规定，关于国内信用证的下列表述中，正确的是（）。A.可用于支取现金B.开证申请人可以是个人C.付款期限最长不超过9个月D.国内信用证为不可撤销的跟单信用证【答案】D四、预付卡（一）单用途预付卡与多用途预付卡1.单用途预付卡商业企业发行，只在本企业或同一品牌连锁商业企业购买商品、服务。2.多用途预付卡专营发卡机构发行，可跨地区、跨行业、跨法人使用。记名预付卡与不记名预付卡

记名预付卡不记名预付卡区分标准记载持卡人身份信息不记载持卡人身份信息单张限额5000元1000元挂失可挂失不可挂失赎回购卡后3个月可赎回不可赎回有效期无不得低于3年超期可延期、激活、换卡提供身份证需要一次性购买1万元以上需要使用信用卡购买及充值××实名购买预付卡的登记信息登记对象具体内容购卡人姓名或单位名称单位经办人姓名、有效身份证件名称和号码、联系方式其他相关内容购卡数量、购卡日期、购卡总金额、预付卡卡号及金额（四）转账购买与充值1.转账购买（1）“单位”一次性购买“5000元”以上；（2）“个人”一次性购买“5万元”以上。2.转账充值一次性充值“5000元”以上。（五）使用规定1.人民币计价2.无透支功能3.特约商户中使用4.不得用于或变相用于提现5.不得用于购买非本机构发行的预付卡6.卡内资金不得向银行账户或非本发卡机构开立的网络支付账户转移赎回记名卡时应提供的资料办理人提供资料持卡人办理预付卡、持卡人和购卡人的有效身份证件他人代理赎回持卡人办理时应提供的资料、代理人和被代理人的有效身份证件【注意】单位购买的记名预付卡，只能由单位办理赎回。（七）发卡机构的资金管理发卡机构对客户备付金需100%集中交存中国人民银行。单选题根据支付结算法律制度的规定，下列关于记名预付卡的表述中，正确的是（）。A.可以挂失B.有效期最长为3年C.单张限额1万元D.不可以赎回A多选题郑某个人一次性购买不记名预付卡2000元，一次性充值记名预付卡3000元，下列表述中，符合法律规定的有（）。A.郑某可以使用信用卡购买预付卡B.郑某可以使用现金3000元为预付卡充值C.郑某购买预付卡时应提供有效身份证件D.郑某可以使用现金2000元购买不记名预付卡BD判断题预付卡不具有透支功能。（）√单选题根据支付结算法律制度的规定，关于预付卡使用的下列表述中，正确的是（）。A.可在发卡机构签约的特约商户中使用B.可向银行账户转移卡内资金C.可用于提取现金D.可用于购买非本发卡机构发行的预付卡A三票一卡和结算方式的适用范围结算方式单位个人同城异地银行汇票√√————商业汇票√×————银行本票√√√×支票√√√√银行卡√√√