医院财务预算(计划)

8AUni--20--208AUni--20--209864bPAGEbPAGE12011年财务科工作计划新年伊始，结合当前形势，制订今年工作计划：1、加强制度建设，规范痕迹管理加强科室核心制度的建设，规范痕迹管理，对原有的医院财务管理制度进行丰富和完善，进一步完善会计单制度、医疗费用投诉制度。积极探索医院成本核算的路子，向兄弟单位学习，借鉴学习医院成本核算的成功经验，切实做好医院成本对各临床专科、医技科室、机关职能部门和后勤组进行全面综合考核，实施院、科二级全成本核算，增收节地完成医院各项任务。3、进一步加强收费管理工作加强对医院收费项目和价格的管理。收费项目和收费价格，必须按照国家物价政策执行并派专人管理，加强物价管理和监督，严格执行国家的物价政策，依法收费。提高对价现的问题。对高额医疗费用打出清单，考察其合理性，对不合理收费及时纠正，确保合理收费，降低医疗费用。4、建立固定资产管理体系。2011年，根据新会计制度要求我们应加强闲置资产、报废资产处置工作，针对医院实际协助设备定期清查,做到账账相符账实相符堵塞漏洞5、明确责任，从严要求，积极抓好会计从业人员职业道德素质培训，提高服务水平。切实抓好财务行风建设。继续加强会计从业人员业务培训，使本院财务会作推上一个新台阶。我们具体从以下几方面入手：1、对现有财务从业人员进行业务考核，同时选拔引纳相对优秀、有会计基础的人员加入财务队伍，实行优胜劣汰，增强医院财务队伍的实力，为医院的经营稳定打牢基础。2、加强理论培训，增强财务人员的宏观经济管理意识。使财务人员从仅仅应付日常业务的工作状态得到改变，充分认识财务工作的连续性、复杂性，培养超前意识。3、加强医院经营财务分析培训。以推行全面预算管理为目标，培养会计从业人员企业经营管理的事前预测、事中分析和站所基础财务分析工作。6、做好内部财务预算建立资金管理体系实现对资金流量的严格控制。实现审批一支笔严控收支两条线统一使用调剂使用以确保医疗、药剂、基建单位内部预算不而且在一定程度上也体现了单位对整体工作的安排。正确编制预算和财务预算管理是医院进行各项财务活动的前提和依据是医院在年度内所要完成的事业计划工作任务的货币表现是医院组织收入和控制支出的依据。7、正确预测各项收入及时了解医疗市场动态,正确预测各项收入。收入是支出的保证量入为出就要对医疗市场行情、动态进除国家方针政策对医院的影响外都要记入财务预测中进行预测、分析才能保证支出的落实否则毫无价值因此高质、合理的做好预算具有非常重要的意义。全面了解医院工作确实无法各部门必须严格执行预算改变不顾资金供给情况各科室要根据年度的工作任务、人根据国家政策调整因素、医,编制收入与支出的概算。最后由财务部门汇总测算,编制总的收入支出预算。并按两个层次划分:①医院正常运行费用;即人员经费、药品、卫生材料及其他材料费用、水电费、电话费、办公费、差旅费等;②专用费用:即有关的医疗器械,设备的购置及基础设施等公用经费。对不合理的支出结构要进行调整,实现医疗资源的科学配置,促进医院健康有序的发展。8、加强和完善医院内控制度财会核算的组织形式等界定各岗位的职责从是医院减少差错、预防舞弊现象的有效的内部控制制度建设避免和防止会计2012年度财务预算鄄城县人民医院2012年财务预算（草案）2012算管理，建立健全预算管理制度。为加强我院财务管理和监督，规范财务行为，提高资金使用效益，实行预算管理具有十分重要的意义。根据院委会研究，2012署，继续严格执行财政和物价政策，继续加大调整收入结构力度，继续采取措施减少管理开支，勤俭节约，采取多种措施进行设备投入，培育新的业务增长点，多种方式、多种渠道筹措资金，加快新院区建设，为进一步提高我院综合服务能力打下坚定基础。一、上年预算执行情况分析2011年全院实现业务收入12071万元，超预算创收71万元，圆满完成收入目标，收入药占比控制在46.7%26250622194例，较上年同期持11793万元，预算安排支出11982根据国家医改政策的指导思想，结合我院五年规划要求，考虑医疗服务价格调整及其他影响因素，20121.3亿元，医疗收入与药品收入比例争取达到57：43收入包括资产处置收入、利息收入和与临床业务无关的收入，因其不确定性，仍参照上年水平。1．预算编制依据门诊收入及工作量情况由下表分析可见：门诊收入增长7.3%是由门诊人次增加和每诊次费用增长双重因素影响造成的。收入药占比下降4.7%，收入结构有明显改善。