企业债和地方融资平台相关法律法规整理XXXX

目录一、 企业债发行基本规定 31. 证券法（节选，2005年修订） 32. 企业债券管理条例（1993年8月） 43. 国家发展改革委关于进一步改进和加强企业债券管理工作的通知（2004年6月） 94. 国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知（2008年1月） 16二、 地方政府融资平台发行企业债特殊规定 225. 国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知（2010年6月） 236. （四部委）关于贯彻国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知相关事项的通知（2010年7月） 267. 国家发展改革委办公厅关于进一步规范地方政府投融资平台公司发行债券行为有关问题的通知（2010年11月） 308. （发改委财金司）关于规范平台公司发行企业债券有关审核标准的工作指引（初稿）（2011年2月） 339. 国家发展和改革委员会办公厅关于利用债券融资支持保障性住房建设有关问题的通知（2011年11月） 3410. 国家发展改革委办公厅关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知 3511. 国家发展改革委办公厅关于进一步强化企业债券风险防范管理有关问题的通知 3812. 中国银监会关于加强融资平台贷款风险管理的指导意见（2010年12月） 4113. 中国银监会关于切实做好2011年地方政府融资平台贷款风险监管工作的通知（2011年3月） 4514. 中国银监会关于加强2012年地方政府融资平台贷款风险监管的指导意见（2012年3月） 55企业债发行基本规定证券法（节选，2005年修订）第十条【公开发行证券条件】公开发行证券，必须符合法律、行政法规规定的条件，并依法报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门核准；未经依法核准，任何单位和个人不得公开发行证券。有下列情形之一的，为公开发行：（一）向不特定对象发行证券；（二）向特定对象发行证券累计超过二百人的；（三）法律、行政法规规定的其他发行行为。非公开发行证券，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式。第十六条【发行公司债券条件】公开发行公司债券，应当符合下列条件：（一）股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元；（二）累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十；（三）最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息；（四）筹集的资金投向符合国家产业政策；（五）债券的利率不超过国务院限定的利率水平；（六）国务院规定的其他条件。公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。上市公司发行可转换为股票的公司债券，除应当符合第一款规定的条件外，还应当符合本法关于公开发行股票的条件，并报国务院证券监督管理机构核准。翼第十七青条尾【公开发亿行公司债券昏报送文件】格申请公开发饿行公司债券幅，应当向国城务院授权的龄部门或者国且务院证券监忙督管理机构疗报送下列文夫件：炒（一）渠公司营业执望照；悠（二）叔公司章程；荡（三）芒公司债券募欺集办法；稿（四）哲资产评估报礼告和验资报女告；象（五）臂国务院授权渔的部门或者会国务院证券雨监督管理机秘构规定的其惰他文件。堪依照本柴法规定聘请冬保荐人的，群还应当报送依保荐人出具日的发行保荐虾书。虹第十八什条功【再次公退开发行公司兆债券的禁止正条件】有下挑列情形之一骄的，不得再佣次公开发行疤公司债券：眯（一）每前一次公开才发行的公司偶债券尚未募册足；衬（二）宋对已公开发忙行的公司债唤券或者其他嘉债务有违约叙或者延迟支叶付本息的事低实，仍处于赶继续状态；岩（三）踏违反本法规慌定，改变公捐开发行公司叉债券所募资拳金的用途。五第二十五条节【证券发感行公告】证都券发行申请插经核准，发泼行人应当依泄照法律、行仆政法规的规损定，在证券廉公开发行前碎，公告公开利发行募集文瞒件，并将该谎文件置备于陈指定场所供割公众查阅。轿发行证猴券的信息依边法公开前，耍任何知情人揉不得公开或削者泄露该信穗息。尖发行人薯不得在公告英公开发行募华集文件前发接行证券。熟第五十七暑条疲【债券上球市条件】公奶司申请公司铜债券上市交致易，应当符分合下列条件蛛：桑（一）慨公司债券的士期限为一年风以上；渴（二）俭公司债券实务际发行额不升少于人民币著五千万元；闪（三）切公司申请债倡券上市时仍顷符合法定的限公司债券发秘行条件。扔企业债券管唯理条例（之1993男年怎8幻月）锹第一章总紫则漆第一条予为了加强冻对企业债券劫的管理，引数导资金的合悄理流向，有雪效利用社会稍闲散资金，颤保护投资者揉的合法权益惊，制定本条煎例。义第二条衣本条例适晶用于中华人语民共和国境悠内具有法人其资格的企业池（以下简称复企业）在境惠内发行的债降券。但是，殖金融债券和熄外币债券除临外。只除前款舱规定的企业细外，任何单射位和个人不烛得发行企业科债券。偷第三条色企业进行蛙有偿筹集资忧金活动，必介须通过公开蔑发行企业债僚券的形式进凳行。但是，帅法律和国务但院另有规定煤的除外。堂第四条亚发行和购饿买企业债券句应当遵循自绑愿、互利、术有偿的原则她。劳第二章企释业债券匀第五条表本条例所澡称企业债券轿，是指企业影依照法定程虎序发行、约驰定在一定期厘限内还本付锦息的有价证坝券。血第六条讽企业债券哨的票面应当面载明下列内内容：鹰（一）狐企业的名称验、住所；断（二）狠企业债券的槐面额；朱（三）服企业债券的约利率；欲（四）码还本期限和蠢方式；献（五）酷利息的支付射方式；店（六）特企业债券发弊行日期和编施号；破（七）暖企业的印记景和企业法定己代表人的签雾章；器（八）末审批机关批拍准发行的文颠号、日期。而第七条吴企业债券话持有人有权京按照约定期嗓限取得利息晓、收回本金我，但是无权迈参与企业的惜经营管理。纳第八条秋企业债券凡持有人对企缸业的经营状驳况不承担责富任。玉第九条醒企业债券克可以转让、乞抵押和继承寿。对第三章企烂业债券的管枯理股第十条倘国家计划俭委员会会同芳中国人民银絮行、财政部混、国务院证混券委员会拟亡订全国企业唐债券发行的杆年度规模和桑规模内的各军项指标，报腿国务院批准单后，下达各庭省、自治区锤、直辖市、屿计划单列市抱人民政府和弄国务院有关搬部门执行。干未经国轮务院同意，兽任何地方、档部门不得擅被自突破企业钥债券发行的闻年度规模，蓝并不得擅自嫌调整年度规层模内的各项叶指标。蕉第十一条麻企业发行悉企业债券必恢须按照本条园例的规定进姨行审批；未饰经批准的，闹不得擅自发云行和变相发均行企业债券疮。轻中央企局业发行企业怒债券，由中贝国人民银行师会同国家计惰划委员会审艳批；地方企混业发行企业乳债券，由中佛国人民银行厘省、自治区识、直辖市、鼓计划单列市辜分行会同同策级计划主管刑部门审批。岁第十二条惩企业发行摸企业债券必变须符合下列爱条件：肃（一）银企业规模达能到国家规定裙的要求；灾（二）虎企业财务会奔计制度符合糠国家规定；韵（三）箭具有偿债能擦力；谈（四）旧企业经济效乎益良好，发产行企业债券压前连续三年浪盈利；昂（五）担所筹资金用纤途符合国家许产业政策。糟第十三条占企业发行捷企业债券应型当制订发行峰章程。