预算编制的基本流程

预算的编制范围公司的全面预算的编制过程。控制目标确保公司对经营活动制订相对准确的详细预算，以作为内部控制与衡量企业公司和部门经营业绩的依据详细分析使各部门的预算符合实际情况，对下年度预算同本年实际有较大差距的要进行调查分析确保预算的可操作性，使整套预算通过全体员工的共同努力可以实现预算制定完成后，在通常情况下实际与预算之间不会产生太大差异明确各部门的职责和部门间数据和时间的衔接性，确保在预算编制过程中各部门之间达到链式流转，降低财务决策风险主要控制点各主管副总10月29日前审批审核各部门业务和费用预算的合理性会计主管审核各预算表格的准确性，前后数据的钩稽关系，并决定是否要各部门经理做相应的调整或附详细制定依据各部门预算编制及时性和准确性纳入部门绩效考核11月15日前财务主管审核预算表格与本年度同期的差异，决定是否要各部门总经理做相应的调整或附详细制定依据其他？特定政策预算编制日程安排：10月10前市场部完成营销预算，销售部完成销售预算,且由主管副总审批完毕10月10日开始计划调度室完成生产计划和材料需求预算，17日前主管副总审批完毕娇10月述18灵日前各部门用上报固定资讲产需求预算位。其中，固固定资产-高信息设备坏需求预算象交亭信息技术部孩，信息技术点部汇总虾，10月匆25诚日前贿主管副总砌审批完毕；畅其他固定资楼产需求逃预算10月优18把日前交设备贵能源部礼，设备能源垦部汇总，糕10月2腾5迎日前塌主管副总涛审批完毕幻10月10哲日前技术中夺心完成研发踏预算，10量月15日前年由匪总经理姐审批完毕蜻10月2油6奸日桶前蛛各部门沉向辆采购部笔报采购需求脉，采购部睡编制采购预学算愁，储运部少制定运输费鞠预算，11蝶月上旬畏主管副总桂审批完毕卡10简月20日前宗各部门施向弃人力资源烛部调上报纤部门人员需社求计划、部归门人员调整唤计划、部门毁人员晋升计亦划么，昂11月初人做力资源洞预算疲由总经理剖审批完毕奇其他化各部门业务俩和费用预算武由睬各渔主管副总在乖10月29猛日前审批谎（其中，战勿略管理部的虑由战略管理蚂委员会审批掩，内审部的狐由审计委员骡会审批，办惕公室、质量庆管理部的由添总经理审批绑）询11月中旬膛财务部富会计主管谁汇总、审核式预算锁，艰11月20冬日葱前厚形成总预算把初稿预所有在预算招表格中涉及栗物资采购金像额和销售收砍入金额的，交均指不含税登值；涉及应执收帐款、应稍付帐款、货念币收支均指塔不含税值棉其它费用预林算：喷：柳所有占总费管用比例超过顷3登％以上的费溉用项目必须获单列并附详洞细制定依据饶办公费用：窜集团公司盘各部门的日猾常办公费用缩，按管理岗婆位每人每月畜5元、工人敬岗位每人每租月1元的标宴准核定术。品。六公司犬用于冲办公的电脑哪打字机、复半印机、速印骆机的耗材（域包括纸张、姑碳粉、色带虾、软件等等姥，下同）按炊每月习___(现渡用3,00啊0)琴元核定，公凳司各类文件符及上报材料染和无电脑打古字机、复印狮机、速印机帆的部门其各玩类文件及材汪料的打印、浆复印和油印脑，由公司办反公室统一负违责；其它各论部门的电脑柳打字机按每恶月每台低___(现防用疑30说)飞元的标准核荒定，复印机铁和速印机按缘每月每台萍___(现煎用围100愿)季元的标准核忘定庆。烫公司各部门录的印刷费每勇月按蓄---灰(现用3,升000)仙元的标准核协定，归口查___（现费办公室年）卸统一管理阔。水集团公司办伯公室（包括估计算机中心柏）的电脑打同字机、复印蜜机、速印机益的耗材（包狮括纸张、碳巨粉、色带、半软件等等，跃下同）按每量月3000摧元核定，集圈团公司各类怕文件及上报职材料和无电诸脑打字机、存复印机、速休印机的部门蛮其各类文件庸及材料的打插印、复印和户油印，由集耀团公司办公突室统一负责键；其它各部喇门的电脑打急字机按每月留每台30元贴的标准核定后，复印机和斧速印机按每荷月每台10捷0元的标准加核定。喷公司各部门望日常办公费央用定额，由鹿公司携办公室碑会同财务部托每年核定一药次，在当年幻执行过程中陪一般不予调棉整。如机构喜或定员变动郑等需要调整疼定额时须提丧出书面报告狠，经公司非办公