财政学第一章教学课件总结

财政学聊城大学商学院冷功业lenggongye@第1页，共46页。PUBLICFINANCE

财政学项怀诚Henry.Paulson

SecretaryoftheTreasury金人庆谢旭人美国财长盖特纳5/12/20232第2页，共46页。你能举出身边有哪些财政现象吗？第3页，共46页。IntroductiontoPublicFinance

PublicFinance收入Revenue2.支出Expenditure3.预算管理Budget4.平衡Balance第4页，共46页。Contents

财政课程体系主要内容：经济、管理类专业的核心课程：收：财政收入支：财政支出管：预算管理平：财政平衡财政导论财政支出财政收入国家预算公债财政平衡和财政政策开放经济下的财政问题第5页，共46页。

财政学学习目的1、明确财政在宏观调控中的作用2、关注财政改革的热点问题3、能够运用财政学基本理论分析经济问题第6页，共46页。第一章财政导论第7页，共46页。财政导论

第一节政府与市场第二节财政概念第三节财政职能第8页，共46页。

本章教学目的：本章是《财政学》课程的总概述，它从理论和实践两方面概括介绍了财政的基本理论和基本知识。通过本章学习，要求学生了解财政的起源和发展，正确理解西方财政学对我国社会主义市场经济财政的借鉴作用,牢固掌握社会主义财政的概念以及社主义市场经济下财政的宏观调控职能。

本章重点：财政的概念；公共需要与公共产品的分析；市场失灵与政府干预；社会主义市场经济下财政的宏观调控职能。

本章难点：公共需要与市场失灵；财政的宏观调控职能。

本章教学内容：本章包括五方面内容，即政府与市场的关系；财政的一般概念；社会公共需要理论；市场失灵与政府干预；财政的职能。第9页，共46页。第一节政府与市场的关系一、社会经济生活中的两个领域二、市场与私人产品的提供三、政府与公共产品的提供第10页，共46页。

政府领域与市场领域。市场领域：“看不见的手”主体是企业、个人政府领域：“看得见的手”典型的是行政管理、国防、司法、基础科研、公共工程等。财政学研究对象:是国家政治经济活动的综合反映一、社会经济生活中的两个领域12第11页，共46页。

政府经济领域

公共产品与私人产品社会资源政府经济领域市场经济领域公共产品私产品私人需要公共需要第12页，共46页。二、市场失灵市场失灵的表现：（一）垄断（二）公共产品和外部效应（三）信息不充分和不对称（四）收入分配不公（五）经济波动失衡第13页，共46页。分拆微软，有无必要？2000年美国地方法院杰克逊法官，以微软违反反垄断为由作出分拆微软的判决。但2001年9月美国司法部表示不会执行法官将微软分割为二到三家独立公司的裁定。微软的反对者失望，认为政府出尔反尔。2004年欧盟对微软裁决处以4.92亿欧元,因为未执行裁决,2008年又处以8.89亿欧元的处罚，微软不服上诉欧洲初审法院。我国《反垄断法》2008年8月1日施行。案例1.1分拆垄断企业，能否解决问题？第14页，共46页。分析：本案例涉及到垄断导致的市场失灵。经济学认为，市场要高效率的配置资源必须是完全竞争的，每一个市场中都要有众多的自愿买方和自愿卖方，不可能有哪一方完全控制商品和劳务的交易价格，所有的买方和卖方都是价格的接受者而不是价格的制定者。只有在这种情况下资源配置的效率才是最高的，一旦某一个或少数厂商控制了价格或者需求，就会形成买方垄断或卖方垄断，在这种情况下，社会资源配置的效率就会降低。垄断可以分为经济垄断和政府垄断，微软案例是典型的经济垄断，我国则存在较严重的政府垄断现象。

案例分析：打破垄断，意义何在？第15页，共46页。有关外在性寓言

不负责任的山羊5/12/202316第16页，共46页。1、含义：

个人或企业的经济活动对他人或社会的福利产生影响，却不承担应承担的责任或享受应得的权益。经济活动主要指生产活动和消费活动。

外部效应的含义及类别5/12/202317第17页，共46页。2、类别：A、正外部效应：个人或企业的经济活动对他人或社会的福利产生正（好）的影响，未获得应得的收益；此时,私人收益小于社会收益。如公共汽车、科学研究等。公共汽车大学教育

