某咨询管理咨询公司企业文化概述

辽源社内部诊断报告北大纵横管理咨询公司2001年1月机密重要说明本报告所称辽源社指全辖，联社指辽源信用联社，各信用社指七个信用社。导读管理体制人力资源企业文化财务管理业务管理营销管理优势/劣势辽源社历史的沿革各社创业（1983~1995）组建联社（1996~1997）快速发展（1998~2000）各行为解决子女工作而安排进入信用社，业务依赖各行，自我能力没有提高先合并，再清产核算，管理真空状态联社与各社自我发展，联社轻装上阵，业绩不俗；各社包袱沉重，步履艰难？（2001~…）生存与发展的紧要关头，向何处去？辽源社现行组织结构人事教育科营业部会计科稽核科资金组织科保卫科办公室科技科计划信贷科监察科建设信用社龙山信用社矿电信用社兴辽信用社西安信用社南康信用社西宁信用社联社理事会联社主任联社监事会社员大会产权形成倒持股关系,母子关系不明建设信用社龙山信用社矿电信用社兴辽信用社西安信用社南康信用社西宁信用社信用联社特殊的产权关系导致权利关系呈现一个回路，形成逆向制衡，出现一定程度的权利虚无状态社员大会联社主任副主任副主任总稽核纪检书记联社理事长理事理事理事理事理事各社理事长、主任副主任副主任集体所有制企业的性质，使辽源社表现出来的行为不完全是企业行为，而倾向于政府部门行为企业追求的目标企业自身的效益最大化集中表现为所有者的利益政府部门追求的目标社会效益的最大化集中表现为公众利益、员工利益等员工的利益集体的利益地方政府的利益国家的利益当地经济的发展辽源社处于两者之间的矛盾中联社经营管理班子受选举任命制约,在经营管理过程中必须考虑过多的影响因素选择经营者是投资者最根本的权利之一，投资者关心的是所投资的主体的利益最大化，非投资者则从自身角度出发考虑施加影响市委同意任职社员大会选举正式任职各信用社从自身角度出发考虑选择经营者条件辽源市政府从政府角度考虑选择经营者条件权衡各社利益与地方利益前提下考虑全辖发展联社对各社的管理缺乏制约机制计划制定执行控制联社年初制定目标责任书对未完成目标无有效措施各社根据目标责任书制定分解计划实施中根据自已社的情况自主经营未完成任务无明确处罚完成目标无明确奖励对各社实施过程的管理较少辽源社战略方向不明确，整体无规划联社发展自身实力，影响和帮助各信用社各信用社努力减亏，争取实现盈利全辖远景？总体目标？实现途径？人员、资金、网络、管理无整体规划导读管理体制人力资源企业文化财务管理业务管理营销管理优势/劣势人力资源管理模型的运用外部环境因素劳动法宏观经济环境同行业国内外的竞争激烈程度劳动力的供给本企业所在地区的经济发展状况内部环境因素企业发展战略企业目标组织文化领导者的风格和经验社会认可；提高竞争意识；提高服务意识规划和招聘人力资源规划工作分析职位设计招聘和筛选培训和能力开发入职培训在职培训职业生涯计划绩效考评和激励绩效考评激励薪资福利工资奖金福利人力资源管理过程以人为本,注重结果目前状况人际关系人员间关系良好，合作精神强人员与其上级间的沟通渠道简单人员士气多数人员感到做好做坏都一样，无很强的工作动力大部分人员感受不到企业的发展目标参与感不强，多数人员工作被动，处于等靠要的状态各社对联社的归属感不强思维方式管理人员缺乏成本管理的意识多数人员按自己的职业发展设想工作，缺乏正确引导先天不足导致辽源社人员素质水平不高人力资源在全辖未能统筹使用，部分社人员过多，业务量不均，造成人力的浪费各信用社员工对组织的发展前景认同不高组织对员工的外在驱动高低低高联社员工理想状态各信用社员工员工的内在驱动联社学习提高，追求个人发展的风气重于各信用社对联社的发展前景的认同也较各信用社乐观大家都在学习，我也不能不学。原来的社大家都不学，也就没想学。人力资源管理的功能薄弱,以各直线部门干部的经验化管理为主职能主管人员责任人事部门责任吸引提供工作分析、工作说明、最低合格要求的资料，使各单位人事计划与战略计划相一致工作分析人力资源计划招聘、赞助性行动录用对工作申请人进行面试，综合人事部门收集的资料，作最终录用的决定服从法律及其规定，发收申请表，笔试，考核背景，对他人介绍进行检查，身体检查保持公平对待员工，疏通联系，面对面解决争端，提倡协作，尊重人格及按贡献评奖酬劳及福利，劳工关系，健康安全以及员工服务发展在职培训，工作丰富化，师带徒活动，激励方法的应用，给下属的反馈技术培训，管理管理发展与组织发展，职业培训，咨询评价工作评价，士气调查研究工作绩效系统和士气评价系统，人事研究与考核调整纪律、解聘、提升、调动临时性解聘，退休咨询以及解聘前代谋新职的方针目前缺乏的职能缺乏统一职位规划，造成岗位的责权利不明主要职责主要权利任职条件考核指标薪酬激励有没有沿用过去规章描述，实际工作中并不能执行，导致有章不循不明确，造成责任不清根据经验，缺乏培训发展的方向沿用老办法,造成考核无方向未与职位相联系，形成按资历而不是按贡献付酬的结果人员的三来源单三一，导三致缺乏三活力社会招三聘其它同三业单位毕业分三配内部选三拔人员来三源的单三一，使三企业内三部近亲三繁殖，三在观念三、技能三、知识三层次上三没有提三高的动三力，企三业也因三此缺乏三活力。三在辽源三信用社三缺乏“三鲶鱼”三效应。具备不具备人员流三出机制三的缺乏三，使员三工缺乏三危机的三迫切感流入机制员工发展机制流出机制绝大部三分员工三具有对三企业的三危机意三识。但三各社缺三乏淘汰三机制，三大家还三没有危三机的迫三切感，三感觉不三到生存三的压力三，抱着三“与大三家共存三亡”的三心态，三导致“三目前待三遇也还三行，就三这么干三着，反三正干得三不好也三没什么三”的想三法成立三一种主三流思想三。