第五章征授信业务（含逾期放款）

第五章徵授信業務（含逾期放款）一、授信業務依據《中華民國銀行商業同業公會全國聯合會會員授信準則》，將銀行辦理的授信類別分為直接授信與間接受信：(一)直接授信(1)企業貸款：週轉資金貸款設備資金貸款計畫型貸款(2)消費者貸款(3)其他(二)間接受信1.保證：（１）短期債務保證（２）中長期債務保證2.承兌：（１）買方委託承兌（２）賣方委託承兌3.開發國內外信用狀4.其他間接受信商品(三)中長期授信1.中長期授信(企業貸款)之種類:（１）中長期週轉資金貸款：以協助企業在其經常性營業活動中，維持商品及勞務之流程運轉所需之週轉金為目的而辦理之融資。（２）設備資金貸款：以協助企業購置、更新、擴充或改良其營運所需之土地、廠房、機器設備為目的的融資。（３）計畫型貸款：以協助企業從事重大之投資開發計畫為目的而辦理之融資。2.中長期授信（貸款）之期限：（１）期限超過一年而在七年以內之放款，為中長期放款。（２）期限超過七年之放款，為長期放款。(四)週轉資金貸款分為1.一般營運週轉金貸款。2.墊付國內外應收款項。3.貼現。4.透支。5.出口押匯。6.進口押匯。7.其他週轉金貸款。（五）墊付國內應收款向查核1.借戶應為依法登記公司、行號或其他經濟事業。2.借戶提供之票據應為配合交易所產生之票據。3.應了解借戶產銷程序、賒銷金額、賒欠天數，用以掌握業務及其財務狀況。4.其所徵提之客票發票人或背書人與交易憑證之買受人應為一致。（六）辦理墊付國內應收款項，有下情形不宜融資1.董、監事或股東私人開立之票據或同業、親友或職員間之融通性票據，或相互借票據融資之票據。2.禁止背書轉讓之票據。3.保證票據及預付貨款票據。4.保證人所開發之票據。5.與借戶經營不相關聯之發票人票據。6.所提供票據由同ㄧ或少數發票人所開發者。（七）票據貼現1.依據《票據法》規定，可以辦理貼現之票據為本票、匯票。2.票據貼現之利息採預收方式。3.期限在180天以內。4必須是合法交易之商業票據。（八）稅務1.個人在金融機構總授信金額達二千萬元以上或再銀行授信金額達一千萬元以上，應徵提個人大額報稅資料2.法人在金融機構總授信達三千萬元以上者，應徵提經會計師財務簽證之財務報告。3.自每年六月一日起所提供之會計師財務報表簽證應為最近一個年度。二、徵信業務（一）徵信之目的：在於評估衡量授信戶之過去與目前之信用情形，以及未來還款的能力與資金來源，做為授信之核准與否的判斷依據。（二）企業徵信1.短期授信徵信範圍（１）企業組織史（２）企業及管理人員之信用情形，及退票紀錄（３）企業之規模（４）企業之財務狀況及財務結構（５）現金流量預估及營運計畫（二）企業徵信2.中長期授信徵信範圍（１）企業組織史（２）企業及管理人員之信用情形，及退票紀錄（３）企業之規模（４）企業之財務狀況及財務結構（５）建廠或擴充計畫（６）還款能力分析3.個人授信案件徵信範圍（１）對個人資料表所填的資料，應逐項與其相關之證件資料核對，應確實查明申貸人財產設定抵押權、質權及租賃情形。（２）應向聯合徵信中心查詢其與各家金融存貸往來情形、餘額及是否存在不良紀錄。（３）應根據相關資料斟酌計算個人之年度收支情況。三、利害關係人授信利害關係人之授信是根據《銀行法》第三十二條、第三十三條及第三十三條之ㄧ所定之人辦理：（一）《銀行法》第三十二條規定1.銀行不得對期持有實收資本總額百分之三以上之企業，或本行負責人、職員、或主要股東，或對與本行負責人或辦理授信之職員有利害關係者，為無擔保授信。