外部效应的含义及类别5/12/202318第18页，共46页。

外部性的辨别:

不通过市场价格传送。即经济活动的成本、收益并未全部通过货币反映出来。例1：三峡工程2003年4月

外部效应的含义及类别5/12/202319第19页，共46页。

B、负外部效应：个人或企业对他人或社会的福利产生负（不好）的影响，却未承担应负的责任；此时私人成本小于社会成本。如造纸厂等造纸厂

外部效应的含义及类别5/12/202320第20页，共46页。从三鹿奶粉三聚氰胺事件看社会责任

民以食为天，食品安全无疑是重大的民生问题。三鹿集团和有关部门早在一个多月前就已经发现了问题，却没有及时提醒全国消费者停用，也没有及时将产品召回，更没有及时提醒民众注意孩子包括成人的检查就医和提醒全国各大医院注意收集并上报相关病例。三鹿奶粉”事件是一场人祸，但归根结底，这场人祸也是企业社会责任感和企业家、地方官僚良知的缺失。分析：食品安全是食品质量的一个重要属性。道理上讲，消费者可以根据自己的偏好和预算线在质量的各种属性之间权衡选择，以得到最大的效用。本案例中食品生产者与食品消费者之间就存在着严重的信息不对称。消费者作为商品交易的一方无法观测和得知商品交易另一方即食品生产者的相应信息，也不了解食品提供者为获取自身利益最大化而采取的不利于消费者的行为。食品安全的信息不充分和不对称不仅影响市场配置来源的效率，而且会影响消费者的身体健康。影响消费者对食品的购买选择和决策。案例1.2：食品不安全信息不对称

第21页，共46页。我国居民收入差异安体富：在中国２０％的人拥有银行８０％的存款，而８０％的人只拥有２０％的存款．2009年我国城乡居民收入比3.3：1第22页，共46页。中国经济从2008年中国经济“一年三变”。从“双防”到“一保一控”再到2008年第四季的“积极财政政策和适度从紧的货币政策。这是10年后又一次启动积极财政政策。分析：应当提出，只要是市场经济，就会存在经济的周期性波动，也就存在着政府干预经济的必要性。政府宏观调控政策特别是相机抉择政策的使用，其关键在于对当前经济形势的判断。案例1.3：经济波动是市场经济体制的常态

第23页，共46页。三、政府与公共物品的供给（一）公共产品和公共需要（二）政府干预和干预失效

第24页，共46页。（一）公共物品和公共需要1、公共物品——是外在效应的极端形式1）含义：任何人消费这种物品，不会导致他人对该物品消费的减少。——联合消费、共同受益2）政府提供公共产品的必要性非排他性：不能排除其他社会成员消费使用非竞争性：不需通过竞价方式取得；增加一个消费者，社会边际成本几乎为0。第25页，共46页。案例：灯塔经济学

—公共产品的提供在经济学家的圈子里，提起“科斯的灯塔”或者“灯塔经济学”可谓无人不知、无人不晓。“灯塔”在经济学里是公共产品的代名词，关于灯塔的故事也就成为公共物品经济学的经典故事。第26页，共46页。萨缪尔森将纯粹的私人产品与纯粹的公共产品的区别用数学公式更严格地表述如下：对于私人产品来说，某一商品的总量（X）nX＝∑Xi

i=1对于公共产品来说，某一物品的总量（X）

X＝Xi

第27页，共46页。（二）公共需要的基本特征

社会公共需要是指向社会提供安全、秩序、公民基本权利和经济发展的社会条件等方面的需要。社会公共需要的特征1、共同性。社会公共需要是社会公众的共同需要，不是个人需要和个别需要的数学加总,即不具有分割性。2、无差别性。社会成员对这种需求不存在偏好。3、公益性。为满足社会公共需要所提供的产品，应由社会成员共同享用。即不具有排他性。4、历史性。社会公共需要在任何社会形态下的国家中都是存在的。第28页，共46页。（三）混合产品的特征和提供1、混合产品的特征混合产品介于私人产品与公共产品之间，同时具有私人产品和公共产品的双重特征。2、混合产品的提供混合产品既有可能由政府提供，也有可能由市场提供。如：高等教育、高速公路第29页，共46页。（四）政府干预经济的必然性与手段