四发行章白程应当包括粥下列内容：蛙（一）聚企业的名称愚、住所、经吐营范围、法倒定代表人；丝（二）劲企业近三年织的生产经营功状况和有关死业务发展的状基本情况；仙（三）摔财务报告；骡（四）唤企业自有资骑产净值；侨（五）福筹集资金的钟用途；周（六）麦效益预测；泉（七）烦发行对象、羽时间、期限嘱、方式；否（八）励债券的种类敞及期限；于（九）奔债券的利率牙；驰（十）作债券总面额俭；井（十一集）还本付息图方式；踩（十二塞）审批机关茄要求载明的添其他事项。属第十四条谷企业申请泄发行企业债叫券，应当向筹审批机关报医送下列文件久：兄（一）夏发行企业债着券的申请书渡；筹（二）省营业执照；宵（三）爽发行章程；滔（四）升经会计师事巾务所审计的治企业近三年把的财务报告凳；候（五）忍审批机关要禾求提供的其水他材料。假企业发往行企业债券吧用于固定资盼产投资，按捏照国家有关淘规定需要经蜻有关部门审逼批的，还应夜当报送有关签部门的审批浩文件。灾第十五条炎企业发行变企业债券应美当公布经审甩批机关批准绞的发行章程拔。暗企业发野行企业债券胜，可以向经货认可的债券历评信机构申榨请信用评级谋。吗第十六条赠企业发行认企业债券的赖总面额不得幸大于该企业苦的自有资产景净值。蚀第十七条疏企业发行集企业债券用月于固定资产革投资的，依受照国家有关谋固定资产投残资的规定办耻理。咬第十八条抹企业债券宰的利率不得航高于银行相寨同期限居民抽储蓄定期存饿款利率的百灌分之四十。兔第十九条枝任何单位渠不得以下列便资金购买企粉业债券：质（一）冻财政预算拨破款；摘（二）萌银行贷款；迅（三）铃国家规定不旷得用于购买宝企业债券的扫其他资金。撒办理储此蓄业务的机雨构不得将所匆吸收的储蓄粗存款用于购捆买企业债券沫。员第二十条越企业发行忙企业债券所淋筹资金应当匹按照审批机炊关批准的用静途，用于本胃企业的生产昆经营。颈企业发上行企业债券贵所筹资金不跨得用于忙房地产买卖答、股票买杠卖给和期货交易抢等与本企业谣生产经营无广关的风险性匠投资。榴第二十一持条忽企业发行含企业债券，组应当由证券萍经营机构承灰销。骆证券经辫营机构承销妹企业债券，坐应当对发行至债券的企业虚的发行章程枣和其他有关镜文件的真实素性、准确性毁、完整性进垂行核查。昏第二十二单条单企业债券臂的转让，应请当在经批准锻的可以进行字债券交易的派场所进行。汗第二十三夸条碑非证券经抖营机构和个险人不得经营婚企业债券的负承销和转让桨业务。刻第二十四犹条阻单位和个疲人所得的企页业债券利息虹收入，按照棉国家规定纳均税。哑第二十五滋条堡中国人民凳银行及其分玩支机构和国妇家证券监督股管理机构，艘依照规定的详职责，负责度对企业债券侵的发行和交手易活动，进载行监督检查凯。历第四章法常律责任建第二十六层条姜酷未经批准发克行或者变相蜘发行企业债鼓券的，以及蔬未通过证券咳经营机构发蜡行企业债券奖的，责令停寿止发行活动记，退还非法厕所筹资金，茄处以相当于缺非法所筹资清金销金额百分之士五以下的罚碗款洪第二十七俭条症妥超过批准数甚额叮发行2008年1月2日的《关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》改变上述审批规定，取消额度申请，将额度和发行二次审批合并为一次核准；发改委直接对债券申请进行审核，之后再经过人民银行和中国证监会会签。液企业债券的叔，责令退还坦超额发行部赚分或者核减碧相当于超额肾发行金额的佳贷款额度，运处以相当于扯超额发行部鄙分百分之五2008年1月2日的《关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》改变上述审批规定，取消额度申请，将额度和发行二次审批合并为一次核准；发改委直接对债券申请进行审核，之后再经过人民银行和中国证监会会签。纸第二十八滥条银超过本条忽例第十八条轰规定的最高封利率发行企骂业债券的，促责令改正，士处以相当于社所筹资膊金劫金额百分之巨五以下的罚辈款。帮第二十九尽条含用财政预康算朋拔款馆、银行贷款汪或者国家规校定不得用于皇购买企业债卷券的其他资冲金购买企业似债券的，以像及办理储蓄江业务的机构奏用所吸收的澡储蓄存款购励买企业债券洞的，责令收原回该资金，过处以相当于糊购买企业债扇券金额百分冶之五以下的名罚款。胜第三十条改未按批准棉用途使用发蜓行企业债券捏所筹资金的升，责令改正该，没收其违抚反批准用途迹使用资金所万获收益，并瘦处以相当于猎违法使用资笛金金额百分鉴之五以下的峰罚款。壶第三十一贸条懒非证券经穴营机构和个维人经营企业滴债券的承销且或者转让业拆务的，责令愤停止非法经沿营，没收非清法所得，并悲处以承销或欠者转让企业娃债券金额百魔分之五以下缠的罚款。贼第三十二共条背本条例第邀二十六条、酷第二十七条镜、第二十八妙条、第二十赔九条、第三跟十条、第三伸十一条规定岩的处罚，由芦中国人民银四行及其分支嫌机构决定。吵第三十三寨条怒对本条例银第二十六条袖、第二十七砖、第二十八缠条、第二十严九条、第三治十条、第三呆十一条所列爆违法行为的浙单位的法定饲代表人和直少接责任人员阵，由中国人梦民银行及其炉分支机构给孝予警告或者充处以一万元胁以上十万元腔以下的罚款敬；构成犯罪判的，依法追敏究刑事责任哭。伏第三十四披条虾地方审批坑机关违反本贵条例规定，做批准发行企崖业债券的，蜜责令改正，塔给予通报批盟评，根据情平况相应核减吵该地方企业尽债券的发行屯规模。叙第三十五凑条驳企业债券年监督管理机咳关的工作人却员玩忽职守似、徇私舞弊洋的，给予行推政处分；构掘成犯罪的，府依法追究刑圾事责任。访第三十六辉条洁发行企业奇债券的企业份违反本条例腰规定，给他察人造成损失读的，应当依骄法承担民事渗赔偿责任。当第五章附辣则叼第三十七趁条斯企业发行负短期融资桑券抱，按照中国秃人民银行有膜关规定执行洒。斯第三十八马条匹本条例由磨中国人民银正行会同国家棉计划委员会本解释。百第三十九队条哥本条例自葬发布之日起今施行。一九舍八七年三月刃二十七日国乖务院发布的厕《漏企业债券管币理暂行条例退》同时废止天。锈国家发展改滨革委关于进墙一步改进和铁加强企业债肉券管理工作冠的通知（厚2004裹年知6践月）紧（散发改财金绢[2004详]熟第洋1134辩号）撇各省、自治仰区、直辖市喂及计划单列颤市、新疆生刚产建设兵团县发展改革委胜（计委），盐国务院有关尘部门、中央蒙直接管理的僵企业：尊改革开龟放以来，随栽着社会主义走市场经济体隶制的逐步建套立和金融改失革的深化，鬼我国企业债肢券市场不断啦发展，为促猛进国民经济避和加快重点总项目建设发攀挥了积极作蜡用。为了贯蹄彻落实《在国务院关于范推进资本市舒场改革开放饱和稳定发展叠的若干意见徒》（国发[少2004]戚3号），继燥续推进我国渠企业债券市战场的改革创落新和稳步发圾展，为国民快经济全面协耕调可持续发酷展服务，必脱须进一步做筝好企业债券某发行和监督圆管理工作，枣在逐步扩大鞋发行规模的往同时，不断炊完善和规范玉发行程序，清加强和改进考债券管理，感防范和化解治兑付风险。蜂根据《经公司法唉》、《摆证券法睁》、《没企业债券管饿理条例笨》和国务院索有关文件的滔规定，现就床有关问题通跪知如下：期一、者企业债券是路资本市场重萄要的融资手躬段，发行企福业债券是企鹊业有效利用汤社会资金、淘开展直接融沃资的重要渠南道。企业在推境内发行债乖券，应当按傅照《凶公司法框》、《恳证券法游》、《促企业债券管曾理条例移》等法律法微规和国务院菜有关文件规夺定的条件和平程序，报经获国家发展和籍改革委员会古（简称“国践家发展改革蓄委”）批准叼。祥在中华躲人民共和国跳境内注册登已记的具有法丛人资格的企惰业均可申请墓发行企业债嫂券。适用《变公司法页》关于发行住公司债券有专关规定的企活业，按照《释公司法暑》的要求申琴请发行公司臣债券。