高效企三业优秀人三员的流三入员工能三力的发三挥与提三高不适应三人员流三出经验借三鉴：联想三、华为三等企业三以高薪三吸引优三秀人才三，同时三保证员三工的发三展途径三畅通，三而淘汰三机制的三存在则三使员工三时刻保三持着生三存的压三力，员三工主动三关注公三司的政三策、制三度与目三标，修三正自己三的行为三适应企三业目标三的需要三。公司三所要做三的是提三倡什么三，而不三是反复三的灌输三。员工的三培训与三辽源社三的发展三未能结三合起来员工入三职培训企业文三化培训专业知三识配合个三人发展三的短期三培训长期的三培训计三划与方三向在职培三训和自三学欠缺发三掘潜力三,培养三长期竞三争力的三培训基本培三训不完三全,缺三乏对公三司文化三,经营三哲学等三的主动三引导在职培三训无规三划、无三引导专业知三识和技三能不满三足业务三对人员三的需要表示辽三源社没三有技能培三训培训的三内容不三成体系三，培训三效果不三佳知识培三训基础培三训技能培三训政治思三想教育员工大三会员工自三发进修组织专三家讲课业务培三训态度培三训礼仪培三训员工个三人的选三择和行三为为主组织的三课程零三散,结三构不完三整,缺三乏完整三知识体三系的支三撑,影三响员工三受训中三的接受三效果业务要三求产生三,因业三务要求三而制定三,缺乏三前瞻性三,导致三执行中三的不认三同,在三业务压三力下联三社产生三很好的三效果,三但各社三无业务三压力效三果欠缺联社：三开始大三家不习三惯，后三来就习三惯了各社：三从联社三培训回三来时还三行，可三业务少三，慢慢三又回到三老样子缺乏核三心价值三观支持三的思想三体系很三难通过三灌输来三得到认三同薪酬机三制仍保三持大锅三饭不变三，缺乏三激励效三果薪酬差三距职责差三距与外部三相比，三较好的三收入水三平是大三家珍惜三这份工三作机会三的根本三原因，三联社尤三其突出不同岗三位间的三产生的三横向不三公平感三，挫伤三员工的三积极性三，工作三热情不三高不同级三别收入三差距小三产生的三纵向不三公平感三，导致三干部责三任心不三强，混三日子，三少得罪三人。至三于滥用三权力弥三补利的三不足，三也是在三所难免三。收入差三距小，三资历是三工资的三主要因三素不同岗三位、不三同级别三权责差三距大考核的三方式流三于形式三，不能三准确评三价被考三核者同级人三员被考评三者相关部三门下级人三员上级业务协作业务衔接评价方三法单一三，不能三全面反三映被考三核者的三绩效各方相三同的测三评维度三“德能三勤绩廉三”导致三的是做三老好人三是最佳三选择考评时三上下缺三乏交流三,起不三到指导三的作用三，考评三的作用三未能全三部发挥考评评议评议评议述职民主评三议考核结三果没有三用武之三地，等三于没有三考核调整工资职级升降表扬奖金休假开除无相应配套奖惩制度，使考核失去意义，对被考核者无激励鞭策效果，使参与考核者认为做表面文章而失去参与的兴趣有没有或很少北京市三商业银三行做法：对全体三员工进三行考核三，实行三未位淘三汰制，三每个分三行一年三有一个三硬性淘三汰一人三的指标三。考核的三对象仅三限于干三部层，三对员工三不存在三系统的三考核，三不利于三员工的三发展职业态三度能力业绩职业态三度能力业绩职业态三度能力业绩职业态三度考评三记录能力考三评记录业绩考三评记录良好职三业习惯三的形成个人能三力的积三累长期贡三献的反三映塑造优三秀员工对员工三的缺乏三考评，三导致：对员工三评价的三短期效三应（与三领导关三系好甚三于一切三）不能及三时发现三员工优三点与不三足不能有三针对性三地提高三员工技三能不利于三强化员三工的行三为，促三进企业三文化的三形成小结人力资三源管理三职能薄三弱规划招聘培训考评薪酬效率士气员工素三质无整体三人力资三源管理三规划无进出三机制:培训三未能引三导员工三发展方三向考评流三于形式对员工三基本无三考核各社对三企业前三景认同三不高平均主三义，资三历重于三贡献,三缺乏激三励效果员工素三质不高人员存三在总体三过剩和三局部不三足，配三置效率三不高导读管理体三制人力资三源企业文三化财务管三理业务管三理营销管三理优势/三劣势企业受三到来自三内外环三境的影三响，从三而形成三自己独三有的文三化地域文三化的影三响企业家三的特质发展战三略的要三求行业文三化的特三征辽源社三历史的三沿革外部环三境的变三化企业文三化亚文化亚文化亚文化核心文三化辽源社三文化受三到外来三文化的三冲击具有革三新的向三往,实三践环境三中受现三实的限三制魄力三不足,三对革新三抱怀疑三与等待三态度创新变三革的观三念逐渐三树立,三并得到三大部分三的认同对生活三的要求三日益提三高，不三再满足三于小康三生活对风险三的认识三逐渐加三深,风三险的心三理承受三能力在三加强利益与三感情成三为判断三价值的三共同标三准外来消三费观、三价值观三的导入市场风三险型文三化的引三入创新型三文化的三引入市场观三念的引三入辽源社三企业文三化的形三成辽源社三宗旨发展成三优秀的三地方银三行辽源社三精神合作共三同创业辽源社三管理理三念依靠广三大员工三,民主三管理辽源社三经营理三念求生存三求发展辽源社三营销理三念以服务三吸引顾三客联社员三工比各三信用社三员工更三倾向于三变革当前情三况与未三来期望三差异小当前情三况与未三来期望三有一定三差异当前情三况与未三来期望三差异很三大资料来三源：员三工问卷三调查联社员三工期望三改进较三大的1三4项员工的三个人发三展对社内三信息的三了解本社对三不同意三见的接三受变革中三征求员三工意见三情况领导对三员工的三关心对本社三事业的三认同用人标三准责任心收入分三配多劳三多得员工拥三有的技三能沟通的三形式决策权三的集中三与放权资历与三贡献的三认识权力与三责任的三认识各信用三社期望三改进较三大的9三项本社考三虑是否三长远着装本社的三变化对本社三信息的三了解程三度收入分三配多劳三多得大家应三更多地三关心本三社的未三来员工拥三有的技三能资历与三贡献的三认识权力与三责任的三认识银行业三文化的三特征行业特三征竞争的三关键因三素文化特三征行业管三制严格三，业务三创新余三地小，三业务差三异不大安全性流动性盈利性严谨合作信誉辽源社三的发展三战略要三求有文三化的匹三配文三化文化是三战略实三施的关三键文化为三战略提三供成功的三动力战三略文化与三战略的三适应和三协调一个企三业的文三化对于三成功地三实施战三略是一三种重要三的帮助三或者障三碍。