不良资产尽职调查需注意的若干问题

不良资产尽职调查需注意的若干问题李金泽第一页，共十七页。不良资产尽职调查的意义第二页，共十七页。不良资产尽职调查的主要内容一、贷款资料的审核第一，借款合同及催收文件。第二，债务人信息资料及银行债权管理文件。第三，诉讼类法律文书资料。第三页，共十七页。二、关于债务人工商登记资料的调查第一，债务人企业股东及所持股份比例及其变更。第二，企业设立时、增资时的验资报告等资料。第三，企业改制之相关批准文件、产权转让合同等资料。第四页，共十七页。三、银行账户信息

债务人在各家银行开立账户及其账户余额，账户交易情况第五页，共十七页。四、债务人的对内外负债等财务信息1、债务人是否拖欠职工工资2、债务总额是多少3、法定代表人及其高管层背景等等。第六页，共十七页。五、关于债务人房产与土地信息的调查土地的权属是集体所有还是国有，是划拨土地还是出让土地，是建设用地还是农用地，是工业用地、住宅用地还是商业用地等。

第一，房地产权属，具体为证号、座落、面积、建成年代、用途、土地所有权性质、土地使用权取得方式等;第二，房地产抵押，具体为他项权证号、抵押权人、设置抵押日期、抵押担保金额，房产、地产是否同时或分别设置抵押等;第三，房地产查封，具体为查封法院、法律文书、涉案当事人、涉案金额、查封范围、查封期限、是否有轮候查封等。第七页，共十七页。六、债务人的对外投资及其分支机构情况

要注意分支机构没有主体资格应当承担企业的债务，是企业的资产。而子公司并不承担企业的债务，但是可以通过查封对子公司的股权来偿还债务。第八页，共十七页。七、债务人涉及司法强制措施及诉讼情况1、公安、法院、税务等有权机构是否财务强制措施2、涉及诉讼或仲裁的情况第九页，共十七页。不良资产尽职调查的方法和注意事项一、档案调查:贷款档案和工商登记档案1、审阅客户现有的贷款档案资料。2、查询债务企业的工商登记基本情况。第十页，共十七页。二、司法程序调查对于破产的借款人或担保人，查询是否进入破产程序以及程序状态，是否进行破产债权登记、清算方案、各项财务数据。向人民法院了解债权的诉讼及执行情况；第十一页，共十七页。三、重大财产调查到债务企业所在地或者客户要求的其它国土、房屋管理相关部门调查债务企业的土地使用权、房产情况；到当地车辆管理所及客户要求的机动车辆管理部门调查债务企业的车辆情况；各债务企业是否设立、投资分支机构、企业及其名称、投资额、住所、是否存续等基本情况。第十二页，共十七页。四、银行及相关部门的资信调查借助司法协助程序到银行查询；到债务企业所在地的社会保险基金管理中心调查债务企业的社会保险费缴纳情况。向交通管理部门调查公路收费权质押情况。通过公开渠道或有针对性的向相关主管部门了解、查询企业的知名商标、专利权情况。向原债权银行了解贷款的过程、及贷款使用等情况。通过与债务企业有关人士的交谈，观看企业的经营生产状况，全面了解债务企业的现状及还款意愿等。向企业所在地的工商行政管理部门及企业的经营场所调查企业的机器设备及其抵押等情况。调查债务企业的资信情况，同时查明是否存在特定优先权，包括：第十三页，共十七页。五、关联调查走访债务企业的主管部门或开办单位，并向当地政府了解债务企业关闭、清算、撤销、改制等情况的情况。查明各债务企业设立的分支机构、企业的重大财产情况及经营状况。第十四页，共十七页。六、股东及股权信息调查查明股权质押情况。与债权实现相关的其它情况。第十五页，共十七页。Q&A第十六页，共十七页。内容总结不良资产尽职调查需注意的若干问题。三、银行账户信息

债务人在各家银行开立账户及其账户余额，账户交易情况。第二，房地产抵押，具体为他项权证号、抵押权人、设置抵押日期、抵押担保金额，房产、地产是否同时或分别设置抵押等。第三，房地产查封，具体为查封法院、法律文书、涉案当事人、涉案金额、查封范围、查封期限、是否有轮候查封等。而子公司并不承担企业的债务，但是可以通过查封对子公司的股权来偿还债务。1、公安、法院、税务等有权机构是否财务强制措施。对于破产