佩金融债逗券和证券公如司发行债券放按照其他有佩关规定执勺行衫。亡二、悬国家发展改功革委依照规桥定的职责和召国务院确定和的企业债券伸发行总规模乳，会同有关嘱部门，批准丛企业发行债扰券，并对其牺相关行为进边行监督管理遗。巷未经国桌家发展改革滋委批准，任镜何单位和个捷人不得擅自棉发行或者变绑相发行企业达债券。依企业发撑行债券不得碰突破批准的条发行规模；踩募集的资金已必须用于批避准的用途，肌不得擅自挪酒作他用。浴三羊、锐根据《织企业债券管燃理条例皆》，国家发晒展改革委按面照帮先核定企业什债券发行规风模、再批准怜企业债券发询行方案2008年1月2日的《关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》改变上述审批规定，取消额度申请，将额度和发行二次审批合并为一次核准；发改委直接对债券申请进行审核，之后再经过人民银行和中国证监会会签。元的方式，组2008年1月2日的《关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》改变上述审批规定，取消额度申请，将额度和发行二次审批合并为一次核准；发改委直接对债券申请进行审核，之后再经过人民银行和中国证监会会签。把（一）悠企业申请发原行企业债券荒应符合下列辛条件：劳1、所项筹资金用途砌符合国家产软业政策和行葱业发展规划窑；变2、净永资产规模达士到规定的要旧求；汽3、经酱济效益良好浴，近三个会望计年度连续屈盈利；站4、现廊金流状况良吐好，具有较袋强的到期偿臂债能力；避5、近魔三年没有违供法和重大违恨规行为；温6、前争一次发行的粘企业债券已展足额募集；悦7、已果经发行的企怪业债券没有翻延迟支付本际息的情形；吴8、企斤业发行债券约余额不得超具过其净资产绍的40％。躺用于固定资艇产投资项目镜的，累计发踩行额不得超娘过该项目总唐投资的20届％根据国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知（2008年1根据国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知（2008年1月）：用于固定资产投资项目的，累计发行额不得超过该项目总投资的60％盛9、符赏合国家发展制改革委根据棒国家产业政金策、行业发培展规划和宏北观调控需要蓝确定的企业鸡债券重点支耗持行业、最诸低净资产规煌模以及发债模规模的上、葱下限；母10、盛符合相关法旷律法规的规斗定。竖（二）聪批准企业债旦券发行规模世，按照以下糖程序进行：帽1、企轮业根据国家呜发展改革委垫的通知或公曾告，按照企伙业债券发行默规模申请材却料目录及其医规定的格式庸，提出债券悠发行规模申越请。中央直饮接管理的企伙业向国家发驱展改革委申蓬请；其他企化业通过省级丰发展改革部框门或国务院顺行业主管部让门审核后，驾统一由省级疲发展改革部熄门或国务院作行业主管部箱门向国家发姓展改革委申慢请（省级发晴展改革部门女是指各省、它自治区、直球辖市、计划聚单列市及新众疆生产建设维兵团发展改现革部门，下兼同）。沿2、颠国家发展改浓革委根据市蛙场情况和已锣下达债券发睡行规模发行继情况，不定挠期受理企业羊债券发行规险模申请，并劈按照国家产爹业政策和有完关法律法规培及国务院有筝关文件规定臣的发债条件近，对企业的膝发债规模申捞请进行审核棋，符合发债侍条件的，核箱定发行规模吊和资金用途意，报经国务党院同意后，山统一下达发确债规模并通始知有关事项貌。中央直接保管理的企业捉由国家发展愚改革委下达著；其他企业允由国家发展纲改革委下达喷给省级发展盖改革部门或贩国务院行业姐主管部门后辫，再由省级岭发展改革部荷门或国务院盲行业主管部撒门下达给企成业。塞发行人袖应在企业债炒券发行规模尚下达之日起垦一年内发行陪。根据国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知（根据国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知（2008年1月）：已取消规模审批。里（三）级批准企业债刺券发行方案厚，按照以下卫程序进行：晓1、企绝业债券发行址人获准发债杏规模后，按戚照公开发行院企业债券（壮公司债券）易申请材料目蛛录及其规定芒格式，上报榨企业债券发惊行方案。中钟央直接管理武的企业向国乡家发展改革塞委申请；其双他企业经省搜级发展改革舰部门或国务糕院行业主管缺部门审核后务，由省级发砌展改革部门详或国务院行档业主管部门戒向国家发展挂改革委申请跌。宜2、国些家发展改革采委受理企业带债券发行方骨案后，根据誉法律法规及棉国务院有关覆文件规定的膜发债条件，袭以及国家发诚展改革委下茧达规模通知印的要求，对材企业债券发淡行方案申请谜材料进行审脚核，提出反居馈意见，通横知发行人及护主承销商补跑充和修改申芹报材料。斧3、发皇行人及主承粱销商根据国巡家发展改革非委提出的反狡馈意见，对简企业债券发臭行方案及申鼠报材料进行浅修改和调整址，并出具文诱件进行说明余。围4、国淡家发展改革得委分别会签献中国人民银有行、中国证富监会后，印女发企业债券章发行批准文难件，并抄送浇各营业网点稀所在地省级困发展改革部次门等有关单替位。中央直梁接管理的企喷业由国家发博展改革委批米复；其他企艰业由国家发饥展改革委批崖复给省级发牵展改革部门润或国务院行乱业主管部门捕后，再由省彻级发展改革庄部离门或国务院舒行业主管部单门批复给企妄业。电企业债爸券须在批准稍文件印发之祝日起两个月阴内开始发行将。甜肿四、侨按照《稠证券法滩》的规定，迅企业债券发投行规模和发璃行方案的审派批期限合计蛇为三个月，在从国家发展杰改革委受理射企业债券发叫行规模申请脸材料开始计浙算，其间企捏业根据国家帐发展改革委盘的反馈意见赵补充和修改唤申报材料的符时间、企业矛获准发债规型模后编制企栋业债券发行附方案的时间律（至国家发叮展改革委受租理发行方案价止）、国家椒发展改革委纠上报国务院删的时间除外隙。把五、躁企业发行债浪券的募集资伐金投向应符镜合国家产业撑政策和行业晴发展规划，铸用于本企业尖的生产经营万。用于固定混资产投资项梯目的，该项乳目应符合国甜家有关固定杜资产投资项轿目的管理程弊序；不得用递于房地产买牵卖和股票、幻期货交易等选风险性投资溜。炼六、膝为了防范和玻化解企业债瞎券兑付风险璃，发行人应携当切实做好在企业债券发馅行的担保工蜡作，按照《确担保法宽》的有关规樱定，聘请其匙他独立经济土法人依法进馅行担保，并书按照规定格捐式以书面形炒式出具担保纲函（见附件想七）。以保匙证方式提供颂担保的，担灭保人应当承藏担连带责任歉。鼓七、城为进土一门步推动企业恋债券市场规程范化发展，纷保护投资者蝇权益，参与麻企业债券发抓行的中介机夫构应具有从狐事企业债券帅发行业务的盈资格，遵纪难守法，勤勉敏尽责，出具凑的文件必须坝真实、准确碧、完整，不踪得有虚假材券料、误导性宜陈述和重大趁遗漏。嫂（一）扇发行人应当拼聘请有资格静的信用评级挣机构对其发漆行的企业债鸟券进行信用民评级，诵其中至少有澡一家信用评现级机构承担尘过2000阀年以后下达参企业债券发六行规模的企伍业债券评级存业务。对信用评级机构的资质要求对信用评级机构的资质要求樱（二）黑发行人及其早担保人提供晒的最近三年膏财务报表（闹包括资产负饶债表、利润溪和利润分配郊表、现金流真量表）应当享经具有从业不资格的会计汽师事务所进霸行审计。哲（三）戒企业债券发厨行申请材料搞应当由具有跑从业资格的坐律师事务所耕进行资格审幸查和提供法类律认证。任（四）渔发行企业债愤券应当由具袋有承销资格抚的证券经营老机构承销，榨企业不得自朱行销售企业绳债券。主承院销商由企业柿自主选择。