大学资金管理制度（试行）

XXXX大学资金管理制度（试行）第一章总则第一条为进一步规范和加强XXXX大学资金管理，提高资金使用效益，保障XXXX大学工作任务的顺利完成，根据《中华人民共和国会计法》、《高等学校会计制度》、《现金管理暂行条例》等规定，结合XXXX大学的有关制度及实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于XXXX大学（以下简称“学校”）。第二章机构与职责第三条财务处在学校党委和行政领导下，对学校各项资金实施有效管理和监督检查，是为学校财务决策提供参考和依据的职能部门。主要工作职责如下：一、资金综合管理1.管理学校经费，负责学校预算、决算的编制并监督检查资金使用情况和学校各种财务报表的编制、汇总、上报等工作。2.主持制定学校财务会计管理制度并组织和监督实施。3.负责对全校财务收支、学院打包经费执行情况实行财务监督。4.负责全校在职职工工资、离休人员工资、退休人员补贴、临时工资的发放。5.负责各种津贴、补贴的发放。6.负责学生奖、助、勤、困、贷资金的发放。7.负责在职职工社会保险及公积金、补充公积金的缴纳与管理。8.负责个人所得税代扣代缴工作及各种税收管理工作。9.负责会计科目、会计系统设置及核算项目的设置。10.负责学校会计档案、各种票据、文书档案的整理、查阅、归档等工作。11.负责学校固定资产和材料账的核对与增值。12.负责财务系统的维护、数据管理以及财务网页的维护。13.负责全校财政、税收、物价的检查。14.定期检查和分析学校财务收支状况，参与与学校有关财经工作的研究和决策。二、会计核算1.负责全校的日常财务收支核算业务。2.负责全校学生的学费及住宿费收缴工作。3.组织执收各项事业收入及其他各项收入。4.负责日常报销工作。5.办理支票转账业务、开具收费票据等。6.负责进行往来款清理、年终转账和各类账簿的打印。7.管理各单位创收留成基金。三、校园卡管理1.负责学校校园卡的日常业务，包括校园卡的发放、更换、挂失及日常管理工作。2.负责学校校园卡系统的日常维护。3.负责办理校园卡系统所有商户的日常资金结算。四、资金结算1.负责学校银行账户的设立及核销。2.办理各种现金和转账结算业务。3.现金存款与各开户银行的对账。4.学校贷款、还款手续的办理及贷款合同的管理。5.负责管理财政零余额支付系统。第三章现金管理第四条现金是指本单位持有的可随时用于支付的库存现金，存放在本单位财务处，由出纳人员进行管理并符合国家及我市对现金管理的有关规定。零星商品服务支出，一般应使用公务卡结算，本单位应逐步扩大公务卡使用范围，减少现金的使用。第五条单位应当设置“现金日记账”，由出纳岗根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数进行核对，做到账款相符。第六条月底出纳岗要对库存现金进行盘点，并编制现金盘点表，核算科科长监盘，财务处处长审批，盘盈盘亏均需查明原因。账实不符时，由出纳岗查找原因并编制现金盘点差异报告，不符差额在10000元以下，由财务处处长审批后进行账务处理；不符差额在10000元以上，会计岗根据财务分管校领导的审批意见进行账务处理，出纳岗对现金盘点的相关资料进行归档。第四章银行账户管理第七条银行账户分为集中支付零余额账户、基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。第八条单位根据资金内容和核算要求，由财务处设立相应银行账户，账户名称应与单位名称一致。不具备独立法人资格的单位内设机构、临时机构，不得开立银行账户。第九条单位只能开设一个基本存款账户。该账户用于办理本单位预算内资金、自筹资金以及往来资金的日常转账结算和现金收付等业务。第十条单位申请开设、变更、撤销银行账户，应填写《天津市预算单位开立银行账户审批表》、《天津市预算单位银行账户备案表》，经学校财务处处长、校长审批后，报上级监管部门审批备案。第十一条单位应当按开户银行名称分别设置“银行存款日记账”，由出纳岗根据收付款凭证，按照业务发生的顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。出纳岗至少每月对“银行存款日记账”和“银行对账单”进行一次核对，编制“银行存款余额调节表”和“银行存款对账结果表”。月度终了，单位账面余额与银行对账单余额之间如有差额，由出纳岗和会计岗查找差异的原因，核算科科长出具调账单，财务处处长审核后，根据调账单调账，出纳岗对相关资料进行归档。第五章财务印章管理第十二条财务印章包括公章、财务专用章、法人章、发票专用章，财务印章由财务部门指定专人保管，保管人员收到印章，必须登记《财务印章保管登记表》。第十三条财务专用章保管岗保管财务专用章，出纳岗保管发票专用章，法人个人名章由本人单独保管或其授权人（非保管财务专用章的人员）保管。第十四条财务印章必须安全保管，非经财务处处长同意，保管人员不得携章外出；各枚印章专人保管，未经批准，不得相互易手保管。第十五条使用财务印章必须基于发生的真实、合法、手续完备的财务会计业务，加盖财务印章时，应位置恰当，端正整洁，图形清晰。禁止非财务事项加盖财务印章，严禁财务印章外借。第十六条使用财务印鉴时，必须填写《XXXX大学财务印鉴使用审批单》，经财务部门负责人批准后方可办理。第十七条建立《财务印鉴使用登记簿》，保管人员登记