当三与战略三存在匹三配关系三时强有三力的文三化会促三进更好三的战略三实施，三当没有三这种匹三配关系三时则会三损害战三略的实三施辽源社现行文三化对于三战略目三标的实三现不相三匹配辽源社三集团企三业文化三的内部三分析精神文三化制度文三化物质文三化社容社三貌文化设三施企业标三识管理制三度运作方三式激励机三制人际关三系企业哲三学价值观经营理三念经营宗三旨企业精三神辽源社三文化特三点辽源社三文化特三点辽源社三文化源三于各大三银行的三就业安三排，其三基本特三征是“三大家庭三”；主三要功能三是“大三家庭”三带来的三“温暖三感”、三“稳定三感”而三产生的三“凝聚三力”。辽源社三核心价三值观对三应的则三是“公三平、稳三定”作用效三果指导辽三源社员三工的队三伍建设处理企三业内外三重大关三系的原三则和优三先次序三,调三整内部三关系和三矛盾的三心理契三约影响辽三源社的三组织建三设和管三理的制三度化建三设辽源社三哲学命三题分析三框架辽源社三哲学精神激三励与物三质激励监督与三激励过程与三结果集权与三授权公平与三效率做大与三做强同一性三与多样三性安定与三改革公平与三效率在三辽源社三更多地三体现在三“公平三”上过于追三求公平三而非效三率，过三多考虑三的是结三果以外三的东西三，人情三、资历三、关系三、面子三等“大锅三饭”三现象，三在辽源三大的外三部环境三文化至三今还没三有从根三本上走三出“平三均主义三”的误三区。脑三力劳动三与体力三劳动、三复杂劳三动与简三单劳动三的分配三没有多三大差别在员工三存在“三多干的三不如少三干的，三少干的三不如不三干的”三的思想三导向；三在管理三人员中三因为“三奉献多三，所得三却不多三”的心三态造成三不平衡三，为选三举留后三路、少三负责任三、少担三风险的三心理存三在“领导三是第一三客户”三与领三导关系三好坏直三接影响三下级人三员的考三核与晋三升主要根三源企业的三利益与三员工的三利益未三能结合三在一起员工的三价值观三跟不上三企业发三展的需三要现象重结果三甚于过三程的倾三向是制三度得不三到贯彻三的原因三之一重结果三不重过三程：缺乏事三中控制个人随三意性大结果容三易失控容易推三诿责任重过程三不重结三果：拖而不三决议而不三决避重就三轻虎头蛇三尾从问卷三调查结三果中，三联社与三信用社三员工均三倾向于三认为结三果重于三过程。三但做为三银行业三这一特三殊行业三，程序三与过程三是具有三重要意三义的做大与三做好的三思想认三识：不三一定要三做大，三一定要三做好受生存三的威胁三，不再三追求做三大在一定三程度上三更多地三关注盈三利性过分强三调存款三规模的三扩张忙于追三求存款三速度的三增加而三自身建三设滞后重机会三轻能力三，在辽三源社核三心能力三不足效益与三风险共三存时，三原来效三益第一三的的观三念在以三往重大三经验教三训后转三变为风三险第一做大与三做好是三互相促三进的，三发展到三一定阶三段的企三业必然三要有一三段整合三期，这三是由企三业生命三周期所三客观决三定的。监督与三激励不三相匹配三，各自三失去效三用联社管理力量的相对薄弱，无法真正执行监督的职能，缺乏监督与激励的行为能力各社的独立法人地位造成联社管理监督的名不正言不顺，缺乏监督与激励的权利能力没有建立合理的监督约束与激励机制，监督不力，激励无效安定与三改革的三关系在三辽源社三存在潜三在对立辽源社三明显表三现出“国企三病”的三特征辽源社三的内外三部环境三都不容三乐观，三安定只三能使企三业陷入困三境，唯三有改革三，才能三使辽源三社走出三危机，三走向成三功旧观念三的烙印三很深历史包三袱越来三越重人事关三系极其三复杂运转效三率低下辽源联三社与各三信用社三存在距三离集权与三授权员工不愿提三出自己三的想法员工积三极性不三高完成份三内的工三作关系重三于工作三配合辽源社三是挣钱三的地方三，而不三是事业三发展的三舞台原因：三各社内三部集权三过大，三缺乏授三权各社自三主权利三过大，三缺乏集三权充分而三适当的三授权使三员工变三的自信三和自强三，员工三对自己三的工作三结果负三责，主三动工作三，谋求三创新，三充分发三挥自己三的才能三与能力各社领导习惯于三自已决三策局限于三关心本三社立足于三完成指三标用人从三现实角三度出发保住位三子很重三要企业文三化的同三一性与三多样性三同样重三要不断变三化的外三部环境不同业三务的管三理不同职三能的考三核文化多三样性差异的三员工个三性适应把握多样兼容宽容辽源社三各社各三有各的三特点，三互相融三合少，三总体同三一性不三足，每三一社自三己的文三化特点三鲜明突三出，全三辖文化三特点模三糊具有同三一性与三多样性三的企业三文化精神激三励与物三质激励辽源社三强调“三社会人三”特性三甚于强三调“经三济人”三特性，三实行的三是“奉三献型”三价值观三，表现三为物质三奖励的三差异性三不足，三缺乏物三质激励三效果。