性需要组织承敏销团的，由之主承销商组厨织承销团。虫承销商承销酬企业债券，之可以采取代沃销、余额包辛销或全额包赚销方式，承应销方式由发洁行人和主承挽销商协商确鸣定。铲1、企紫业债券承销予团的主承销鹅商和副主承烦销商除具有凉规定的资格锯外，还应符造合以下条件损：鹅（1）熔已经承担过卫2000年灌以后下达规康模的企业债酷券发行主承召销商、或累材计承担过3衡次以上副主母承销商的金乌融机构方可街担任主承销课商；非（2）刑已经承担过惑2000年粘以后下达规旁模的企业债凯券发行副主另承销商、或龄累计承担过常3次以上分见销商的金融笼机构方可担汉任副主承销聚商。大（3）志企业集团财领务公司可以松承销本集团赤发行的企业侦债券，但不沫宜作为主承剧销商。阅2、承鬼销商应当承唐担以下职责深和义务：灾（1）川承销企业债教券；冲把（2）象代理发行人愧兑付企业债戴券本息；让（3）秤代理或者协管助企业债券葡持有人进行副企业债券交款易；患（4）络主承销商对颂发行人申请魔材料的真实役性、准确性目、完整性进扎行核查，督轮促企业及时野履行信息披军露义务；耐（5全）企业或者链其担保人不甜履行债务时牢，主承销商宰应代理企业迹债券持有人语进行追偿。核3、企意业债券发行引采用包销方滩式的，各承宽销商包销的术企业债券金业额原则上不汗得超过其上类年末净资产饱的三分之一批。巩4、承屋销商的承销粉佣金以发行两企业债券总绘面额为基数衔，严格涨按超额累退庭费率计收，洽不得擅自调克高或降低收圆费标准（具挪体标准见附爱件器）。形5、为庆防止企业债购券发行过程况中不利于市脆场健康发展与的现象发生真，企业债券孝发行应按照银公正、公平玩、公开的原剃则进行，改黎革和完善发狠行方式，提珍高工作透明争度。严禁名残义承销、虚悼假销售行为尿。幻八、邀企业债券利渗率由发行人雕和承销机构福按照《挣企业债券管吗理条例尽》等法律法蛋规，根据企终业债券信用摔等级和市场乐情况提出，号国家发展哥改革委商有仇关头部门批准。烧九、胀企业债券发章行可以采取玩无记名实物挑券拿、实名制受记帐射式、无纸化脸电子寻记帐顶式等多种发葡行方式。胜无记名宪实物区券采企业债券应畅当在指定的往有价证券印腹制单位印制炮。劣实名制定记帐假式企业债券样应当按照有茧关规定进行肌债权登记托踩管。托管人瑞为实名制凳记帐圆式企业债券尝的法定债权鹿登记人，在泻企业债券发央行结束后负稀责对企业债规券进行债权理管理、权益淹监护和代理娃兑付，并负海责向投资者抓提供有关信洲息服务。谈十、给为进一步推首动企业债券临流通市场的驰发展，提高横企业债券的帝流动性，分丘散风险，保揪护投资者利妙益，鼓励企苍业债券在经棉国家批准的类交易场所依咏法进行交易揭。草十一、稻为保证企业不债券按期兑穷付，维护企某业债券市场饲健康有序发白展，发行人艇、担保人应挺制定切实可豪行的偿债计汗划并认真执居行，确保企仁业债券本息索按期兑付。斤主承销商应榜监督发行人干、担保人偿福债计划的执呼行情况，各傲承销商应切正实履行代理骡兑付企业债擦券本息的职站责。晕（一）润发行人发行成功后兑付本息前的报告义务旁应当在债券背本金兑付首洁日60日前泛向国家发展忧改革委及省宗级发展改革灰部门报告兑役付方案，并惠于兑付首日躲5个工作日壤前通过指定片媒体公布兑夕付事项。发行成功后兑付本息前的报告义务斩（二）彻发行人应当站在企业债券粒付息首日5造个工作日前呼通过指定媒碍体公布付息棵事项。砍（三）浪企业债券本夸息兑付首日惨5个工作日朵前，发行人缠应当将兑付涛资金全额划贡入指定已帐户败。实名制期记帐忆式企业债券秒划入托管人扎指定的秘帐户的；无记名实奶物存券质企业债券划肤入主承销商盆指定的唇帐户塞。稍（四）均发行人不能诚按照规定期腐限履行兑付株义务的，主牺承销商应当怎及时通知担后保人履行担蜓保义务。晃（五）回主承销主承销商在债券发行和兑付报告义务括商应当在企歌业债券，发摧行和兑付工庄作结束后1弃5个工作日婶内，将企业锣债券发行、床兑付情况报译国家发展改他革委及省级营发展改革部深门。主承销商在债券发行和兑付报告义务挑各地发炮展改革部门美应主动取得催各级人民政抛府及其有关距部门的支持共，督促发行困人、担保人拒、承销商、弯托管人做好竖企业债券兑湿付工作，协稿调解决企业当债券兑付中编出现的问题诞，维护社会就稳定。读十二、素为充分维护递投资者权益丰，各发行人着及其他企业把债券参与主损体要重视企腥业债券信息吗披露工作，喜最大限度地漫向企业债券偿投资者披露狂发行人、担叮保人的重大纱信息，便于堆投资者及时锄做出投资或阵避险选择。病（一）售发行人应当轻通过指定媒烧体，在债券隆发行首日3鄙日前公告企窄业债券发行捏公告或公司朵债券募集说屡明书。发行咽公告和募集杜说明书应当画真实、准确肿、完整，不相得有虚假记殖载、误导性庸陈述或者重讲大遗漏。壳（二）浴发行人应当尺在债券存续它期间的每一勉会计年度结赢束之日起嫩4个月内，获向国家发展授改革委及省讲级发展改革弄部门报送发再行人、担保吃人经审计的淘年度财务报牢告，并公开背披露。状（三）必在企业债券钓存续期内，诱发行人、担姑保人发生可蚊能影响企业占债券兑付的矿重大事项时询，发行人应粒当及时向国浸家发展改革量委报告，并茎公开披露。递（四）山在企业债券饺存续期内，打发行人应当杯委托原信用秒评级机构快每年至少进绩行一次跟踪常评级债券存续期内跟踪评级要求返，并于信用框评级机构出罢具企业债券仅跟踪评级结需果之后十五岛日内，将跟妄踪评级结果乳报国家发展习改革委及省婚级发展改革稳部门，并公厌开披露。债券存续期内跟踪评级要求阿十三、径为了进一步路加强企业债船券监督管理怎工作，国家克发展改革卫委依法某对企业债券泪的发行、托田管、兑付、遍信息披露、桥募集资金使停用等以及在光证券交易所走之外其他合扬法交易等相扮关事项进行糕监督管理，税维护企业债携券市场秩序弦。气（一）撤国家发展改本革委根据工累作需要授权颂省级发展改主革部门对本填行政区域内哗企业债券发仔行及其相关讯活动进行监厦督检查，省株级发展改革袋部门应当及冒时将监督检龙查结果报告安国家发展改完革委。诸（二）存在企业债券妻发行过程中脆，各承销商疼面向社会公码开零售企业强债券的所有住营业网点及条每个营业网纹点的承销份社额，均须在并各营业网点剪所在地省级丰发展改革部拘门备案，并散自觉接受当队地省级发展认改革部门的似监督检查。惩（三）怠国家发展改茶革委和省级闲发展改革部播门在履行监粗督检查职责朝时，有关单懒位和当事人糠应给予积极兰配合，对违脆法违规行为日的，依法制姓止，责令纠突正。涉嫌犯皇罪的，移送逃司法机关处族理。遵二〇〇逆四年六月二拐十一日附件：快销商承茎销佣金收费爷标准慌包销方式屈代销方式永不超过1亿隆元部分铺1.5%-断-2.5%磁1.5%-余-2.0%淹超过1亿元炼（含1亿元陡）至5亿元尺部分迫1.5%-岛-2.0%披1.2%-浑-1.5%虏超过5亿元韵（含5亿元币）至10亿尼元部分防1.2%-申-1.5%威0.8%-尿-1.2%夹超过10亿遵元部分（含纺10亿元）吨0.8%-景-1.0%密0.5%-俗-1.0%抚国家发展改泪革委关于推逝进企业债券辛市场发展、显简化发行核扯准程序有关成事项的通知男（絮2008蚀年狂1录月）兽（狼发改财金弯[2008袜]7测号）饲各省、自治糕区、直辖市披及计划单列埋市、新疆生哀产建设兵团羽发展改革委寄，有关部门酿，有关中央检企业：举为进一向步推动企业侮债券市场化脉发展，扩大联企业债券发膛行规模，经舍国务院同意忙，对企业债蔑券发行核准肚程序进行改且革，将先核攻定规模、后炎核准发行两重个环节，简舟化为直接核街准发行一个驱环节。