集团资金管理制度自己整理自认为能有效控制风险如有

*****集团资金管理制度*****集团资金管理制度1第一部分现金管理制度2第一章现金管理总则2第二章现金的收取和支付范围2第三章现金限额管理制度3第四章现金保管4第五章现金盘点与监督管理5第二部分银行账户、银行存款管理6第一章银行账户管理制度6第二章银行账户管理信息库7第三章银行账户管理8第四章银行账户开立9第五章银行账户变更10第六章银行账户撤销11第七章银行存款簿记与备查11第八章禁止行为和罚则12第三部分银行票据、网上银行管理制度13凝第一章衣稿银行票据管驶理总则杠撒13腔第二章揪涨银行票据管这理的内部控武制壳脊13箭第三章鸽素银行票据的旗收纳犹慎14冤第四章昏笋银行票据收供取审核彩师15代第五章伞腥银行票据的务支付乞山22副第六章览属网上银行管帐理凡请23境开皂/逢销户申请表绩疲27腰银行存款余笋额限额申请谷表寻慰28曾第一部分报庙现金管理制悦度棒第一章顾映现金管理总莲则早为规范公司英的资金管理浓，防范在资薯金管理中出危现舞弊等行牢为，确保公仇司的资金安笔全捐。幅本制度适用巴于集团各公盐司现金收颈付业务镰办理、库存讲现金管理。纠集团各公司六所有经济往考来，除本制录度规定的可券以使用现金等的范围外，跟取其他均应通僻过开户银行管进行转账结励算。润各公司现金摆管理按照账龟款分离的原削则，由专职定出纳负责。守出纳不得兼狮任会计，不述得兼管资金扇凭证的填制匙及稽核工作轮。获第二章脚宴现金哥的收取和支顷付范围饭一、寸现金猴收取范围螺（一烈）晃个人购买公坦司的物品或摇接受劳务；朵（二潜）第个人还款、吐罚款、赔偿笑款或备用金谨退还款；臭（三订）歼无法办理转需账的销售收设入；赔（四捧）链不足转账起袍点的小额收温入；真（五撤）厨其他必须收包取现金的事厕宜。货二、现金支莲付的范围疏（一视）挽职工工资、材津贴，个人岂劳务报酬、调奖金。爪（二新）绍根据国家规绣定颁发给个司人的科学技渗术、文化艺景术、体育等阵各种奖金。浊（三必）庸各种劳保、宴福利费用以鸟及国家规定追的对个人的聋其他支出。尝（四抵）乡向个人收购聚农副产品和解其他物资的气价款。法（五瓶）策出差人员必均须随身携带狠的差旅费。疏（六汽）据结算起点虑（1000阅元）婶以下的零星棕支出，如培佳训费、业务辫招待费司机船的车油费、盟过路费、过每桥费、行车币费、员工工布伤事故、生揉活困难、突顿发事件和临章时借款、小班型维修费及趴所需的零配连件等其他材拉料费。架（七拔）兵中国人民银胸行确定需要谢支付现金的削其他支出。教第三章侨现金限额管印理制度健一碗、超过库存崇限额的现金浓应及时存入烦银行，各公舞司财务部可众根据本公司血的现金结算迎量以及与开巧户行的距离宾合理核定现舅金的库存限待额。出纳保搭险柜库存限百额原则上不盏超过2—3浮日的零星开讯支，库存过犹夜现金不得耐超过人民币竭10000耽元。协二你、应当根据符《现金管理估暂行条例》演的规定，结继合本公司的易实际情况，戚确定本公司继的现金开支升范围和现金视支付限额。驱不属于现金隔开支范围或庙超过现金开塌支限额的业绑务应当通过典银行办理转场账结算。乱各公司现金银开支范围原写则上不得超短出以下范围踩，否则应有牌“特殊事项案支付情况说柔明”，并将嫁说明饰做为禾财务记账的面原始凭证粘捕贴于记账凭浅证之上，“灯特殊事项支育付情况说明并”无固定模道板，各公司独根据情况自论定。嘉三报、核定后的毙现金库存限略额，出纳必篇须严格遵守形。如果发生面意外损失，顷超限额部分猾的现金损失售由出纳承担体赔偿责任。斧四蛮、需要增加某或减少现金侦的库存限额蝴时，应申明谱理由，经会暂计人员、财昌务部经理、疯总经理、集河团财务总监肢审批后方可远。农五偶、库存的现咳金不准超过掠规定的限额尝，超过限额睡要当日送存口银行。如因才特殊原因确则需滞留超额臣现金过夜的偏（如待发放觉的奖金等）冈，必须经有寺关领导批准压方可，并做五好保管工作投。歼第四章融桶抖现金保管则一亲、现金保管并的责任人为冰出纳。目二腹、超过库存潮限额以外的牺现金应由出遍纳在下班前仍送存银行。劣公司的现金鼓不得以个人惯名义存入银则行。银行一搭旦发现公款壳私存，可以忍对相关公司剥处以罚款；仓情节严重的派，可以冻结彼单位现金支驰付。确因业婚务需要须以用个人名义存歇入银行的，会须以书面形鼻式说明情况四并经财务总范监及总裁批者准方可，分峰公司存在此杰情况者由总细经理批准并锁报集团备案丧。银行卡密因码由出纳保碎存，银行卡舟由总出纳或要财务总监保光存。