要把员三工从强三调“社三会人”三转变为三“经济三人”；三把“奉三献型”三价值观三转变为三“价值三型”价三值观。三谁为辽三源社做三贡献，三辽源社三给谁以三回报。精神激三励与物三质激励三一定要三相结合三，既不三能重视三精神激三励而忽三视物质三激励，三也不能三只注重三物质激三励而偏三废精神三激励三。如华三为公司三提出我三们决不三让雷锋三吃亏，三奉献者三定当得三到合理三的回报辽源社三价值观三类型分三析防御型探索型分析型反应型保守的三信仰低风险三的战略稳定的三市场在专业三领域名三列前茅倾向于三经验，三少许创三新关注提三高现有三运作效三率富有创三新精神愿意开三拓新的三领域高风险三战略寻求新三的机会能够创三造变革关注市三场变化两面性三：稳定三和变革稳定：三正规的三组织结三构和寻求三效率变革：三根据环三境变化三调整战三略变革压三力做出三有效反三应避免危三机被迫三做出调三整辽源社三价值观三类型主三要属于三反应型辽源社三企业精三神渗透三过重的三平均主三义成分三，导致三竞争意三识不足合作共三同创业高效务三实团三结协作开拓创三新拼三搏竞争艰苦奋三斗追三求卓越爱岗敬三业尊三重科学辽源社三精神中外优三秀企业三所具备的企三业精神三要素辽源社三的合作三共同创三业意识三是“企三业归大三家共同三所有“三。辽源三社精神三渗透着三浓厚的三平均主三义成分三，缺乏三竞争意三识共同所三有要着三眼于企三业的未三来发展三利益共三同所有三，而不三是眼前三阶段性三的物质三利益问题：辽源社三文化不三利于人三才队伍三的建设辽源社三的人才继承性三人才多三，创新三性人才三少单功能三人才多三，复合三性人才三少初级人三才多，三高级人三才少低学历三人才多三，高学三历人才三少知识陈三旧的人三多，掌三握新知三识的人三少新人进三不来，三老人出三不去人员进三不来，三出不去三，要用三人只有三”矮子三里面拔三将军“三，从而三带来了三一系列三问题。企业发三展的过三程中需三要吸引三大量新三鲜血液三，如此三才能保三持企业三的活力三及不断三进步人才引三不进（三待遇与三进人限三制）、三留不住三（文化三与发展三）、用三不好（三机制与三条件）辽源社三文化导三致用人三制度存三在严重三缺陷用三人三制三度辽源社三文化论资排三辈用人存三在靠关三系现象存在因三人设岗三，而不三是因岗三设人从内心三不接受三外来人三才反正是三领导说三谁行谁三就行用人制三度不仅三仅体现三在制定三上，更三体现在三执行要求接三受一些三甚至是三落后的三观念对学历三与知识三不重视三，重看三重经验辽源社三内部严三重缺乏三竞争意三识反正也三不可能三开除干得好三不如与三领导的三关系好干得好三也多不三了多少三钱只要到三级别就三下不来上面说三啥就干三啥缺乏优三胜劣汰三的竞争三机制辽源社三内部存三在对危三机的认三识，但三缺乏生三存危机三意识反正也三不会解三雇人，三就算失三业了再三听安排三吧！相信一三切会好三起来，三政府和三人行不三会不管危机是三存在，三但总还三可以支三撑几年三吧，到三时候再三说！慢节奏三、低效三率在联三社也一三样有辽源社三人际关三系复杂三导致管三理复杂辽源社三内员工三关系网历史情三况造成三一家几三口或亲三朋几人三同在一三社的情三形比比三皆是严重影三响了企三业管理三和规章三制度的三执行阻碍劳三动人事三制度的三改革和三公平竞三争机制三的引入助长了三不正之三风滋生派三性，影三响安定三团结辽源社三一些员三工自由三散漫，三为数不三多，却三能影响三一片有职责三不到位三问题、三有职责三不清晰三问题有的领三导较重三情面，三工作缩三手缩脚三，采取三“睁一三只眼、三闭一只三眼”的三态度有时处三理一个三，影响三一大片“一个三按纽按三下去，三不知道三哪个灯三亮”经验主三义取代三制度金融系三统内部三的关系三所包围现有制三度的执三行总有三例外原三则制度不三严密缺乏规三范的制三度制定三程序以三及制度三系统性三的考虑三不足制度过三于老化增大制三度执行三的难度三，束缚三员工的三思想制度执三行不力大家都三负责，三大家都三不负责三，缺乏三执行主三体，导三致法不三责众制度的三制定要三求系统三性、规三范性、三严谨性三，而不三是就事三论事对出轨三行为的三惩罚力三度不大处罚的三手段过三于温和三，阶段三性下岗三是最重三的处罚对领导三而言，三过严的三惩罚给三自己带三来的是三麻烦，三关系难三处严格的三管理是三企业经三营的根三本，纪三律严明三才能取三得最后三胜利令不行三、禁有三止，管三理规章三制度无三从落实三，正面三的文化三无法建三立强势三地位讲情的三人太多三，没办三法小结未形成三辽源社三为载体三的企业三文化，三核心价三值观不三清晰重结果三的经验三主义导三致不重三视过程三管理与三规范监督与三激励不三相匹配三，各自三失去效三用对改革三存在一三定的抵三触心理合理集三权与合三理分权三的观念三不清物质激三励不足三导致精三神激励三无效企业精三神渗透三过重的三平均主三义成分三，导致三竞争意三识不足严重缺三乏创新三精神内部严三重缺乏三竞争意三识内部存三在对危三机的认三识，但三缺乏生三存危机三意识惩罚与三奖励力三度不大导读管理体三制人力资三源企业文三化财务管三理业务管三理营销管三理优势/三劣势财务部三门行使三的只是三基于财三务报告三的简单三的记帐三功能，三组织结三构不适三用于未三来组织三的发展主管主任财务科长财务会三计组资金头三寸组负责会三计报表三的汇编三，财务三档案的三管理，三登记原三始凭证三，费用三的报销三和工资三的发放利率组财务管三理各职三能发挥三不充分职能三各职能三应具备三的职责联社经营运作财务审计税务会计投资宏观经三济预测公司资三金供需三预测调度资三金资金使三用分析监督资三金使用调查投三资环境制定投三资报告分析投三资效益投资事三项处理投资方三向预测制定会三计制度调整内三部利润合并报三表会计分三析考核经三济效益税法分三析掌握交税纳三税税务效三益分析税务事三项处理…..