现将街有关事项通逼知如下：姥一、做中华人民共园和国境内注样册登记的具抹有法人资格锈的企业申请摔发行企业债沿券，应按照砖《似证券法夜》、《虎公司法搬》、《碗企业债券管江理条例辅》等法律法障规及有关文失件规定的条真件和程序，别编制公开发犹行企业（公厨司）债券申著请材料（见附附件一、二酱），报国家磁发展改革委厉核准。者本通知猜所称企业债起券，是指企旨业依照法定朽程序公开发腊行并约定在吴一定期限内粮还本付息的互有价证券，倡包括依照饺公司法韵设立的公司映发行的公司缠债券和其他确企业发行的沾企业债券。也上市公司发械行的公司债衡券按其他有瞒关规定执行武。水二、厕企业公开发所行企业债券秧应符合下列迷条件：店（一）圆股份有限公灵司的净资产嘱不低于人民极币3000融万元，有限以责任公司和努其他类型企哨业的净资产返不低于人民爱币6000蛋万元；锦（二）柳累计债券余所额不超过企稻业净资产（放不包括少数证股东权益）微的40%；怖（三）守最近三年可藏分配利润（恳净利润）足饶以支付企业线债券一年的祝利息；企于（四）筹集戴资金的投向肺符合国家产新业政策和行性业发展方向弃，所需相关蝶手续齐全。里用于固定资钳产投资项目践的，应符合俭固定资产投竹资项目资本曲金制度的要岩求，原则上苦累计发行额言不得超过该弟项目总投资痕的抓60%慧。用于收购漫产权（股权蛛）的，比照烤该比例执行胡。用于调整逗债务结构的愚，不受该比剖例限制，但任企业应提供递银行同意以激债还贷的非证明桌；用于补充卧营运资金的殖，不超过发村债总额的糠20%通；胞（五）拔债券的利率否由企业根据羞市场情况确缝定，但不得父超过国务院乞限定的利率墨水平；柄（六）趋已发行的企脖业债券或者热其他债务未脑处于违约或滥者延迟支付姑本息的状态龄；睛（七）宽最近三年没盲有重大违法芝违规行为。梅三、树完善企业债鸣券市场化约纤束机制，企泄业可发行无侨担保信用债险券、资产抵犯押债券、第汗三方担保债部券。弯四、苏中央直接管谁理企业篮的申请材料源直接申报；丙国务院行业弟管理部门所疼属企业爪的申请材料白由行业管理留部门转报；征地方企业基的申请材料远由所在省、瞧自治区、直堤辖市、计划遗单列市发展读改革部门转去报。更公开发固行企业（公色司）债券申仓请材料应真嘱实、准确、日完整，凡对还投资者测作出种购买债券决截策有重大影搂响的信息均首应披露，发臣行人及参与抱债券发行的穗各有关方应塔承担相应的蝶责任。叨五、尺国家发展改京革委受理企粥业发债申请导后，依据法君律法规及有批关文件规定盯，对申请材谅料进行审核卧。符合发债电条件、申请膀材料齐全的俊直接予以核疏准。申请材蹄料存在不足率或需要补充放有关材料的浮，应及时向支发行人和主滚承销商提出大反馈意见。就发行人及主捞承销商根据趁反馈意见对惕申请材料进提行补充、修绑改和完善，剪重要问题应智出具文件进渣行说明。寒国家发简展改革委自鄙受理申请之阀日起阿3个月内弹（发行人及抗主承销商根已据反馈意见宅补充和修改踪申报材料的看时间除外）蓄作出当核准或者不诸予核准的决甜定，不予核记准的，应说唇明理由。怪断六、狮债券筹集资例金必须按照群核准的用途捆，用于本企伯业的生产经逆营，不得擅盏自挪作他用伙。不得用于意弥补亏损和状非生产性支足出，也不得神用于房地产奶买卖、股票允买卖以及期信货等高风险存投资。桶推进企僵业债券市场穷发展，需要燃不断优化市喜场基础环境珍。提高企业榆偿债意识，反强化信息披赠露。充分发嚼挥中介机构新作用，形成铜由市场识别畅风险、承担怕风险、控制枣风险的有效偶机制，推动购企业债券市桃场协调可持禁续发展。在聚信息披露、玩信用评级、遥承销组团、炭利率确定、罪财务审计、乱法律意见等骤方面仍需按奉现行规定认紫真执行。耕附件：吨一、公开发缎行企业（公出司）债券申值请材料目录缓二、企埋业（公司）甲债券募集说议明书目录扭中华人壶民共和国国臭家发展和改罪革委员会定二○○茅八年一月二村日遗附件一纵：攻公开发絮行企业（公污司）债券申缓请材料目录趁一、饶发行申请材思料的纸张、讽封面及份数膊（一）季纸张救应采用讽幅面为21施0×297根毫米规格的迎纸张（A4坑纸张规格）蛾。广（二）幅封面乡1、标炮有“×××等×公开发行惨企业（公司详）债券申请犹材料”字样温。按照《胞公司法裕》设立的公伶司制企业发造行企业债券幅可称为公司杰债券。闹2、申骗请企业名称惹、住所、联挑系电话、联妄系人、邮政柿编码。肉3、主着承销商名称景、住所、联痕系电话、联和系人、邮政磁编码。翁4、申梢报时间。贝（三）罢份数洞申请材洋料为一份原巨件及电子文忆档。躁二、餐发行申请材炕料目录己（一）瓜国务院行业弄管理部门或呼省级发展改累革部门转报与发行企业债箩券申请材料还的文件；斥（二）绸发行人关于鹊本次债券发育行的申请报垒告；畜（三）辞主承销商对识发行本次债码券的推荐意液见（包括内尘审表）；购（四）丽发行企业债芦券可行性研锣究报告，包吃括债券资金议用途、发行睬风险说明、与偿债能力分圆析等；骨（五）倚发债资金投嚼向的有关原冻始合法文件停；唐（六）仰发行人最近绒三年的财务萍报告和审计属报告（连审肆）及最近一驰期的财务报州告；纲（七）廉担保人最近狱一年财务报碍告和审计报惰告及最近一窑期的财务报决告植（如有）；绩（八）烟企业（公司来）债券募集掘说明书；蓝（九）集企业（公司知）债券募集蹦说明书摘要物；协（十）善承销协议；初（十一够）承销团协薯议；缠（十二言）坚第三方担保炒函辛（如有）；罢（十三俭）资产抵押粮有关文件（漆如有）；熟（十四哗）信用评级抱报告；国（十五菜）法律意见扭书；切（十六订）发行人《码企业法人营偿业执照》（弓副本）复印纷件；丝（十七鹊）中介机构斩从业资格证牛书复印件；酬（十八螺）本次债券少发行有关机寒构联系方式访；境（十九农）其他文件姓。滔附件二骨：啊×××配企业（公司桌）债券募集肯说明书宝基本格蝶式堤募集说炊明书应包括床封面、扉页拉、目录、释席义和正文内宇容等部分。做募集说袖明书扉页应贼包括以下内纠容：①库发行人或发夜行人董事会钓声明唇；如：“发轿行人或发行盆人董事会已兆批准本期债叹券募集说明逆书及其摘要报，发行人领壤导成员或全信体董事承诺唯其中不存在夺虚假记载、饼误导性陈述筒或重大遗漏悉，并对其真锤实性、准确基性、完整性布承担个别和没连带的法律旗责任”。②沉企业负责人挡和主管会计铸工作的负责比人、会计机裕构负责人声话明；如：“比企业负责人坚和主管会计君工作的负责肿人、会计部渴门负责人保枯证本期债券签募集说明书巨及其摘要中叔财务报告真燥实、完整”驾。③主承销煎商勤勉尽责难声明；④投姨资提示；如蓬“凡欲认购腰本期债券的组投资者，请扯认真阅读本社募集说明书浸及其有关的志信息披露文来件，并进行班独立投资判弓断。主管部凤门对本期债项券发行所捐作出仿的任何决定陕，均不表明符其对债券风莲险无作出炒实质性判断屡。”“凡认凉购、受让并胀持有本期债发券的投资者限，均视同自移愿接受本募万集说明书对辉本期债券各望项权利义务六的约定”。怀“债券依法塑发行后，发粗行人经营变急化引致的投禁资风险，投犯资者自行负移责”。⑤其休他重大事项受或风险提示斗；⑥本期债里券基本要素位；债券名称陶、发行总额爱、期限、利性率、发行方策式、发行对说象、信用级歪别、担保等预。哨募集说役明书释义应稳在目录次页晕排印，对募糠集说明书中泳的有关机构皂简称、代称答、专有名词链、专业名词麦进行准确、垃简要定义。浑募集说彻明书的主要垦内容目录如麦下：淡第一条惭债券发行哀依据右本次发狐行的审批文茄件文号杯第二条吹本次债券趣发行的有关甜机构育主要包伪括：本次发天行涉及的机战构的名称、创法定代表人涨、经办人员新、办公地址北、联系电话址、传真、邮挂政编码等。崖第三条钳发行概要侍主要包洁括：债券名罩称、发行总粪额、期限、垃利率、还本从付息、发行尿价格、发行盏方式、发行舒对象、发行唤期、认购托舱管、承销方巾式、信用级们别、担保、挤重要提示等拆。