但消費者貸款或對政府貸款不在此限。2.前項消費者貸款額度，由中央主管機關定之。3.本法所稱主要股東為自然人時，本人之配偶與其未成年子女之持股應計入本人之持股。（二）《銀行法》第三十三條規定1.銀行對期持有實收資本總額百分之五以上之企業，或本行負責人、職員、或主要股東，或對與本行負責人或辦理授信之職員有利害關係者，為擔保授信，應有十足擔保，其條件不得優於其他同類授信對象，如授信達中央主管機關規定金額以上者，並應經三分之二以上董事之出席及出席董事四分之三以上同意。2.前項授信限額、授信總餘額、授信條件及同類授信對象，由中央主管機關洽商中央銀行之。（三）《銀行法》第三十三條之ㄧ規定《銀行法》第三十二條及第三十三條，所稱有利害關係者，為有下列情形之ㄧ而言：1.銀行負責人或辦理授信之職員之配偶、三親等以內之血親或二親等以內之姻親。2.銀行負責人、辦理授信之職員或前款有利害關係者獨資、合夥經營之事業。3.銀行負責人、辦理授信之職員或第一款有利害關係者單獨或合計持有超過公司已發行股粉總數或資本總額百分之十之企業。4.銀行負責人、辦理授信之職員或第一款有利害關係者為董事、監察人或經理人之企業，但其董事、監察人或經理人係因投資關係，經中央主管機關核准而兼任者，不在此限。5.銀行負責人、辦理授信之職員或第一款有利害關係者為代表人、管理人之法人或其他團體。四、逾期放款（一）定義：根據《銀行資產評估損失準備提列及預期放款催收單帳處理辦法》第六條第一項規定，逾期放款，指已屆清償期而未受清償之各項放款及其他授信款項。1.所謂清償期，對於分期償還之各項放款及其他授信款項，以約定日期定其清償期。2.但如銀行依契約請求提前償還者，以銀行通知債務人還款之日為清償期。（加速條款）3.銀行引用加速條款，主張提前收回借款時，應先行通知借款人、保證人，若銀行以書面通知者應採取雙掛號或存證信函以為憑證。（二）逾期放款之範圍1.依據財政部台財融第832292834號函之規定，凡貸款本金超逾約定清償期限三個月以上，而未辦理轉期或清償者，以及中長期分期償還放款或貸放會金未按期攤還逾六個月以上者，均應將該項放款餘額悉數填列於「逾期期限」欄內著名預期期限代號。其有下列情形者仍應列入報逾期放款範圍：（１）放款清償期雖未屆滿三個月或六個月，但已向主、從債務人訴追處份擔保品者。（２）放款擔保品已拍定代分配部分（３）本金未到期而利息已延滯六個月以上放款（包括短期放款及中長期放款）2.依據財政部台財融第86656564號函之規定，各金融機構按月列報之逾期放款，符合下列情形者，准免列報逾期放款範圍：（１）協議分期償還案件，借戶依協議條件按期履約，並符合下列條件者：原係指短期放款，以每年償還本息在百分之十以上者為原則，為期限最常以五年為限。原係中長期放款者，其分期償還期限以原殘餘年限之二倍為限，為最長不得超過二十年。於原殘餘年限內其分期償還之部分不得低於積欠本息百分之三十，若中長期放款已無殘餘年限或殘餘年限之二倍未滿五年者，分期償還期限得延長為五年，但以每年償還本息百分之十以上者為原則。協議分期償還案件其程序要件已有書面資料可稽，如增補契約、協議償還申請書等，並經原授信核定層次或有權者核准始生效力。（２）以或信用保證基金理賠款項及足額存單或存款補償，約定代其他債務人財產處份後再予以沖償之預期案件。但以下列存款備償之放款，仍應列入報逾期放款範圍：未辦妥質權設定之定存單。已辦妥質權設定之定存單，為徵得發單行拋棄抵銷全同意書者。