１、政府干预经济的必然性？

市场失灵的存在

第30页，共46页。2、政府干预经济的手段

（1）法律手段（2）财政手段（3）经济手段3、政府干预的失效政府决策失误、寻租行为、政府提供信息不及时甚至失真、政府职能的越位和缺位等。第31页，共46页。“政府失灵”比”市场失灵”更加危险?因为导致政府失灵的既得利益群体,他们所垄断的不再是市场信息,而是真实的政府权力—名义上合法的可以执行特定意图的权力。哈佛大学学者施莱佛指出，腐败带来的好处，提供着政府官员更大腐败的激励，从而意味着更大的腐败，“寻租”意味着无穷无尽的“设租”与“寻租”。第32页，共46页。我国当前也存在着严重的政府活动泛化、公共物品供给越位和缺位现象：政府利用国有企业垄断电信、铁路、民航、电力等的供应；而基础教育、社会保障等供给不足。观点（黄文平）：无论是学术界、政府部门还是广大民众，大多将公共物品资源作为政府的一项“特权”。只有民众的公共选择默认才是政府垄断公共物品资源的合法性基础。公共物品的“官营”还是“私营”，从来就不是问题的关键，问题的实质是如何按照最有利于社会公共利益的方向来配置公共物品资源。政府职能的越位与缺位第33页，共46页。分析：公共产品具有明显的非竞争性与非排他性。公共产品适合由政府提供，而私人物品则适合由市场提供。然而，政府垄断的大量公共产品和准公共产品事实上已经成为了政府获取收益的重要方式，成为了与市场争利的手段，这是一个极大的误区，本案例的意义主要在于：第一必须明确认识到政府为社会提供公共产品满足社会的共同需要是政府最基本的不可推卸的责任。第二公共产品的提供必须由政府进行，但公共产品的生产不一定由政府进行，公共产品的提供和公共产品的生产是两个不同的概念。公共物品供给越位与缺位第34页，共46页。第二节财政的一般概念一、财政的产生和发展（一）财政是一个经济范畴马克思认为，经济活动是由生产、分配、交换和消费四个环节组成。财政属于分配环节，因此属于经济范畴。（二）财政是个历史范畴财政产生的条件有两个：经济条件——剩余产品的出现；政治条件——国家的产生

第35页，共46页。

公元前2023年夏朝诞生的那一天出现了国家，而财政是随着国家的产生而产生的，财政在中国已经存在了4000余年。古代的财政成为“度支”、“国计”、“国用”，直到光绪24年（公元1898年）才出现了财政一词。

第36页，共46页。二、财政的特征与一般概念（一）财政的特征1、财政是国家的经济活动2、阶级性与公共性3、强制性与无偿性4、平衡性第37页，共46页。（二）财政的一般概念

财政是以国家为主体，凭借政治权力，为满足社会公共需要参与社会产品分配所形成的政府经济活动。实现社会资源优化配置，社会收入公平分配以及国民经济稳定与发展的内在职能。第38页，共46页。三、构建公共财政的基本思路（一）财政与公共财政在英文中财政与公共财政都是“publicfinance”。finance英文有金融、财务的含义。在我国公共财政是与市场经济体制相符合的一种运行模式。（二）构建公共财政的基本思路1、理顺政府与市场的关系，解决财政越位与缺位并存问题。2、建立符合公共财政要求的财政支出体系。3、建立符合公共财政要求的财政收入体系。4、构建完善的财政宏观调控体系。第39页，共46页。第三节财政职能

第40页，共46页。

第三节财政的职能财政职能是财政作为一个经济范畴所固有的功能一、资源配置职能（一）资源配置的含义

资源配置就是运用有限的资源形成一定的资产结构、产业结构以及技术结构和地区结构，达到优化资源结构的目标。（二）资源配置的必然性（三）资源配置的机制和手段

1、预算手段2、收入手段3、支出手段4、提高财政资源配置的效率。第41页，共46页。二、收入分配职能（一）收入分配职能的含义收入分配是指通过财政分配活动实现收入在全社会范围内的公平分配，将收入差距保持在社会可以接受的范围内。收