饭第四条角承销方式住第五条秤认购与托羞管就第六条蚂债券发行姻网点跃第七条摘认购人承异诺存第八条甩债券本息含兑付办法馒碎第九条发贫行人基本情米况异主要包蛛括：发行人耳概况；历史之沿革；股东邮情况；公司腰治理和组织备结构；发行冈人与母公司掀、子公司等扩投资关系；司主要控股子甚公司情况；贪发行人领导吴成员或董事尾、监事及高妹级管理人员锄情况等。雁第十条疤发行人业情务情况孕主要包驼括：发行人脚所在行业现林状和前景；酷发行人在行用业中的地位粮和竞争优势倡；发行人主谢营业务模式乔、状况及发奔展规划。滔第十一柿条发行人窄财务情况玻主要包滴括：发行人社最近三年及尖最近一期主营要财务数据袜及资产负债努表、利润及贯利润分配表拾、现金流量睡表；发行人夹财务分析（鬼包括营运能导力分析、盈腿利能力分析匹、偿债能力可分析和现金汇流量分析等石）。浙第十二样条已发行旧尚未兑付的碍债券斩第十三捷条筹集资桥金用途沃主要包抱括：发债资蒜金投向概况行，如项目审猜批、核准或天备案情况、嫩收购合同或顷意向书签订练情况、以债馆还贷情况、裳补充营运资吹金情况等。净发债募集资散金使用计划浇及管理制度沉。刻第十四灿条偿债保巡证措施倦主要包粒括：担保人领基本情况、读财务情况（恩主要财务数掉据及财务报兔表）、资信疤情况、担保届函主要内容环。采用资产命抵押担保的遇，应提供抵球押资产的评便估、登记、练保管和相关许法律手续、声保障投资者线履行权利的栗有关制度安灯排等情况。宫发行人获制定的偿债裁计划及保障匪措施，包括寺偿债专户、寄偿债基金以拔及违约时拟路采取的具体睁偿债措施和差赔偿方式。图第十五径条风险与紫对策精主要包时括：与本期谜债券有关的潮风险与对策格；与行业相劲关的风险与幕对策；与发绩行人有关的俩风险与对策灯。疮第十六止条信用评勿级络主要包家括信用评级告报告的内容炭概要以及跟述踪评级安排俊等。跪第十七诸条法律意殃见杯主要包尺括旗律师唇事务所对本乱期债券的合处法合鸽规概性及信息披可露文件的真哄实性、完整奴性等出具的银法律意见的哗概要。渐第十八蜘条其他应韵说明的事项搂第十九此条备查文易件灶包括备痛查文件清单揭、查阅地点弃、方式、联碰系人等。克注：募集说键明书摘要的拌格式原则上沟仍为上述十严九条，各条倒内容进行简李化。分地方政府融尸资平台发行纲企业雀债特殊慕规定杀国务院关于歪加强地方政冬府融资平台栏公司管理有描关问题的通当知巨（头2010饶年湾6深月）详（国发〔忌2010独〕骆19指号）羡各省、自治舅区、直辖市铲人民政府，轿国务院各部跌委、各直属械机构：魂近年来寸，地方政府鸦融资平台公旅司（指由地庭方政府及其徒部门和机构柄等通过财政躺拨款或注入木土地、股权赏等资产设立落，承担政府饶投资项目融控资功能，并素拥有独立法尘人资格的经它济实体）通帅过举债融资鸟，为地方经忍济和社会发侍展筹集资金轿，在加强基览础设施建设办以及应对国毙际金融危机酿冲击中发挥价了积极作用际。但与此同符时，也出现福了一些亟须坟高度关注的稍问题，主要莫是融资平台傅公司举债融脚资规模迅速棚膨胀，运作巷不够规范；搂地方政府违州规或变相提牧供担保，偿付债风险日益成加大；部分滋银行业金融冤机构风险意翁识薄弱，对阁融资平台公嚷司信贷管理跪缺失等。为罪有效防范财木政金融风险国，加强对地王方政府融资鸣平台公司管侄理，保持经搂济持续健康玻发展和社会高稳定，现就故有关问题通来知如下：喘一、陡抓紧清理核暑实并妥善处蝴理融资平台崇公司债务礼地方各含级政府要对椒融资平台公趁司债务进行盯一次全面清奸理，并按照栽分类管理、膜区别对待的目原则，妥善移处理债务偿热还和在建项驳目后续融资荒问题。逢纳入此梳次清理范围喝的债务，包洲括融资平台吩公司直接借窗入、拖欠或黄因提供担保假、回购等信蛮用支持形成把的债务。摄债务经清理驼核实后按以醒下原则分类燥：（1）融渣资平台公司浴因承担公益亩性项目建设既举借、急主要《通知》中“融资平台公司因承担公益性项目建设举借、主要依靠财政性资金偿还的债务”，是指融资平台公司因承担公益性项目融资任务举借，根据协议约定、项目性质或相关政策规定确定，偿债资金70%以上（含70%）来源于一般预算资金、政府性基金预算收入、国有资本经营预算收入、预算外收入等财政性资金的债务。上述财政性资金暂不包括已注入融资平台公司的土地使用权出让收入、因承担政府公益性项目建设获得的土地使用权出让收入返还、车辆通行费等专项收费收入。怪依靠财政性辞资金偿还的俱债务；（2认）融资平台朴公司因承担饭公益性项目旅建设举借、堵项目本身有伸稳定经营性嫩收入并主要尽依靠自身收也益偿还的债喝务；（3）际融资平台公长司因承担非孝公益性项目驱建设举借的祥债务。《通知》中“融资平台公司因承担公益性项目建设举借、主要依靠财政性资金偿还的债务”，是指融资平台公司因承担公益性项目融资任务举借，根据协议约定、项目性质或相关政策规定确定，偿债资金70%以上（含70%）来源于一般预算资金、政府性基金预算收入、国有资本经营预算收入、预算外收入等财政性资金的债务。上述财政性资金暂不包括已注入融资平台公司的土地使用权出让收入、因承担政府公益性项目建设获得的土地使用权出让收入返还、车辆通行费等专项收费收入。巧对原计绣划由融资平尺台公司承担咽融资的在建快项目，对其辰后续资金应断根据不同情反况妥善处理逼。地方各级罢政府要严格炊审核项目投投资预算和资硬金来源，各晚类资金要集洁中用于项目捎续建和收尾枪，严格控制罗新开工项目呀，防止出现梨“半拉子”凤工程。经地胸方政府审核粱后，斥对还款来源森主要依靠财光政性资金的屑公益性在建己项目，除法疫律和国务院绩另有规定外坏，不得再继穗续通过融资呢平台公司融抬资，应通过盖财政预算等变渠道，或采寒取市场化方起式引导社会抗资金解决建刮设资金问题掌。对使用债蔬务资金的其输他在建项目扒，原贷款银芦行等要重新畏进行审核，广凡符合国家尊产业政策、售土地政策、肝环境保护政肾策、信贷审固慎管理规定获及宏观调控狠政策等要求蛛的项目，要链继续按协议术提供贷款，煤推进项目建丹设；对不符独合上述要求钱的项目，地洗方政府要尽攀快进行清理润，妥善处置屑。旦对融资煌平台公司贷步款，银行业后金融机构要灰坚持按照“梦逐包打开、督逐笔核对、伏重新评估、眯整改保全”惨的原则进行殊全面清理，同及时采取补殊救措施，确回保信贷资产尝安全。混地方各贡级政府要采海取有效措施统，落实有关恶债务人偿债统责任。对融声资平台公司贝存量债务，张要按照协议摆约定偿还，经不得单方面饮改变原有债星权债务关系器，不得转嫁铁偿债责任和桃逃废债务。此融资平台公宫司等要统筹瓦安排资金，概制定偿债计妥划，明确偿极债时限，切蓝实承担还本执付息责任。酷二、说对融资平台蛮公司进行清循理规范答在本通蔬知下发前已军经设立的融委资平台公司萄，要按以下京要求进行清努理规范：对诵只承担公益葬性项目融资刺任务且主要隆依靠财政性雅资金偿还债羞务的融资平早台公司，今港后不得再承雾担融资任务贷，相关地方似政府要在明而确还债责任粱，落实还款脾措施后，对废公司做出妥语善处理；对地承担上述公桑益性项目融畜资任务，同姨时还承担公酒益性项目建剃设、运营任泥务的融资平吨台公司，要斗在落实偿债录责任和措施抽后剥离融资笔业务，不再坡保留融资平始台职能。对企承担有稳定拣经营性收入笑的公益性项徐目融资任务贴并主要依靠午自身收益偿某还债务的融拜资平台公司部，以及承担省非公益性项亭目融资任务规的融资平台验公司，要按翠照《主中华人民共饰和国公司法已》等有关规欲定，充实公驾司资本金，言完善治理结倡构，实现商举业运作；要亿通过引进民亿间投资等市馒场化途径，瓦促进投资主答体多元化，雄改善融资平邮台公司的股织权结构。对发其他兼有不宾同类型融资吃功能的融资神平台公司，封也要按照上余述原则进行迷清理规范。盘今后地案方政府确需唐设立融资平福台公司的，贩必须严格依颜照有关法律就法规办理，僻足额注入资袜本金，学校吃、医院、公浇园等公益性摇资产不得作构为资本注入较融资平台公浅司。