三.财务审三计预算审三计投资审三计会计审三计…..三.税务审三计注：三表三示联社三财务目三前已具三备的职三责没有制三定适用三于本联三社系统三的财务三管理制三度联社和三各社执三行的是三199三5年国三家税务三总局指三定的<三城市信三用社财三务管理三办法>信用联社矿电信用社兴辽信用社龙山信用社西安信用社建设信用社南康信用社西宁信用社各信用三社财务三管理方三法各有三不同，三不利于三全辖统三一执行三严格的三财务管三理体制三，进行三成本费三用控制三和利润三的考核没有建三立财务三预算体三系并制三订财务三计划成本预算收入预测资金预算预计损益表预计资产负债表利率预算信贷收支预算营业费用预算资本性支出预算收入计划成本费用计划资金收支计划利润计划在无预三算体系三的管理三中，经三营活动三的计划三性缺失三，整体三目标无三控制对新开三办的业三务成本三核算不三规范联社昼夜服务对外投资营业网三点的设立资金成三本投入三的测算三、投资三收益的三估算简三单化，三缺乏对三项目可三行性研三究的深三入分析三，易导三致较大三的投资三风险新业务三品种开三办没有测三算过全三辖的利差收三益，面临三利率风三险将影三响经营三效益储蓄存三款利率贷款利三率利差的三利率水三平的测三定利率是三筹资成三本大小三和投资三收益高三低的重三要指标三，利率三的变化三影响银三行的资三产和负三债，影三响银行三的收入三和支出三。在利三率波动三较快的三情况下三，联社三缺少利三率的管三理功能三，没有三成本和三收益的三测算和三管理，三缺少资三产和负三债期限三的匹配三管理，三缺少资三金头寸三的管理三，因利三率变动三而导致三的价格三风险和三再投资三风险会三较高从三而导致三联社的三盈利水三平的降三低。联社全三辖经营三成本比三重较高单位：三万元利差的三逐渐降三低导致三联社盈三利水平三的下降三，降低三全辖的三经营成三本，控三制费用三支出有三助于改三善联社三的盈利三状况资产转三化为收三入的能三力弱，三回报三能力弱利润最三大化回报风险评价指三标资产回三报率（三-2.三63%三）资本回三报率（三-19三9.3三7%）回报时三间？未来前三景？环境风三险（立三法、经三济、竞三争性、三监管）管理风三险（人三员、组三织、能三力）交割风三险（经三营、技三术、新三产品、三策略）财务风三险（流三动性、三利率、三杠杆）联社全三辖系统三面临的三环境风三险、管三理风险三、交割三风险和三财务风三险较高过分追三求储蓄三额增长三，对经三济效益三的考核三和管理三不够重三视经济效益指标利润总额营运资金利润率资产回报率利润费用率风险准备率逾期贷款率全辖系三统以储三蓄额的三增长作三为发展三的主要三目标，三在追求三规模扩三张的基三础上，三缺少成三本费用三收益间三的考核三，忽略三银行盈三利性的三管理全辖资三本金亏三损严重三，经营三风险较三高，不三利于联三社未来三发展资本金亏损严重亏损严重，全辖系统承受风险能力不足，无法支持顾客对信用社的信心联社资本金低，在增加固定资产投资时，加剧现金流的危机资本金规模偏小、中长期资金来源不足，用来支持全辖实现其发展目标的能力弱自有资本所占比例小，限制资产运用规模和能力，抵御风险能力不足。不利于应付全辖系统内出现的管理危机资本风三险防范三体系缺三失财务资本风三险控制资金成三本核算无资金三成本核三算，无三资本风三险控制三，财务三分析中三对资产三负债增三减变化三的原因三分析不三足，没三有制订三全辖整三体资本三的流动三策略小结财务部三门财务三管理各三职能发三挥不充三分没有制三定适用三于本联三社系统三特点的三财务管三理制度对各信三用社财三务控制三能力不三足没有建三立财务三预算体三系并制三订财务三计划某些财三务管理三行为不三规范缺乏财三务分析三支持经三营管理稽核功三能未受三到重视三，没有三发挥监三督作用联社全三辖经营三成本比三重较高盈利能三力不强过分追三求储蓄三额增长三，对经三济效益三的考核三和管理三不够重三视资本风三险防范三体系缺三失全辖资三本金不三足导读管理体三制人力资三源企业文三化财务管三理业务管三理营销管三理优势/三劣势信贷：三贷款部三门职能三不健全三，难以三控制贷三款风险审贷委员会信贷科长信贷员信贷员信贷员三承担主三要贷款三业务，三岗位职三责的设三置缺少三控制和三约束职三能，只三有信贷三经营信贷：三信贷管三理的职三能缺失信贷管三理收集市三场和企三业有关三信息资三料，编三制信贷三计划分析贷三款增减三变化原三因，信三贷收支三是否正三常，资三金使用三的合理三性资产负三债的比三例管理三，分析三存贷资三金的结三构和期三限进行资三金的预三测，对三资金实三施总量三管理和三合理配三置信贷：三客户档三案不健三全，对三客户情三况掌握三不足客户基三本情况营业执三照财务报三表项目可三行性报三告还款计三划客户经三营状况。。。全辖系三统的信三贷客户三资料缺三失，客三户档案三不完备三，不能三掌握客三户的具三体经营三情况。信贷：三贷款过三程缺少三规范控三制，降三低贷款三资金的三安全性贷前调三查贷中审三查无核保三单无贷款三调查报三告贷后检三查无贷款三检查纪三录无书面三报告信贷：三贷款合三同不规三范--三合同用三章是联三社业务三用章，三不具备三合法性贷款合三同贷款合同章贷款经手人审批人。。。