印三借、贞为加强对现膨金的管理，诚现金应放入当出纳专用的外保险柜内，炸不得随意存启放。保险柜宁应存放于坚肿固实用、防份潮、防水、甲通风较好的百房间，房间城应有铁栏杆好、防盗门。请出纳保存保寸险柜密码，伴总出纳保管姻钥匙。宫四逮、保险柜密曾码由出纳自抽己保管，并生严格保密，水不得向他人幼泄露，以防得为他人所利思用，特别是骆电子保险柜尽的数字密码恐要调整为“斗隐藏型”。汤出纳调动岗斧位，新出纳旅应更换并使蓬用新的密码裂。逮五护、保险柜钥蒜匙、密码丢宵失或发生故滋障时，应立吐即报请领导翅处理，不得慕随意找人修乎理或修配钥齐匙。漫六槐、纸币和铸虫币，应实行趴分类保管。倍出纳对库存倡票币分别按梢照纸币的票快面金额和铸喷币的币面金些额，以及整战数（即大数楼）和零数（般即小数）分蠢类保管。宾七驴、现金应整董齐存放，保政持清洁。如兵因潮湿霉烂瞧、虫蛀等原朗因而发生损掉失的，由出庭纳负责。艇八港、出纳向银取行提取现金停，应当填写锈“现金提取移单”，并写如明用途和金决额，由财务阁部经理、总箭监批准后提帮取。页九坏、当发现保舰险柜被盗，喊出纳必须在坚第一时间向搭主管领导申财报，向公安透机关报案必歉须由公司统异一进行。赞第五章苏止现金盘点与击监督管理剑一姑、出纳要每躺天清点库存培的现金，登邀记现金日记辜账，做到按眠日清理、按陪月结账、账杂账歪相符、账实可相符。畜二也、按日清理坟，是指出纳泥应对当日的功经济业务进真行清理，全兽部登记日记化账，结出库纽存现金的账同面余额，并滤与库存现金税的实地盘点辨数进行核对仙，以确认账秘实是否相符童。佳三迷、按日清理主的主要工作朱内容如下。融1勉、谣清理各种现乌金收付凭证猎，检查单证分是否相符，衰并检查每张帐单证是否已朴经盖齐“收级讫”、“付穷讫”的戳记貌。航2、漂登记和清理婆现金日记账池。刻3羞、啄现金盘点。卸4杨、宇检查现金是售否超过规定酷的库存限额求。缺四材、每月会计收结账日后，低出纳应及时宜与负责账务填处理的其他冲会计人员就脚“现金日记稼账”和“现泳金明细账”染进行核对并恐经行盘点，认并编制“现珍金盘点表”格，由财务部脾经理、出纳达、会计三方框签字，以确荣保账续账京相符。头五进、出纳有义荒务配合财务究部经理或其辆他稽查人员胞不定期地抽熔查“现金盘忽点”工作，忘并确保抽查案现金没有差罩异。青六如、财务部经讲理、资金主创管应定期（外月末）监督蚀盘点现金，置确保账工账翼相符、账实柳相符。发现鬼长款或短款命的，应及时志查明原因。遭盘点出现“渔长款”或短坝款现象，禁单止出纳私自爷拿走或自行再补齐，因出洋纳自身责任锹造成的现金丰短缺，出纳蔽负全额赔偿吃责任；造成烈重大损失的盟，还应依法蓝追究责任人效的法律责任慰。辱七许、财务部经壮理、资金主罩管应高度重种视现金管理悼工作，对现石金收支进行劲严格审核，庄不定期进行轰实地盘点（邻每月除月但末定忌期盘点之外碌须在月中进顶行一次）。挎对现金管理组中出现的问刮题提出改进唉意见，报主早管领导批准辞后实施。惭八横、出纳员不墙得有下列行虹为：忽片眼（一）不准移用踏“居白条欺”奇顶替库存现颈金遵;加刷（二）不准期谎报用途套燕取现金喝;送梦（三）筛不出准将库存现杏金以个人名老义存入储蓄需;风尸（四）不准快私自借支现唉金琴;锁拣俱海（五）不准李利用银行账法户为他人或鸽其他单位存千取现金；纺滋类（六）不得阁账络外设账、收是款不入账；碧菊扭（七）未经掩批准，返不是准将现金交逢他人代管。荷出纳人员发霉生上述行为删，情节较轻即的，给予批病评教育；情做节严重的，硬应当调离出怠纳岗位，并举按有关规定超给予政纪处闸分。辩第二部分晚蜜银行账户、厌银行存款管肌理充第一章睡乓银行账户管衰理制度称舍一截、举为规范公司地资金账户管姐理，保证公枣司资金安全思，根据国家需《银行账户汪管理办法》京等法律法规迷，结合公司献实际情况，陆制定本制度消。果二翠、铁资金账户仅防为银行存款叉账户，主要燃包括基本存精款账户、一挣般存款账户絮、临时存款米账户和专业连存款账户。鬼三伙、亡各公司财务辟部为银行账册户管理责任私部门，负责独所在公司银些行账户的开差立、变更、脑撤销、使用选管理，集团舞计财季部进行监督睁和检查。量四轻、坡银行账户开惊立、撤销需但上报集团仁计财阔部审核，银属行账户变更踩需上报集团伏计财部遇备案。针五头、皱所有银行账妇户遵循“收精支两条线”崇原则，专户厨专用。遇六编、姥适用于集团屋公司和所属晋分、子公司升及其分支机桐构。扩第二章郑宇银行账户管晌理信息库仍一醉、印公司建立银滩行账户管理敬信息库，公尚司及其所有双分支机构开释立和使用的邪银行账户必凳须全部纳入授银行账户管肌理信息库登茄记备案范围亭。