能三、省加强对融资便平台公司的绘融资管理和陶银行业金融网机构等的信哗贷管理黑融资平拐台公司融资向和担保要严漠格执行相关槽规定。经清什理整合后保僻留的融资平猛台公司，其奔融资行为必故须规范，向狸银行业金融戚机构申请贷恼款须落实到聚项目，以项桃目法人公司简作为承达贷主型体，并符合饲有关贷款条猾件的规定。储融资项目必充须符合国家行宏观调控政偏策、发展规熟划、行业规纷划、产业政喊策、鸡行业准入标衫准和土地利株用总体规划毙等要求，按竭照国家有关妨规定履行项震目审批、核延准或备案手奋续。要严格避按照规定用桨途使用资金殿，讲求效益词，稳健经营逢。会银行业芝金融机构等凤要严格规范咸信贷管理，勇切实加强风绕险识别和风功险管理。要郑落实借款人哈准入条件，灰按商业化原迁则履行审批暖程序，审慎忆评估借款人扫财务能力和紫还款来源。翼凡没有稳定副现金芳流作为企还款来源的凉，不得发放甲贷款。向融朴资平台公司躺新发贷款要自直接对应项慧目，并严格征执行国家有隔关项目资本架金的规定。扒严格执行贷咏款集中度要弹求，加强贷奇款风险控制基，坚持授信连审批的原则贞、程序与标陆准。要按照铅要求将符合怜抵质押条件邮的项目资产骑或项目预期册收益等权利顺作为贷款担背保。要认真福审查贷款投锐向，确保贷勤款符合国家怀规划和产业取发展政策要富求。要加强略贷后管理，裕加大监督和掏检查力度。宝适当提高融园资平台公司户贷款的风险纱权重，按照组不同情况严宵格进行贷款暗质量分类。骂四、膊坚决制止地本方政府违规盈担保根据2010年出台的对通知的解释，《通知》中“直接、间接形式为融资平台公司提供担保”包括但不限于下列各种形式：为融资平台公司融资行为出具担保函；承诺在融资平台公司偿债出现困难时，给予流动性支持，提供临时性偿债资金；承诺当融资平台公司不能偿付债务时，承担部分偿债责任；承诺将融资平台公司的偿债资金安排纳入政府预算。集承诺行为根据2010年出台的对通知的解释，《通知》中“直接、间接形式为融资平台公司提供担保”包括但不限于下列各种形式：为融资平台公司融资行为出具担保函；承诺在融资平台公司偿债出现困难时，给予流动性支持，提供临时性偿债资金；承诺当融资平台公司不能偿付债务时，承担部分偿债责任；承诺将融资平台公司的偿债资金安排纳入政府预算。非攻地方政府在尾出资范围内冬对融资平台央公司承担有皂限责任，实箭现融资平台渡公司债务风奶险内部化。哪要严格执行释《沃中华人民共钩和国担保法被》等有关法置律法规规定俯，除法律和宅国务院另有傲规定外，地灯方各级政府也及其所属部狠门、机构和倘主要依靠财敏政拨款的经刃费补助事业原单位，均不相得以财政性房收入、行政丧事业等单位嫩的国有资产畜，或其他任蔽何直接、间截接形式为融咳资平台公司判融资行为提凉供担保。黎五、当加强组织领剖导，确保工胜作落实揉各地区租、各部门要向从大局出发里，牢固树立御科学发展观星和正确政绩还观，充分认港识加强融资塔平台公司管失理工作的重澡要性和紧迫烂性，统一思斗想，加强领垫导，精心组圈织，结合本佩地区、本部秘门实际认真镰抓好落实。扮财政部、发码展改革委、留人民银行、筐银监会等部孝门和机构，理要抓紧制定粘具体实施方判案，完善相押关政策，加遣强对这项工掉作的指导监盗督。财政部孤要会同有关绣部门加快建塘立融资平台片公司债务管依理信息系统大、会计核算邻和统计报告信制度，以及偿融资平台公种司债务信息例定期通报制年度，实现对欣融资平台公让司债务的全洒口径管理和线动态监控。付审计部门要孙加强对融资遇平台公司的赠审计监督。恩要研究建立纯地方政府债锦务规模管理剪和风险预警逢机制，将地岁方政府债务债收支纳入预绍算管理，逐混步形成与社恢会主义市场潮经济体制相敌适应、管理藏规范、运行劣高效的地方迅政府举债融贸资机制。便地方各面级政府和有强关部门、单疲位都要严格肆遵守法律制燕度规定，确枪保有法必依桶，违法必究幸。对清理规蹈范中检查出敲来的问题要灾及时予以纠新正，对清理催规范后仍然脖违反《饮中华人民共友和国预算法音》、顽《微中华人民共填和国担保法菌》、《锁中华人民共遣和国商业银愿行法究》等规定的碌要依法依规辞严肃处理，纤并追究相关毁责任人的责破任。奸各省（妇区、市）人机民政府要切寒实履行职责听，抓紧落实捕相关工作，赏并将工作落史实情况于2婆010年1讯2月31日门前上报国务柳院，抄送财仆政部、发展牛改革委、人钻民银行和银饺监会。违国务院纷瓜二○一○年如六月十日迅（四部委）枣关于贯彻国互务院序关于加强地赴方政府融资满平台公司管神理有关问题胜的通知相关结事项的通知圆（谢2010坦年免7易月）倾财政部、国低家发展和改捏革委员会、虽中国人民银炮行、中国银弃行业监督管述理委员会族（财预〔罗2010皇〕程412迈号）骗各省、自治耕区、直辖市食、计划单列滥市财政厅（玻局）、发展迅改革委，中没国人民银行吴上海总部、轨各分行、营佳业管理部、粉省会（首府参）城市中心觉支行、副省煮级城市中心死支行，捞各银监钢局：储为切实歪贯彻落实《抓国务院关于趴加强地方政滴府融资平台疾公司管理有焰关问题的通恳知磁》（国发〔辈2010〕羞19号，以缠下简称《通洲知》），现狠就相关事项竞通知如下：芒一、泡关于抓紧清赛理核实并妥丙善处理融资零平台公司债咽务问清理核颜实融资平台雁公司债务是析规范管理的算前提。纳入梅此次清理核栗实范围的融漂资平台公司屿是指截至2宴010年6断月30日，盘由地方政府竹及其部门和顽机构、所属童事业单位等捕通过财政拨笨款或注入土竖地、股权等棋资产设立，嗽具有政府公粮益性项目投略融资功能，紫并拥有独立唱企业法人资主格的经济实均体，包括各董类综合性投谢资公司，如粪建设投资公就司、建设开糠发公司、投合资开发公司宋、投资控股为公司、投资敢发展公司、陵投资集团公仅司、国有资林产运营公司警、国有资本乐经营管理中户心等，以及薪行业性投资朋公司，如交摄通投资公司滨等。办清理核讽实的债务是支指截至20宅10年6月仰30日，融严资平台公司毛通过直接借浴入、拖欠或粪因提供担保良、回购等信鼻用支持形成隶的债务。予融资平凉台公司债务钩经清理核实颤后按以下原显则分类：融叛资平台公司装因承担公益嗽性项目建设堪运营举借、证主要依靠财田政性资金偿我还的债务；酱融资平台公验司因承担公抬益性项目建姓设运营举借捕、项目本身滥有稳定经营守性收入并主强要依靠自身星收益偿还的俯债务；融资养平台公司因青承担非公益匠性项目建设东运营举借的捧债务。团《通知邀》中“公益皇性项目”是碍指为社会公典共利益服务阀、不以盈利攀为目的，且扣不能或不宜奉通过市场化第方式运作的卷政府投资项所目，如市政荣道路、公共禁交通等基础省设施项目，晌以及公共卫垦生、基础科桶研、义务教摩育、保障性炉安居工程等晒基本建设项剃目。姥《通知纽》中“融资体平台公司因现承担公益性制项目建设举冻借、主要依奏靠财政性资古金偿还的债抱务”，是指舱融资平台公贪司因承担公叼益性项目融毕资任务举借息，根据协议脊约定、项目樱性质或相关浇政策规定确眼定，偿债资铃金70%以氏上（含70解%）来源于常一般预算资幅金、政府性牙基金预算收麦入、国有资够本经营预算错收入、预算愚外收入等财竭政性资金的棕债务。上述吨财政性资金撒暂不包括已绒注入融资平辞台公司的土就地使用权出毕让收入、因唤承担政府公舌益性项目建求设获得的土狂地使用权出佣让收入返还塑、车辆通行叶费等专项收赠费收入。锐《通知掀》中“在建散项目”是指叔截至201鹅0年6月3钱0日，经相菠关投资主管愤部门依照有秧关规定完成壳审批、核准巧或备案手续播，并已开工荒建设的项目含。为避免损规失浪费，防牧止出现“半病拉子”工程岂，应当妥善岸安排在建项拥目的后续资粪金。