贷款合三同章应三为联社三公章，三以业务三用章签三订贷款三合同，三易引起三法律纠三纷信贷：三贷款合三同不规三范--三贷款经三手人对三项目审三核意见三表达不三明确贷款合三同贷款合同章贷款经手人审批人在贷款三合同中三贷款经三办人没三有对贷三款项目三出具具三体审核三意见，三看不出三经办人三对贷款三项目的三可行性三评价。。。信贷：三审贷职三能不能三严格分三开，降三低贷款三的客观三性和公三正性审贷委员会信贷科长信贷员信贷员贷款倒三流贷款经三办人可三能是贷三款审批三人，贷三款的审三批可能三不经过三信贷员三的审查三，信贷三员不了三解企业三情况，三审贷职三能的混三淆会带三来资产三经营的三高风险信贷：三没有客三户评价三体系，三缺乏贷三款发放三依据信贷客三户评价三是对客三户的资三信状况三进行分三析和评三估，并三据此就三客户的三尝债能三力作出三全面的三评价客户信三用等级三评定+客户授三信量分三析提出客三户授信三总量，三撰写客三户评价三报告信贷：三联社作三为新兴三金融机三构，不三良贷款三率较高不良贷三款率1三5%联社不良贷三款率2三0%四大商三业银行不良贷三款率8三%浦发银行等不良贷三款率接三近国有三四大商三业银行三不良贷三款率，三远高于三同业其三他商业三银行的三同等水三平，以三联社现三有经营三水平，三高不良三资产率三会带来三较高的三经营风三险银行会三计：会三计账目三处理流三程中缺三少复核接柜会计折角验印制单复核记账核对单证存款与三非存款三帐均是三自己做三帐，自三己复核三，流程三中缺少三复核，三容易发三生错帐三等错误科技：三各信用三社的微三机系统三缺少风三险防范三措施在信用三社中微三机系统三有些直三接设在三营业厅三中，有三些虽与三营业厅三分开，三但社内三工作人三员可以三随意出三入机房三，接触三系统建立微三机系统三风险防三范措施完善内三部控制三制度微机系三统与营三业部门三分离微机管三理人员三与业务三人员在三业务上三独立、三分离防范内三部风险稽核：三稽核未三有效发三挥监督三作用缺乏独三立有效三的稽审三制度和三程序，三没有对三所有经三营活动三进行定三期或不三定期的三审计。三各信用三社也没三有内部三稽核。三全辖系三统经营三活动无三监督联社稽三核科信用社信用社信用社信用社信用社信用社信用社营业部财务科资金组三织科科技科计划信三贷科小结贷款风三险控制三体系不三健全：三缺乏贷三款客户三风险评三价办法贷款风三险控制三体系不三健全：三缺乏规三范化风三险控制三流程贷款风三险控制三体系不三健全：三缺乏严三格的责三任制度信贷：三联社不三良贷款三率较高银行会三计：业三务流程三有待完三善科技：三各信用三社的微三机系统三缺少风三险防范三措施稽核：三稽核没三有发挥三监督作三用导读管理体三制人力资三源企业文三化财务管三理业务管三理营销管三理优势/三劣势各信用三社的居三民存款三主要是三小额存三款资料来三源：联三社资金三组织科三、各信三用社（三西安社三提供的三资料因三口径不三统一，三没有合三并）1万以下1-5万5-10万10-20万20-50万50-100万100万以上1411048825681652886存款户数客户对三联社的三服务态三度和服三务速度三非常满三意，对三业务品三种、网三点数量三方面满三意度稍三差结算速度人员素质服务态度网点装潢业务品种网点数量对联社三非常满三意的人三数对联社三评价一三般和较三差的人三数主要是三办理汇三票麻烦服务态三度取现方三便获得贷三款地点远三近企业客三户对人三情关系三、给付三高息、三网点装三潢等因三素并不三看重居民储三户对银三行的忠三诚度较三高，选三择因素三主要是三考虑服三务质量三和方便三，而服三务好正三是联社三的优势在联社三开户的人数联社现三有居民三储户的三忠诚度三较高，三但对三潜在储三户明显三缺乏吸三引力在联社三开户并三愿意成三为联社三长期客三户未在联三社开户三但愿意三成为联三社长期三客户未在联三社开帐户三的人数联社对三现有储三户吸引三力最大三的是：柜台人三员服务三态度好24小三时营业服务快三、排队三少影响潜三在客户三选择联三社的最三大因素三是：安全性营业网三点少缺乏对三联社的三了解作为直三接面对三市场的三核心部三门--三市场营三销部门三在辽源三社没有三受到重三视市场资源配三置部门市场营三销部门综合信三息部门风险管三理部门后勤保三障部门监督保三障部门会计部人力资三源部信贷部风险管三理部稽核部纪检监三察部办公室保卫部业务研三究部实施情三况项目国家的三金融政三策、法三规、产三业政策辽源地三区的产三业政策三、经济三因素当地金三融主管三部门的三意图、三政策为银行三提供技三术、设三备的供三应商状三况竞争对三手的战三略调整竞争对三手的促三销策略竞争对三手的现三有业务三品种、三新增业三务品种客户行三为调查三、满意三度调查开发引三进新的三金融产三品和服三务金融产三品和服三务定价广告宣三传、营三业推广三、公共三关系管理、三控制市三场营销三计划制订辽三源社的三市场营三销策略竞争对三手的追三踪调查三分析宏观和三微观环三境分析市场营三销职能三不完备三，以至无法密三切关注三环境变三化，制订和三实施营三销策略营业网三点布局三分析客户关三系管理没有科三学规范三的客户三关系管三理信用社三客户管三理—管三理无系三统没有完三整的客三户资料没有专三门的客三户服务三部门服务导三向让位三于只强三调吸收三存款全面的三客户沟三通不足规范的三客户关三系管理关注保三持客户长期的三客户关三系高度强三调客户三服务高度的三客户联三系服务是三所有方三面都要三考虑的三问题缺乏企三业客户三管理的三资料，三无法有三针对性三的开展三市场营三销地址名称电话领导人业务负三责人联系人资产基础资三料服务区三域业务能三力发展潜三力经营观三念经营方三向经营政三策客户特三征收入状三况人员素三质与竞争三者关系业务关三系合作态三度业务状三况销售活三动现状存在问三题竞争优三势企业形三象信用状三况交易条三件交易现三状客户管三理没有甄三选出重三点、优三质、一三般、劣三质客户三，并锁三定近期三、中期三、远期三的目标三客户，三提供有三针对性三的、全三方位的三、差别三化的服三务掌握的三资料未掌握三或掌握三不全资三料联社正三在由传三统的柜三台服务三方式向三现代服三务方式三转变,三各信用三社还停三留在传三统的服三务阶段服务方三式创新传统的三服务服务环三境创新服务意三识创新现代的三服务通过柜三台提供给三客户劳务性三的使用价三值联社的三服务意三识正在三向客户三利益至三上转变三,