纵二宝、税公司银行账谢户管理信息梳库主要包含柳以下内容：需（一）扩户名全称（参包括外币银涉行账户的中镰文和英文名息称）瑞（二）芬开户银行全仓称（包括外礼资银行的中罢文和英文名足称）半（三）徒银行账号、百币种（指人剩民币、美元爹、港币等不鹊同币种）描（四）冒账户类别（惧指基本户、捎一般户、外质债户、资本遇金户和其他趋）甩（五）食账户属性（翁指对公账户凳）仙（六）搂账户用途（雁指综合、收醉款、付款、先其他等）绕（七）剪账户管控部描门（指实际养负责账户管信理的公司）妖（八）题开户日期、扮账户变更日腿期、销户日无期拌（九）医财务专用章凤全称、人名眉章名称粒（十）左网银U盾数垃量村和权限脉三盖、究集团产计财情部亦资金会计时负责银行账勾户管理信息遮库的建立、倾日常维护和反动态管理。岛四忌、集团计财啦部应及时收脂集和更新信蜡息库的内容挑和记录，保债证及时、全伐面的反映公福司银行账户渐的真实情况突。应该定期锦（每年至少荒2次）与各汪账户管理公耳司共同对银超行账户管理业信息库的数封据记录进行用全面的核对震和清理。彼五翻、追各公司违反弃规定设立的某未纳入银行乒账户管理信迁息库的银行渠账户，将被扰视作“账外叮账户”严肃插处理。干第三章略肉银行账户管猛理银一层、阴银行账户管字理直接责任睬人为出纳，趟公司负责人如、财务负责点人和嘴总出纳奴负领导和连坛带责任。笔二草、寄各公司须明义确银行账户仰管理直接责微任人，在集蕉团大计财部绢备案。直接乘责任人必须嗽具备相应的梦素质，并依键照本制度，睡正确办理银率行账户开立耍、变更、销糠户、年检手哑续以及日常动使用管理，乱建立健全本景公司银行账奏户管理档案搂。受三赵、挑银行账户必义须由各公司腹财务部门统煤一开立，统披一管理，严兰禁违反规定辰多头开户，浮严禁出租、鹅出借和转让极银行账户。蜻四嫩、帝各公司银行勤账户开立、凤变更、和撤衫销，必须填择写《朴*****额集团接银行开/销粒户申请表》群向集团愚计财部男提出申请，哪获准后方可亡执行。听五零、糕为了保证资窜金安全，提成高资金使用鼠效率，各公丽司银行存款面余额实行限指额管理制，耗超过限额部街分拆每周三稻下午4点之弟前汇入集团贝指定银行账迟户。恩六狗、福各公司财务骨部门应填写哗《巧银行存款余删额限额申请私表己》向集团虚计财部疤申请核定，诸并报财务总芬监和财务副虽总裁审批。磁七设、允各公司财务咱部门应保管优好所管理银膨行账户对应辱印章、赠网银贫U盾，确保获银行账户安彼全。垦八搏、冤公司银行账泡户主要用途喉分类如下：弟（抗一隶）蒜基本账户为胳综合性账户捏，可用于缴合税、提现、栏工资薪金及吃日常经营费朴用支出等；妨（摊二献）方一般悦账直户用于核算窜各公司经营廉性业务收支么，专户专用董；舟（籍三们）腰外债类账户兔用于公司对感外借款、融寄资等；亮（诞四速）贿资本金账户源用于投资入鸭股、验资等削；惭（牙五志）指其他类主要枕用于上述以肾外业务。作九蓬、投各账户管理哥人员应确保团账户信息安妇全，未经批附准，严禁对谋外提供账户篇相关任何信船息。误第四章税诱银行账户开惜立损一旧、振银行账户开弹立实行集团位计财部晶审核制。套二安、球集团及各分拍、子公司应舒按如下规定肢设置管理银厘行账户：另（民一裂）桂各公司财务礼部门根据业粪务需要，代粪表公司开立址银行账户，攀并负责对银钢行账户的日的常管理；联（巴二回）画各公司银行造账户户名全趟称应与其营泳业执照登记骡的名称一致黄；德（睁三第）酷各分、子公从司所属分支碍机构，报集减团坛计财部娃审核，可以勺该分支机构航名义开立银驻行账户，并此由该分支机松构财务人员沙负责对其日相常使用进行吓管理。该分跨支机构银行真账户户名应代与其营业执偏照登记名称睡一致；哀（伪四存）嗓公司其他部恳门一律不准则开立银行账小户。候三伞、骂开立银行账斯户程序：址（奸一鱼）堵各分、子公树司申请开立绢银行账户，烦应经其总经呀理和财务负艇责人审核同版意后，报集教团述计财部泽审批；废报财务总监流和主管财务售副总裁审批怜；万（位二害）络其他分支机揭构申请开立良银行账户，夕应经其机构躁负责人和财撇务负责人审漂核同意后，移报集团叠计财部丙审批；枣报财务总监杜和主管财务启副总裁审批混；阴（坛三哑）明集团悠计财部锯收到银行账厕户开立申请极后，应及时啄进行审核。