门诊收入基础数据如表(1)住院收入及工作量情况由下表分析可见：2011年住院收入较2010年增长3.4%主要是由以下几方面原因所致：⑴占用床日数增加10.8%⑵每床日费用减少6.7%。药占比同比降低4.3%，收入结构明显改善。每床日费用下降系控制药占比所致，病人医药费负担减轻。住院收入基础数据如表（2）2．2012年门诊收入的影响因素：①64c射、检查、化验、治疗收入增长起到一定的积极作用。②医疗服务价格调整、检查收费价格调整形成医疗收入增长的有利因素。③新农合慢性病门诊报销启动，对门诊人次增加产生一定的影响。④我院与上级医院和乡镇医院的技术合作、医师异地执业会有效增加我院的医疗资源。⑤控制收入药占比虽然能提高综合利润率，减少每诊次费用，但会直接导致门诊药品收入的增幅变窄。⑥一级医院药品零差率销售，会分流一部分轻微病人到乡镇卫生院就医。⑦新农合对基层医疗机构的政策扶持及民营医院的灵活经营，对我院收入增长产生一定的负面影响。综合以上分析，本年度预算中：门诊人次按5%的增长率，每诊次费用按3%的增长率测算。3．2012年住院收入的影响因素我院新农合住院报销比例由提高到65%，住院人数将有所增多；部分临床科室取消仓库，将有效增加病床；病房支持系统的成立，将明显减轻陪人负担，提高我院的患者满意度。在本预算中占用床日数按3%的占比会降低每床日费用，从而对收入增长起到抵减作用，本预算中不再增加每床日费用，仍按每床日523元测算。鉴于以上分析，住院收入的增长应从以下几方面考虑：⑴有效增加床位供给，⑵临床新技术的应用，⑶医护质量的提升，⑷环境设施的改善，⑸临床科室调整，专业细化，⑹优化服务流程，改善服务态度。另外，医疗政策的重大调整、物价因素、突发疫情、激励方案都会对收入增长产生较大影响。收入预算见下表：2012年收入预算三、支出预算的编制安排资金的原则⑴坚持收支平衡的原则。根据预算收入，安排相应支出，保证医院2012年度工作计划能够顺利完成，保重点，促稳定。⑵坚持量入为出的原则。按照上年财务决算情况，考虑预算年度的影响因素，安排支出预算时，分别轻重缓急，合理调度资金，大型设备购置采取合作或分期付款的方式，部分小型设备采取免费投放的方式，确保流动资金正常运转。篇三：医院2011年财务预算报告(2)柳林县人民医院2012年财务预算报告：二0一一年，在医院领导班子的正确领导下，医院财务经济工作紧紧围绕我院发展思路和目标，以加强医院财务管理水平为中心，资金使用更趋合理，财务预算执行情况正常，圆满完成了院务工作任务。现在我就医院2012年财务预算安排如下;二0二年预算编制的指导思想是：根据医院总体发展规划和年度零基预算节支，确保人员经费支出及水、电、热等刚性支出，确保医院职工收入水平有所提高，保证基本医疗所需经费，尽量压缩一般性支出。为医院各项工作提供有力财务保障。一、本年计划收入7600万元1、财政补助收入2100万元。较去年增长395万元，增幅23%.2、业务收入5600万元。其中门诊收入1700万元，住院收入3900 万元，较去年增长500万元，增幅10%；3、其他收入20万元。二、本年支出计划7500万元12024726650万元，合同职工工9028530万元；2、对个人和家庭补助支出176万元，其中离退休费12万元，住房公积金105万元，医疗费48万元，其他11万元（二）5300859万元，增18.5%；1、商品和服务支出3900万元，其中办公费16万元、水费11万元、电费60万元、差旅费12万元、邮电330354840640万元、低23021007070医疗赔偿、、锅炉煤气费120535060万元；2、其他资本性支出1140万元，其中办公设备购置费210万元、房屋建筑物购建400万元、信息网络购建230万元、专业设备购置300万元3、其他支出260万元。三、本年收支结余100万元资金紧缺与事业发展家了解医院当前的困难，增强忧患意识，共同为医院分忧解难，共渡难关。加强医院学科建设，人才建设，增强服务能力和技术实力，拓展诊疗项目，提高市场占有份额，提高医院收入。完善绩效分配制度，加大对相关部门和岗位倾斜力度，充分调动职工积极性。加强预算管理，增强单位预算编制的严肃性，严格执行财经制度，科学规划资金运作，建设“节约型医院”，注重对经费从预算、分配、使用、报销等各个环节的全过程跟踪问效，堵塞漏洞，杜绝浪费，要正确处理好维持与发展的关系，集中财力保重点，办大事，坚持有保有压，切实做到在“紧日子”中谋求发展，有所作为。要正确