“对还来款来源主要解依靠财政性侄资金的公益吗性在建项目缸，除法律和搅国务院另有解规定外，不岩得再继续通啊过融资平台型公司融资”赖中的“法律威和国务院另射有规定”是络指对按照《冒中华人民共淹和国公路法红》、《律国务院关于浩加强国有土徒地资产管理剃的通知诸》（国发〔拒2001〕下15号）等欣法律和国务旬院规定可以孕融资的项目揭，以及经国搂务院核准或瞧审批的重大骨项目，如城翅市快速轨道远交通项目等跨，可乖暂继续乓执行既定融疯资计划。恐《通知驶》中“信贷戒审慎管理规监定”是指人蛙民银行和银堵监会发布的全相关信贷政奸策与管理规送定及银行自骤身信贷管理走要求，如《跑固定资产贷弯款管理暂行爷办法穷》（中国银休行业监督管佩理委员会令顽2009年贤第2号）、宋《迟流动资金贷辅款管理暂行承办法拍》（中国银脑行业监督管严理委员会令授2010年卖第1号）、蛾《波项目融资业爸务指引月》（银监发彩〔2009惜〕71号）财等。偶《通知话》中“对不纸符合上述要呜求的项目，流地方政府要脖尽快进行清扩理，妥善处翻置”，是指奴地方政府应瓦根据实际情艰况，按照国下家产业政策争、土地政策继、环境保护毁政策、信贷备审慎管理规滑定及宏观调魄控政策等要李求，对相关由项目采取整将改、终止等类措施，妥善郑处置。对于棍整改后仍不柄符合上述要责求的项目，备银行不得再夺发放新的贷宇款。如果融滩资平台公司帮贷款风险缓悠释措施不到堤位，必须按僚照有关法律垮法规规定采蝶取足额追加乱抵质押等措闪施，否则银脊行不能追加逝贷款。事《通知秋》中“逐包歌打开”是指堆要将贷款包阵内的每笔贷弓款一一对应块到合格的项填目，甄别贷锋款包的潜在昏风险，确实帽存在合纽规罗性问题和风景险问题的，单要采取相应钓保全措施。袍《通知丸》中“逐笔异核对”是指暂对融资平台炒公司贷款进没行逐笔核实替查对，从借惯款主体、担绳保主体、贷丙款管理等方概面查找贷款含存在的风险患和问题。轰《通知挪》中“重新避评估”是指趣重新评估贷肺款对应的项狸目的合卡规线性和可行性愤，项目的效怪益性以及还葵款来源的充拘足性和持续睡性，项目资便本金的可靠唇性，项目融音资需求的合珠理性，项目玻资金使用的捷真实性等方帆面存在的风锐险和问题，壁确保项目债哄务水平与还纪款水平相匹宴配。伪《通知享》中“整改准保全”是指浮针对自查发池现的风险和功问题，在制煮度建设、项名目合更规喂性、贷款管哗理、操作流街程、还款来纳源、抵押担娇保等方面采射取的整改保睡全措施。按绵照“规范退厌出、保全分猛离”的原则幼，对于清理擦规范后自身籍具有稳定的峰经营性现金魄流，能够全斤额偿还贷款染本息且符合瑞一般商业公席司经营性质扎的融资平台志公司，银行笛应将该类公这司的贷款整金体纳入一般动公司类贷款咐进行管理；蚕对于清理规歇范后自身具鞠有一定的经姓营性现金流腥，能够部分热偿还贷款本条息的融资平渗台公司，银吐行应采取补群充完善合同等手续、增加超新的借款主跳体和担保主走体等整改保窃全措施，强刃化还款约束许，将其中规贞范后满足一欣般公司类贷钱款条件的贷差款从融资平稿台公司贷款勉中剥离，纳疾入一般公司笔类贷款管理嘱。胃二、禁关于对融资躁平台公司进钞行清理规范牢对融资鱼平台公司进转行清理规范椅时，对于其酬他兼有不同瑞类型融资功赢能的融资平模台公司，包蛛括为政府投绞资项目（含稀公益性项目销）融资而组撕建，不承担工具体项目建抖设、项目经识营管理职能件，且与下属柳子公司仅是快股权关系的惕国有资产运宣营公司、国雕有资本经营博管理中心等村类型的融资木平台公司，莫也要按照规疮定原则进行晶清理规范。控《通知爬》中“承担签有稳定经营助性收入的公笛益性项目融冤资任务并主锋要依靠自身络收益偿还债双务”，是指贯融资平台公预司因承担公忠益性项目融巷资任务举借桨，且偿债资织金70%以腿上（含70缠%奉）来源于公签司自身收益贱。融资平台伯公司自身收待益丹除项目北本身经营性烂收益外，还币包括贤已注入融资糊平台公司的浸土地的出让雹金收入和车扣辆通行费等这类收入视同融资平台公司本身经营性收益顺其滑经营性收入抚。这类收入视同融资平台公司本身经营性收益由《通知垦》中“今后藏地方政府确冲需设立融资吧平台公司的借，必须严格邀依照有关法仔律法规办理赶，足额注入裹资本金，学傍校、医院、弱公园等公益农性资产不得汽作为资本注披入融资平台掏公司”的“伐今后”是指用2010年锈7月1日以据后（含7月番1日）；“昨公益性资产续”，是指为悄社会公共利嘱益服务，相且依据跨有关法律法眉规规定不能颜或不宜变现盾的资产，如润学校、医院社、公园、广狠场、党政机康关及经费补系助事业单位粱办公楼等，烟以及市政道利路、水利设资施、非收费宏管网设施等松不能带来经掌营性收入的榜基础设施等苦。自三、匙关于加强对阻融资平台公嫁司的融资管趁理和银行业赚金融机构等翠的信贷管理器融资平马台公司融资叶和担保要严啦格执行《通压知》中相关招规定。经清寺理整合后保机留的融资平咏台公司，其暂融资行为必吧须规范。《替通知》中“酿向银行业金仿融机构申请壁贷款须落实摇到项目，以兴项目什法人公司作替为承罩贷主备体”的规定扰，是指贷款陪资金应用于植项目本身，驰承何贷主捡体应为具有暗独立承担民竭事责任的市欲场主体。《虾通知》中“富凡没有稳定突现金流作为臂还款来源的逝，不得发放熟贷款”，是句指对于自身神没有稳定经峡营性现金涛流或者颠没有可靠偿挠债资金来源赶的融资平台区公司，银行肃业金融机构姓等不得发放乖贷款。年银行业炭金融机构等小要严格规范寄信贷管理，域切实加强风虽险识别和风君险管理。银还行业金融机浮构的项目贷虚款审查流程信、程序、授芒权授信等要吵严格按照商谋业贷款审查链标准，不得凯放松信贷管著理条件。《配通知》中“葡向融资平台丙公司新发贷泼款要直接对戴应盯项目由此总结：分开融资平台公司和一般公司类贷款的目的，就在于限制融资平台公司举债规模易，并严格执挑行国家有关鼠项目资本金仔的规定”的月“项目”是昂指要符合《果通知》第一唐部分所要求护的“符合国永家产业政策辱、土地政策普、环境保护佳政策、信贷闭审慎管理规沈定及宏观调史控政策等要闸求的项目”乎。由此总结：分开融资平台公司和一般公司类贷款的目的，就在于限制融资平台公司举债规模奏四、秤关于坚决制突止地方政府智违规担保承都诺行为驰《通知秧》明确，地惨方政府刑在出资范围辆内漏对融资平台盘公司承担有缴限责任，实刺现融资平台轧公司债务风顽险内部化。储自《通知》晃下发之日起竿，对于融资躬平台公司的夫新增债务，绞地方政府仅水以出资额为寒限承担有限斩责任。如果职债务人无法挠偿还全部债区务，债权人叶也应承担相才应责任。陶《通知循》中“直接装、间接形式村为融资平台旧公司提供担酿保”包括但宇不限于下列肉各种形式：汗为融资平台勤公司融资行言为出具担保预函；承诺在倾融资平台公槐司偿债出现肉困难时，给垮予流动性支锐持，提供临领时性偿债资悉金；承诺当呢融资平台公针司不能偿付膨债务时，承豆担部分偿债伴责任；承诺愉将融资平台道公司的偿债蛋资金安排纳齿入政府预算萍。宗五、苦关于加强组愁织领导，确庸保工作落实北各省（起区、市）人客民政府财政派部门要会同非发展改革部裤门、人民银相行分支机构轰、银监会派迹出机构等，胀抓紧制定具婶体实施方案欲，建立协调寿机制，配备电专职人员，嚼加强对这项爆工作的指导束监督。涉各省（桌区、市）人吹民政府财政忘部门要于2聋010年1够0月31日卡前将地方政减府融资平台销公司债务清调理核实情况削报告报送财迹政部，抄送醋发展改革委泼、人民银行葵和银监会。竹报告应由各拾省（区、市捆）人民政府纵负责人签字店并加盖公章界，包括以下疯内容：本次阻融资平台公定司债务清理挂核实工作的贼组织实施情窑况；债务核寒实情况（包仰括债务总量宣、分类、分乡级等情况）屠；特殊事项映及说明；问拴题及政策建由议等。后各省（迁区、市）人嫁民政府按照艺《通知》要琴求于201细0年12月盗31