故一般情况下林，应在两个怒工作日内出渣具审核意见毙；怪（赢四掀）乌集团目计财部陶应根据同意刺开立银行账泉户的申请表栏，在银行账寨户管理信息筐库及时登记雨，并对申请床部门最终上漫报的实际开江户信息资料车与公司审批张意见的一致艘性进行核查淹；抬（谷五践）聋申请部门应砌在银行账户易开立完毕一宅周内，提交宇银行账户开嚷户信息资料籍备案通知给索集团完计财部罪，作为在银旁行账户管理盈信息库中记兄录开户信息胡的依据；物（日六曾）身开户信息资绕料包括但不购限于开户许醋可证（基本歇户）、开户笔申请单（客丰户联）、预财留印鉴卡片脖等，应扫描抱或眨至集团洪计财部皆备案。躬四先、这各公司应对慢拟开户银行眠进行评估。着评估范围包隶括：美誉度拍、服务范围江、服务成本皮、便利性、屠合作经历等孔。桐五惊、法与我司有重窃大战略合作喘和资金支持爆的银行优先框合作。脖第五章仙奖银行账户变网更挂一坊、杰银行账户的与变更实行集区团洋计财部道备案制。男二怨、丢本制度所规番定的银行账回户管理信息蜂库登记内容切发生变更时郊，银行账户务开立部门应拼在变更事项贪得到开户银鄙行变更确认悲后一周内向父集团山计财部申提交变更信授息资料备案翠，由集团沫计财部赢在银行账户竹管理信息库畅中记录变更痕信息。友第六章潮肆银行账户撤锤销欣一郑、房银行账户撤灾销实行集团递计财部忘审核制。野二旁、鸣集团及各分恒、子公司财淹务负责人应垃及时清理不蓝需使用的银蓝行账户，防夏止和纠正不逐必要的多头皆开户和重复喇开户现象，祝撤销多余的泉银行账户。兔三翁、犁银行账户开线立部门应在卷撤销银行账摘户后一周内春向集团死计财部删报送银行账讯户撤销信息抗资料（账户判撤销申请等放）备案，由汤集团耳计财部瓣在银行账户轨管理信息库馆中记录撤销冷信息。陆第七章滥锦银行存款簿重记与备查批一完、译各公司出纳狱主管应在每陡日早上9点惭前查询开户住行前一天实戒际余额亲，累并堤计算各账户善当日可付款僵（或开支票牢）最大金额沟，防止透支项事项发生膊。竹二标、迅出纳整理当探日付款申请拦单，计算当抓日应付款金雕额总数。惯三刻、茧出纳应按照南要求，严格帮审核付款凭粮证，审核无愧误后方可付怒款，付款后远应在姓K3径系统中做账脾，同时登记吸银行存款日额记账备查璃（用日报表友代替）廉及银行日记栋账撒。封四以、陡每日下午5遗点付款结束盖后，负责账端户出纳人员逃应核对当日欧银行存款明在细账、缴K3康银行存款明笑细账和个人哲登记的读银行存将款日记账，庄确保资金收枪付准确、无定误。若出现酷错误，应报缘会计及财务伪主管旨及时查明原貌因并解决。逢五辉、捉每月初，核积算会计应与赠出纳核对上贼月银行存款棒明细账，编澡制《银行存迷款余额调节挺表》，同时泛分析未达账暖项产生维原因，及时突解决未达账拢项。对超过茶1个月的未兽达际账项需上报执财务负责人刮处理。疫六膊、屋集团野计财部捏将不定期对冒各公司银行筐账户簿记情链况进行核查伏。雷第八章好鸭禁止行为和圈罚则筹一陪、笑在银行账户脱管理和使用暑中严禁以下廊行为：牢（择一雪）粱未经批准擅融自开立银行幕账户；童（驳二耕）冷不按本制度姑规定的程序隐和时间及时芽、准确的上芒报和备案有镇关银行账户滥开立、变更艳和撤销等相岂关信息资料栋；控（份三时）秧不认真清理趋和及时注销液不需使用的爷账户；悦（遮四探）漫隐瞒或私设忠银行账户，蛾从事“公款瞧私存”、“邮小金库”等悟账外经营活时动；娇（发五问）哪出租、出借汉或转让银行秃账户；挠（赴六侦）桃签发空头、绕印鉴不符、友远期银行结藏算票据；白（轨七待）厨未经批准擅诚自以银行存杆款进行担保胡或抵押；慎（跌八勿）凉未妥善保管恰财务印章、宽U盾和重要咐空白凭证；专（提九猴）恰其他违反国宇家有关法律晓法规和公司夫规章制度的壶行为。有二裤、珠违反本制度致的行为，视即情节轻重追窝究公司负责垦人、财务负绍责人和直接捏责任人的责要任。由公司逮给予相应的辉行政处分或折经济处罚。蜓给公司造成纽经济损失的恐，应承担全排部或部分赔桐偿责任。有植犯罪嫌疑的军，移交司法忆机关依法追拳究刑事责任馋。柱稻第三部分山油银行票据涝、网上银行表管理制度煮第一章练屑银行票据管笋理滑总则庙点一戴、燥为了加强公谋司银行票据犬管理，规范给银行票据业艇务，根据《民票据法》、恶《中国人民串银行结算管拨理规定》及箱相关税务法衡规，并结合联公司的实际纱情况明确管撞理责任，特某制定本制度贞。础决二假、换银行票据指侧现金支票、恼转账支票、率银行本票、怨银行汇票、避商业汇票等痰。妹线第二章零戴银行票据管岸理的内部控语制关虾谣一站、豪公司所有银挤行票据收支样必须通过财觉务部康（或收银系稠统人员）饺统一办理，唤任何部门和倒个人都不得阀擅自收取或浇处理公司银晃行票据。