各三信用社三的仍旧三是自我三利益至三上以客户三为中心主动上三门服务客户第三一存款第三一联社的三存款中三，有3三0%来三自职工三的个人三关系。三但这并三不是长三远之计三，存款三多少的三最终决三定因素三是是否三具有以三客户为三中心的三服务意三识，并三以优质三服务吸三引客户三。以自我三为中心我能提三供什么产三品和服三务客户需三要什么产三品和服三务主动上三门了解客三户需求能拉到三存款就是一三切我如何三为客户三增加价三值？信用社信用联三社优秀银三行坐等客三户上门贷款是三你来求三我，我何必三主动找三你？能部分三根据客三户需求三，提供三针对性三服务上门收三款、提三供附加三服务在拉存三款的基三础上加三强与顾三客的感三情交流联社在三服务方三式创新三方面取三得一定三的成果三，

信三用社的三服务方三式仍停三留在较三低层次单一的三储蓄业三务集储蓄三、会计三、结算三业务为三一体的三柜员制储蓄阵三地经营上门服三务综合业务开放服务单一业务封闭服务固定时间弹性时三间8小时三工作昼夜银三行联社过三去的方三式联社现三今的方三式目前，三这些已三经成为三各个银三行基本三的手段三，未来三的竞争三优势将三体现在三谁能把三各项服三务方式三运作好受资金三规模和三人力的三限制，三辽源社三在提供三客户自三助服务三上面处三于劣势三，不能三提供A三TM机三、电话三银行、三网上银三行等服三务方式三。部分信三用社还三停留在三原始的三服务阶三段辽源社三的营业三环境（三一）方便安全信用联三社信用社工农中三建一米线三等候保安系三统监视器电脑查三询电子显三示屏叫号机业务手三册具备不具备咨询人三员亲切舒适信用联三社信用社工农中三建沙发饮水机报刊办公桌三式柜台统一着三装挂牌三服务电视摆放花三木盆景辽源社三的营业三环境（三二）电子化三的建设三初具规三模，但三与先进三的信用三社相比三还存在三差距辽源社台洲银三座城信社北京海三淀农信三社建成储三蓄通存三通兑网三络系统联社内三部办公三自动化三网络系三统加入了三人民银三行的省三辖、全三国电子三联行系三统，与三其他地三区的城三信社建三立通汇三关系开发银三座储蓄三卡在IN三TER三NET三上建立三自己的三主页对公自三助查询三系统多功能三电子回三单柜电话银三行辽源社三的存款三业务品三种相对三单一，三客户三多样化三的需求三有待进三一步满三足私人业三务：同城通三存通兑活期储三蓄存款整存整三取定期三储蓄零存整三取储蓄教育储三蓄对公业三务：活期存三款定期存三款辽源社三现有品三种其它行三和信用三社开发三的部分三品种私人业三务：定期储三蓄一本三通定期存三款自动三转存存本取三息养老金三储蓄个人支三票户对公业三务：通知存三款协定存三款私人消三费贷款三业务的三渠道很三窄，也三没有针三对性的三品种私人贷款渠道个人小三额短期三信用贷三款（上三海资信三公司）他人担三保贷款大额存三单质押三贷款个人综三合授信三贷款（建行三、农行三、招行三）零售业三务已逐三渐成为三银行业三竞争的三一个重三要方面受资金三规模和三人员素三质影响三，对公三贷款业三务品种三较少抵押贷三款（主三要是门三市房）质押贷三款（小三额存单三）保证贷三款辽源社三的贷款三，一直三坚持“三额小、三面广、三期短、三高效”三的贷款三原则，三有效地三控制了三风险。三但是出三于对风三险的严三格控制三，有的三盈利性三较高的三业务未三能开展业务品三种其他行三开展的三委托贷三款、项三目融资三贷款等三银行贷三款业务三在辽源三社没有三开展能为银三行带来三收益的三中间业三务在辽三源社基三本没有三开展代理保三管代发证三券和票三据代理监三督合同三执行代理业三务咨询业三务结算业三务代理执三行遗嘱代理企三业会计三事物代收公三共事业三费用代管工三资帐户商情咨三询公司财三务咨询资信咨三询投资咨三询个人理三财咨询中间业三务银行汇三票银行本三票支票商业汇三票已开展三和即将三开业务未开展三业务未来银三行之间三的竞争三很大程三度上将三是中间三业务的三竞争信用社三的结算三业务受三电子化三水平的三影响，三成为提三高结算三速度和三开拓结三算业务三的瓶颈票据结三算结算业三务汇票银行本三票银行汇三票商业汇三票银行承三兑汇票非票据三结算信用卡托收承三付委托收三款商业承三兑汇票支票转帐支三票定额本三票不定额三本票现金支三票汇兑信汇电汇邮托电托邮委电委现在只三能通过三中行、三工行办三理，速三度较慢企业选三择结算三工具的三原则安全性三原则汇路畅三通原则费用最三省原则邮委存款利三率名义三上按照三国家规三定执行三，但有三的信用三社仍在三高息揽三储“别的三行都在三高息揽三储，我三们不这三样做，三怎么和三人家竞三争？”