活期性存款。3.依據財政部台財融第90744916號函（１）對金融機構尚未接獲分配款，為已確定分配之債權，比照對已或信用保證基金理賠款項之處理方式，仍帳列放款科目，但可免列報逾期放款，款項沖回後再沖轉放款。（２）金融機構對授信戶展開或變更授信條件，有同意應繳放款利息以「部分收息、部分記帳」方式處理者，如係經向主管機關申請協助獲准案件，若符合：向主管機關申請代金協助經同意受理或處理。遊財政部（或中央銀行）獲財政部指定之主要債權金融機構召集會議達成一致協商結論。金融機構及借戶雙方均依約履行者，於和議展延之貸款期限內，得免列逾期放款列報範圍。（３）非屬前項授信案件，「部分收息、部分記帳」方式處理者，若未能於展期或變更授信條件前繳清原積欠之利息或其還本繳息方式未符合本部八十三年二月十六日台財融第832292834號函及八十三年十二月一日台財融第86656564號函有關列報逾期放款範圍規定中之協議分期攤還免列報逾放者，則仍應自借戶展期或變更授信條件前未繳利息加展期或變更授信條件後記帳及未繳利息合計數超過六個月應收利息者，應列報為逾期放款。（４）金融機構對授信戶以「暫記帳」方式處理之應收未收利息，借貸雙方均應以資產負債表內之會計科目列帳，為僅借戶實際繳納利息部分，使得認為利息收入。五、催收款（一）定義：根據《銀行資產評估損失準備提列及預期放款催收單帳處理辦法》第七條之規定，催收款，指經轉入催收款科目之各項放款及其他授信款項。凡逾期放款應於清償還其屆滿六個月內轉入催收款科目。（二）進行催收之權力行使1.請求權：係指債權人行使債權之請求權，應於有效之時間內行使之。（１）依《民法》第125條之規定，一般借款契約所載本金請求權，自到期日之笠日起算十五年不行使，則將因時效而消滅。（２）依《民法》第126條之規定，一般借款契約所載利息請求權，自到期日之笠日起算五年不行使，則將因時效而消滅。（３）票據上之時間（《票據法》第二十二條）2.代位權：債務人待於行使權利時，債權人因保全債權，得以自己之名義，行使其權利。但專屬債務人本身者，不在此限。（《民法》第242條）3.質權：係指債權人對債務人或第三人為擔保債權人權力而提供的動產或不動產所享有的已佔有為特徵的擔保物權。4.抵銷權：係指二人戶負債務，而給付種類相同，並均屆清償期者，各得其債務與他方之債務，互相抵消，但依債務之性質，不得抵銷者，不在此限。（《民法》第334條）5.保全程序：債權人為保障日後強制執行之請求，得對債務人之財產實施保全程序有二種，即假扣押、假處份。（１）假扣押：須為債權人對債務人之請求，為金錢請求及得為金錢請求之請求。（２）假處份：債權人對債務人之請求為金錢以外之請求，而金錢以外之請求通常係指定物之請求，行為或不行為之請求，暫定法律關係之請求等。（３）期限債權人收受假扣押或假處份裁定，應於收到裁定後三十日內執行查封或處份行為，若超過三十日，則不得申請執行。（三）時效中斷之方法有（《民法》第129條）1.請求。請求後六個月內不起訴，視為不中斷。2.承諾。3.起訴。4.送達支付命令。5.申請強制執行。下列事項與起訴同有中斷消滅時效之效力：1.取得支付命令確定證明書2.申請調解或提付仲裁3.申報和解債權或破產債權4.告知訴訟5.開始執行行為或聲請強制執行（四）依據《強制執行法》規定，執行名義有1.確定之終局判決2.假扣押、假處份、假執行之裁判，及其他依《民事訴訟法》得為強制執行之裁判。3.經法院為許可強制執行之裁定4.和解或調解5.