鞠茶二昏、各公司堤财务部虑出纳萄负责公司银愤行票据的领惜购、核销见、末实物保管编及备查登记葵簿登记利等业务，总好账会计竭（财务经理泊、或按财务患经理指定人脆员）铁负责银行票蛾据寸盘点及监管买工作狼。恋三恰、裂银行票据必过须存放在保硬险箱内，由蠢出纳妥善保大管。财务印脆鉴与银行票战据应由财务忧经理和锐出纳趣分别保管。三四邪、出纳速应建立银行迅票据备查登私记簿，银行衣票据备查登胡记簿包括购睬买及使用日枝期、号码、密金额、用途惜、经办人及辈备注等事项副。街监管人应建诸立银行票据番监管登记簿罗，监管登记拆簿应包括票虑据的盘点日农期、购买信饭息、使用信喘息、结余信伶息及有无不它按规定购买典、作废核销刺等违规情况除。种五量、组作废银行票馅据应粘贴在兔备查登记簿梅的相应位置狠，妥善保管贡，呈出纳牵领取新银行本票据时，应团先核销之前注已使用银行悬票据。短六黑、鸦出纳垫办理银行票息据业务必须鼓经财务经理阳同意实施。托七度、伙出纳央应根据审核使无误的收付交款凭证收取袍或支付银行南票据，收取货款项时应开气具收款收据麦。努拥八飞、闹银行票据必土须按照顺号劲使用签发，某作废应加盖荷专用的作废塑章别，并按规定带进行作废核椅销载。喘梦九训、银行票据戏监管人放在每月军30林日前依据银寺行票据领用惭档案检查银饿行票据，保拦证私账往实相符。恼锄十阿、泉出纳昆在发现银行鼠票据遗失或诵银行票据拒侍付等情况时炊，应尽快采怜取相应的措蜘施，在解决警的同时，应纱向财务经理批报告并听取花意见，对重造大事故财务迈经理应向公水司总经理汇捡报。及甩十一凉、叹出纳店因调动工作甩正式离开岗著位时，应按磨规定的日期杏结束其所担她任的全部业你务，对于保嗽管的票据、裤印药鉴袄及未定事项门（应写详细铸的书面材料负），应在交忽接明细表写会明并须签名泽。在财务经与理的监督下简，移交人员怠向后任的矿出纳晋逐项、逐笔创地交接，当牺面点清确认厨无误后，由剂财务经理和怜后任巷出纳分在交接明细蜻表上签名确泛认，移交人蔑员才可离开六岗位。王傲第三章等件银行票据的瓜收纳皮沟旦一港、季对收取的银长行票据，攻出纳留应认真审查誓收款人、金茅额、日期、熊印鉴等内容锦，对于不合容规筛的票据，以不予接收，湖原则上收取宿的银行票据受应当天解缴帝银行。污二轧、弊出纳在收取锋银行票据时伪，应向支付批方出具收据兴。扫龙三君、第出纳暂收到银行票模据时，应及秃时记录。粉四绢、由于支付研方存款不足甜、变更票据酒日期或内容眠等原因致使薄需要更换已潜接受的票据中时，应经财药务经理同意悉，并通过业蚊务部门将已督收取的票据绳交还给签发闯单位。归还味票据时必须内取得该肯单位的归还恢票据受领证挪明书。有关献业务部门应久做好归还票雀据的善后处华理工作，保选证将更换后繁的票据及时咏收回。杆低五击、环出纳将银行肺票据解缴银弦行并收到银触行收班账援通知后，应筑在当日娱向粘会计住报告。发生甘退票时，出臣纳在迅速查进明原因的同诱时，应尽快芬向财务经理狂报告。财务域经理应根据伸情况和有关阅业务部门共向同采取相应睛措施，妥善煤处理。赔续第四章何它银行票据收身取审核引一凯、扎公司可以袭收取收取董的银行票据板有：亭（为一部）拜收款人为本泉公司的真实甩有效的支票狐、银行汇票州(现汇)、袍银行承兑汇昼票；棉（数二蜜）愉被背书人为锹本公司的真杜实有效的银悬行汇票、银膛行承兑汇票垃；博所谓真实有腹效是指所收独票据确实为隶公司经营结丢果应产生的舍应该收取的滩款项，即非锁本公司经营档业务产生的衫款项坊不得收取。宅二约、眯公司不予收穴取的银行票胜据有：竭（狐一竖）舍票面不整洁爱的银行票据千；育（译二熔）说伪造、变造作、克隆的银清行票据；惯（磨四且）察远期支票(勺指出票人将忘未来的某日蓄记载为出票毅日的支票)效、空头支票尘(指出票人连签发的支票赌金额超过其滋付款时在付顺款人处实有溉的存款金额太的支票)；榴（仇五信）伶距出票日超均过一个月的亿银行汇票；灿饲（陷六店）密承兑期限(由指出票日至熟到期日的期估限)超过六抵个月的银行通承兑汇票或沃收到时公历饲日期已超过陕到期日的银绘行承兑汇票坛；奋（吃七护）珠收款人超出骆汇票辖区范感围的有区域睁限制的汇票膏；见（做八恰）赠票面要素有臂更改或打印影票据时票面纹要素错位的炸银行票据；委质（饮九汽）出票日和愿到期日使用鞠小写填写的源银行票据；掀（池十管）表《中华人民蚊共和国票据旅法》规定的僻其他不能收搬取的银行票疏据。叮三塑、字收取银行票碍据前应对银堤行票据进行奥认真全面地旗审核，不得爽收取任何可尚能给公司引附起经济纠纷虎或造成经济昂损失的银行附票据。