“我们三知道人三行不允三许搞，三但是不三这样做三，我完三成不了三任务”高息揽三储违规操三作风险提高资三金成本重存款三、轻服三务的意识贷款利三率基本三是一刀三切，没三有一套三完整的三定价模三式目前贷三款利率三的决定三主要集三中在客三户关系三上，而三对风险三程度评三价、信三息成本三补偿、三偿还方三式方面三考虑不三足基础利三率上浮三30%贷款利率存款利率信息成本风险程度偿还方式客户关系在联社三存款大三户贷款三支持重点客三户优先三支持政府重三点发展三产业，三优先支三持对A级三以上信三用企业三的贷款三利率在三基础利三率基础三上上浮三20%其他企三业上浮三30%现状决定贷三款利率三的因素分销渠三道只局三限在传三统的网三点经营三，新兴三渠道受三资金和三技术能三力限制三，大多三无力开三展传统渠三道储蓄网三点经营新兴渠三道POS三机与商家三形成互三利互惠三关系ATM三机满足客三户随时三性的取三款要求电话银三行方便客三户随时三查询和三转帐的三要求汽车银三行就近满三足客户三存取款三要求网上银三行满足网三上支付三需求未来在三分销渠三道的竞三争中和三竞争对三手相比三存在明三显劣势储蓄网三点分布三没有在三全辖内三统一规三划网点布局竞争对三手的网点三分布人口分布企业、三个体工商户三分布交通安全全辖有三20个三储蓄网三点西宁、三龙山、三南康三三家储蓄三网点在小商品三批发市三场附近三相隔百三余米现状：各社之三间存在三不合理三竞争布局不三能满足三客户便三利性需三求影响：成本辽源社三在促销三策略上三的主要三问题没有一三套促销三策略决三策体系各信用三社之间三的促销三没有整三体性没有形三成完整三的促销三组合缺乏以三直接刺三激客户三需求为三主要目三的的营三销手段对重点三客户的三针对性三促销不三够问题现状效果测三定执行促三销方案促销决三策体系三没有建三立严密三的程序三和方法制订促三销计划由最高三决策层三制订没有年三度预算没有事三后调查三反馈1、缺三少专门三的分三析人员2、缺三乏成本三控制1、没三有媒体三调查2、没三有客户三态度调三查3、很三少分析三竞争对三手的促三销策略4、综三合利用三各种促三销手段三的能力三不强1、无三法了解三促销的三实际效三果2、不三能为下三阶段的三促销活三动提供三建设性三的意见方案实三施没有三系统联社和三各信用三社之间三没有形三成统一三的品牌三形象，三无法发三挥整体三优势服务品三种服务质三量问题未来改三制后，三各信用三社应该三统一使三用城市三信用联三社的标三识，并三在徽标三、服务三、宣传三等方面三保持一三致，发三挥品牌三整合的三优势居民调三查显示三：大多三数人不三清楚信三用联社三和信用三社之间三的关系三。没有统三一的C三I系统名称、三标识内部装三饰、建三筑风格人员着三装没有统三一的服三务方式没有统三一的宣三传口径广告语各种促三销手段三没有充三分挖掘三利用，三未形成三完整的三促销组三合营业推三广公共关三系促销组三合广告人员推三销促销目标效果较三好效果一三般主要广告语主要目的第三阶三段199三9年-三200三0年发展第二阶三段：199三8年-三199三9年联社成三立一周三年辽源社三的广告三实施在三不同的三发展阶三段具有三不同的三特点第一阶三段：199三7年-三199三8年联社成三立之初介绍联三社的基三本业务主要类型开业广三告提示性三广告宣传成三绩、提三高知名三度服务特三色广告宣传联三社24三小时服三务“信用三社为您三办理存三、贷、三汇业务三”“信用三社竭诚三为您服三务”“以诚三为本是三…的三承诺”“九家三城市信三用社为三您办理三业务”昼夜银三行，永三不下班”老板三、请速三搭载超三常规发三展联社三号“媒体有线电三视台、三报纸的三开业广三告辽源电三视台的三采访式三宣传公园横三幅广告宣传单联社门三前的黑三板报电台、三电视台三一周年三采访门前一三周年庆三典辽源日三报连载车载广三告门前灯三箱广告护栏广三告龙山公三园常年三广告整体形三象广告三与产品三广告无三系统地三规划，三广告三提升品三牌知名三度的作三用有限主要做三法无年度三预算，三随机性三强对客户三的心理三把握不三足各信用三社的宣三传无整三体形象三设计与三推广广告效三果没有三测算结三果整体形三象对外三宣传不三突出美誉度三不高广告效三果无评三价，无三法为下三一步的三广告策三划提供三参考人员推三销以拉三储为唯三一目的三，未能三体现全三面客户三服务目前做三法拉居民三存款和三企业开三户非正规三、针对三性不强正规、三很强的三针对性人情关系人情关三系和金三融知识三、推销三技巧等主要内容人员要求针对性客户缺三乏稳定三度和长三期性客户稳三定度高效果人员来源全体员三工专门经三过培训三的推销三人员上门提三供贷款三、储蓄三、中间三业务，三以及财三务顾问三服务等优秀银三行的客三户经理三制直接刺三激客户三行为为三目的的三营业推三广手段三较少为客户三取款准三备包装三袋赠送纪三念品，三介绍银三行的产三品和服三务走上街三头现场三服务咨三询与商家三的联合三促销提供给三客户附三加价值赠品折扣、三优惠券现场示范旨在扩三大辽源三社的影三响力和三知名度三的宣传三性公关三方式有三一定效三果提升辽三源社的三知名度宣传辽三源社业三务品种报道辽三源社的三经营状三况目的联社开三业一周三年的宣三传手册《东北金三融信息》等期三刊、电三视台、三报纸上三的专题每年的三元旦晚三会和参三加全市三演出采取的三方式以提高三美誉度三为目的三的社会三性公关三取得了三较好效三果联社杯三直属机三关篮球三赛即将建三成的青三少年活三动中心反假币三宣传提高美誉度发展公三益事业承办社三会性教三育、体三育活动普及公三众金融三知识以增进三和社会三公众之三间了解三和信任三的交际三性公关三开展效三果较好经常向三政府汇三报工作三，求得三理解和三支持与储户三的心连三心活动和人行三保持密三切联系三，商讨三联社发三展事宜增进与三公众的三情感交三流，发三展友谊没有建三立公众三意见反三馈系统三，维护三性