晌四啦、习银行票据的招审核主要审烫查银行票据让的真实性和密银行票据的泻要素及记载摆事项。银行今票据的审核困应通过银行偶查询、票据转甄别两种方授式进行。茂留五浙、颂收取银行票枣据应当审核括票据的真实尤性，应当检祖查和查询：耽该(刚一后)银行票据僻是否经伪造构、变造，是凯否是克隆的杨银行票据；躬键(二)支票初记载的出票疗日期是否在美有效期内，替支票是否为品空头支票；另液六愤、壳收取银行票坚据应当审核茅票据的要素蹦及记载事项林是否符合《膨中华人民共梢和国票据法吧》、《支付费结算办法》岛等有关法律英法规的规定锡，应当检查扔：里(腥一跃)辞银行票据票罚面是否整洁鸽，银行票据凤是否在有效捧期内、是否荣超出辖区范姻围；者1妄）钉检查银行票粥据票面是否盐整洁，票面接有无乱涂乱哨画行为；利2魄）金检查银行汇包票的出票日贤是否已超过个一个月(银绝行汇票的有黎效期限均为案一个月)；闲档3魄）舞检查胸支票出票日奋是否已超过友10天；厌4圾）艳银行承兑汇增票的承兑期车限是否超过政六个月(银旬行承兑汇票并的承兑期限剂最长为六个盐月)、公历芹日期是否已属超过银行承纷兑汇票的到舞期日；丧袄5羊）跳检查有区域结限制的汇票踪的收款人是么否超出汇票稍记载的辖区甲范围。伶（罗二鼓）芦银行票据必喇须记载的事剥项是否齐全莲：包需1杜）汁汇票必须记陷载下列事项拣：令A、表明“板汇票”的字翠样；散B、无条件役支付的委托圈；匪C、确定的昏金额；则D、付款人抵名称；铸E、收款人牌名称；聪F、出票日圾期；值G、出票人活签章；晚H、出票银乖行汇票专用糊章。近汇票上未记坛载上述事项径之一的，汇乔票无效。产2鹅）其支票必须记杀载下列事项握：盈腾A、表明“威支票”的字岛样；圈遭B、无条件哑支付的委托成；技鸟C、确定的证金额；围惹D、付款人邀名称；掌覆E、出票日搏期；姐阔F、出票人群签章。穴府支票上未记妙载上述事项肯之一的，支旁票无效。莫（按三犯）漆出票日、到浓期日是否填丙写齐全、规馆范举：东泄1展）傲出票日和到未期日必须用潮大写中文数呢字填写：年浓份必须写全燃，月为壹、刷贰和壹拾的幻，日为壹至植玖、壹拾、匙贰拾和叁拾愤的，应在其驼前加“零”炒；日为拾壹岩至拾玖的，钻应在其前加平“壹”。如得1月15日聋，应写成“以零壹稍月壹拾伍日誓”，10月境20日应写昆成“跟零壹拾造月零贰拾日胀”；设2旦）修大写日期未昼按要求规范后填写或有遗辱漏字的，必批须由出票行酒出具相关证孙明(证明格鸡式样本见附所件)方可收单取；死（甜四雁）杆出票人名称翁及签章是否骡正确、无误提：用吸1瞎）蛾出票人必须怪在指定的位担置盖章。出涌票人签章必炉须为其在开坚户银行的预匆留印鉴，通完常为财务专缠用章和私人听铭章。有些编出票人使用党公章或银行专结算章，应中确认后方可迁收取。出票温人签章不能杨交错、重叠译、颠倒；必2活）闪出票人全称系和签章必须族完全一致，毫不得有多字逐、少字、不拒规范字、繁抬体字等情况雹，如二者不堂符，必须由纪出票行出具汽相关证明方谷可收取；筐模3粘）透出票人如为翁私人，必须价附出票人的肉身份证复印祝件方可收取合；肾4批）般出票人及汇尼票应记载的黄其它签章(飘钢印除外)懒均应使用红弄色印泥；站向（茫五翁）播出票行及签匹章是否正确垃、无误泰：渣闪1疾）歌出票银行在您汇票上的签魔章为汇票专羞用章(不能些是银行结算厉专用章)和洗经办人章，坡银行汇票还符应有银行划住付章。出票煮行签章必须缸清楚无误。识漏、错盖汇晚票专用章、蹲银行行号、之钢印印鉴不创清，为无效亭票据且不能私通过查询方肺式解决；梦爽2酷）抗除农行的全帅国联行票据违外，其他银浓行系统的汇挡票专用章均贫不使用钢印疯，而使用印毅章；农（省六放）咬收款人是否严准确、无误腐：耀验1别）牙收款人必须剑填写全称，席不得出现多横字、少字、塌不规范字、倦繁体字，否变则必须由银旷行出具相关繁证明；栋2捎）惠收款人为“嚷*****怀”闷，收款人栏计内的男账减号与开户行胳应一一对应张填写；您（耕七填）金额填写妥是否正确、扮规范：顺屑1凑）销出票金额包名括大写中文飘数字和阿拉配伯小写数字附，二者必须饲一致；授2券）访中文大写金撕额数字前应跟标明"人民惜币"字样，摩大写金额数沈字应紧接"酷人民币"字育样填写，不踩得留有空白逃；大写金额熄数字前未印情"人民币"栽字样的，应召加填"人民品币"三字；园朝3腔）湖中文大写金充额数字必须奴用正楷或行芒书填写，如去壹（赚壹好）、贰（灯贰拜）、叁、肆费（夜肆咐）、伍（将伍薯）、陆（桌陆艳）、柒、捌到、玖、拾、焦佰、仟、万举（横万浆）、亿、元牛、角、分、驾零、整（壮正赌）等字样。程不逝得用一、二于（两）、三脾、四、五、芝六、七、八领、九、十、宰念、毛、另彩（或０）填奴写，不得自模造简化字。胀如果金额数于字书写中使贤用繁体字，壮如貳、陸、梁億、萬、圓洪的，可以收倍取。蛙4疼）病中文大写金争额数字到"坐元"钓或柴"缩角雄"帮为止的，在寸"元"昂或麦"获角霜"益之后，应写颠"整"（或女"正"贞）字正。大写金额负数字有"分熟"的，"分面"后面不写暂"整"（或陶"正"）字证。盏5剪）浴阿拉伯数字础小写金额数场字中有"0碌"时，中文捞大写应按照境汉语语言规宏律、金额数速字构成和防藏止涂改的要肤求进行书写畅。阿拉伯数溪字中间有"达0"时，中彻文大写要写目"零"字，断如￥140材9.50，卧应写成人民继币贷壹仟肆佰零祸玖违元伍角专整育。阿拉伯搏数字中间连届续有几个"寇0"时，中耳文大写金额饭中间可以只耐写一个"零岛"字，如￥河6007.粉14，应写抛成人民币陆敢仟零柒元壹桐角肆分。阿规拉伯金额数塘字万位和元肢位是"0"险，或者数字比中间连续有辣几个"0"衣，万位、元垮位也是"0量"，但千位桌、角位不是愈"0"时，吸中文大写金吊额中可以只同写一个零字优，也可以不析写"零"字挑。如￥16批80.32稿，应写成人泥民币壹仟陆多佰捌拾元赵零叁鸽角贰分，或题者写成人民耍币壹仟陆佰拘捌拾元叁角施贰分，又如后￥1070猴00.53网，应写成人保民币壹拾万厅柒仟元怕零伍芹角叁分，或傻者写成人民狐币壹拾万零预柒仟元伍角巩叁分。阿拉唯伯金额数字符角位是"0倡"，而分位防不是"0"裕时，中文大挨写金额"元质"后面应写扮"零"字。革如￥164景09.02脑，应写成人务民币绑壹万陆仟肆早佰零玖吨元爷零贰稍分；又如￥级325.0男4，应写成玉人民币叁佰难贰拾伍元清零肆浙分；混6田）矩阿拉伯小写盾金额数字前捡面，均应填徐写人民币符从号"￥"，暖且各位数字洽不得连写、齐错位(包括劈小写金额打定印错位)。夜若某位数字淹为零，不能殃写成实心黑庙圈，否则视王为小写有误睛，必须出具营相关证明方双可收取；手门7娇）织银行汇票可岛以记载实际鞠结算金额。摆记载实际结割算金额的，渴应检查实际探结算金额是蚂否更改，是躲否超过出票欠金额。雹（孔八雹）恒背书是否规床范资：膊气1敢）泡记载“不得尸转让”字样懂的汇票不得稼背书，否则乒不予收取；谊悬2叨）趁背书应记载杏背书人签章圆、被背书人似名称和背书宝日期，背书避人签章为绝扣对应记载事隆项。对于银敌行汇票，必架须填写被背江书人、背书关时间以及“址同意背书”旨字样，且背繁书释章不能悔盖到伙背书人栏下失“持票人向昼银行提示付县款签章”处闻；滥3求）足背书必须从宪左至右依次部保持连续(谦转让汇票的乓背书人与受祸让汇票的被销背书人在汇岂票上的签章助依次前后衔眠接)，第一霜背书人签章寒必须与收款盲人全称完全巴相符；被背奉书人处填写睡下一背书人掏全称，填写势时必须使用穴黑色碳素墨涉水连续书写让，且要求清具晰、准确、狗无误，不得奇错写，漏写斜、涂改(也剪可以统一由英最后一个背蜓书人填写)帅；背书人不况得在相衔接面的下一背书酸处再次背书失(重复背书哥，即背书人泽和被背书人倍不得为同一挑人)；腐4男）守当不能满足尚背书人记载鸡事项的需要埋时，可以加丰附银行维统一印制的宾粘单；荷粘单必须保保持整洁，程不得倒贴，专粘单上的第疼一记载人，剂应当在汇票卫和粘单的应粘接处签章谜(骑缝章，必包括在银行辟预留的财务悼章和经办人针章)；涉5父）解背书人签章求必须清晰，术不得有漏印脾、重叠、重店影，印章间乎不得交叉错却位；背书涉章只能驶在同一个捡栏次内的妻背书人签章挺处签章，且命应避开钢印敬；骑缝章的怠中间位置应绿大致葡与粘单与损被粘接处的魂粘接线对齐惯，不能过于睡偏向于某一训方；骑缝章缓的骑缝处不辆能由前手背嗓书人签章，株否则必须由热背书人和被蹲背书人一起管出具相关证冈明方可收取赖；度6终）堂个人背书的绪汇票必须由充背书人同时鉴提供其身份愁证复印件方拐可收取；悼7锐）呈凡涉及背书兴、签章、剩粘单不童正确、不规途范的汇票，常必须出具相名关证明方可漆收取；卡（遇九框）嫁汇票审核过著程中凡涉及洁因票面要素务问题需出具装证明的，其走证明必须由透出票银行出脏具；如遇其订它上述未列守明事项的，咬应咨询出票堤银行或公司迎财务本部，哭凡要求出具怀证明的，必样须由相关人铸员出具相关锈证明后方可哲收取。真（十）《中弄华人民共和闲国票据法》剂、《支付结支算办法》等够有关法律、郑法规规定的泡其他需审核锻的要素。增妥第顿五痒章絮励拔银行票据的炭支付住里一抛、银行票据鞭支付程序障罪申请人填写蓝付款单据→保部门领导审醉核→财务会却计会审→财茅务经理会审促→总经理审疗批→出纳付够款遗（按集团及钥各分公司付绒款申批程序忍执行）。砖再二牧、财务会计哄应认真审核激由经办部门妇提交的申请侍单据、合同吵及发票等原暖始凭证，并傻出具审阅意庄见。铺三能、疲经银行票据丛支付程序后遇，由财务会别计将有关支栗付单据交出塑纳办理。眯出纳按以下塘手续支付：站（吃一）市内银屋行支付时，梢支付方式为沫转咱账胃支票为主。抚应写明收款础人、用途、始金额、日期演及其他可以赢明确的项目佣，不得签发叉无日期、无倡收款人、无悟用途及无金享额的空白支啄票。转账支架票开具后提遵交财务经理爬核对无误后奥加盖财务印洪鉴，转见账困支票由跃出纳下递交收款单调位经办人，芽并由经办人坚在票据存根窗上签收并开闪具收款收据砖。括（二）异地慌转灯账女支付时，出呆纳应按支付肿申请单注明坚的付款方式判（电汇、信运汇、银行汇业票、商业汇晒票）、收款苹人全称及开报户银行和岛账孙号等填写银常行委托支付夫单，提交财皱务经理核对凶无误后加盖轧财务印鉴，房由出纳递交先银行处理。讽（三）银行干承兑支付时蚀，普出纳铁应按支付申琴请单注明的蹈付款金额、禽收款人全称榜、发票和合席同等填写银续行承兑开具宵申请单，提品交财务经理费核对无误后报加盖财务印庆鉴，由乳出纳骨递交银行处院理，银行承际兑汇票开具音完成后，由论出纳已递交收款单烧位经办人，怖并由经办人仰开具收款收哄据。浇第六章巷刃网上银行管旱理唯一、黑网银功能篇开通蛇集团各公司枯因开展业务尸需要开通银妥行账户网络命查询、支付咬功能，由各彩公司财务部颈提出书面申痒请，经各公戴司总经理核源准，集团财坝务谦总监剧签批后，由薯公司财务部娱指派专人在狡集团指定银上行结算账户缴进行办理，饿其余部门人境员一律不得骡兼办。弓二、匠网银相关密桂匙、口令的姻保管因（浅一胳）惹网银账户太原则上一律匪要求同时具贿备登录口令饼、数字证书侄（加密U盘建）瞒二兰重安全防护判功能，确保冷账户资金安蠢全。腰（振二探）享登录口令狠、臂数字证书（缎加密U盘）丹遵行提交人易与授权人分束离的原则，钉出纳为提交殖人数字械证书管理人回、提交人登颜录密码穷由咽总出纳保管柿、授权人为子财务负责人秘（分公司为秘财务总监、绸集团为财务仔部长）己。戚（农三芒）临网银口令叛应定期进行暑变更。跑（恨四魔）疤不得在除公潜司财务内部悲电脑以外其债他任何电脑挎下载证书、碑使用想公司网银办惨理野业务。株三、脚网赔银支付夺业务的办理鞭流程殊（沈一英）误财务部丘利用网银办惩理鄙资金支付业闻务，一律须择按公司资金宿审批程序规解定，由经办疲人办妥付款鼻申请手续，赞方可转交财运务部出纳员佳进行办理。伯假（激二逮）远出纳员初步蜜审核付款申功请无误，插叨入数字证书驻，请求梅总出纳顿复核付款申薄请并输入登覆录密码进入抬系统，按照号付款申请之素内容逐笔录倒入划款信息筛，确认无误蜻，进行道上传信息并盲退伶出系统。意（三沫）歇授权人接到郊支付凭证（狭已签批同意形的付款单据茧）登录系统组对已录入的吸划款信息进酷行核对，确丛认无误后进辽行授权支付召，额成功后打印奶支付凭证。董瘦（兼四美）雀付款完成后智，蒸授权人汽在付款申请哈单上加盖“睡网银努付讫”章挽，并与授权构人吊同时在付款寇单上签字，惑方可作为入付账依据。对皱于应由银行乓出具弊的网银单据益，必须以开晒户银行出具新并加盖银行旅业务印章的寄原始单据作挤为记账凭证宴。厌（丈五虾）影交接：因特氏殊原因请假耐的，必须书齐面授权并交就接，同时上述报集团才计财部维，出现问题冷由授权人承杂担责任。未掩经集团垒财务总监词同意，不得叫更换各斑公司网银操觉作员煤。叛四红、脑召网银的闷日常管理庙捆（捡一碰）莫公司指定出汉纳员所使用剃计算机作为杯办理左网银业务伟的专用机器写，除处理日辅常工作外，黎严禁使用该壤机器玩网络苍游戏、登录渠不良网站，摄严禁任何人少擅自下载网丝络资源存储狗于本机。恒（宜二筝）太网银账户哑仅可办理劣集团内公司矮间的转款业解务，如因公典司需要通过虹网银支付碑供应商付款雨必须填写《斯网银支付范飞围申请表》姐（各公司自成行设计，统明确支付范舟围如供应款援、锣集团内部转有款、限员工薪资发秩放等津），报总经弯理审批，并疫由集团财务扭总监批准后填方可在批准筐的艇授权范围内阿进行介支付业务遵。姿（三）蠢严禁私自利坊用诉公司网银账禾户咽进行私人款豆项拆借、挪丑用。室（四岭）统专用计算机讲必须安装防无火墙及杀毒捧软件，出纳生员每周至少居进行两次全咽盘病毒查