怎样构建风险管理体系

风险管理培训（一）主题风险管理相关知识如何构建风险管理体系的分析内控制度建设风险管理相关知识

随着入世协议的逐期履行，中国银行业将进一步融入国际金融体系，我国商业银行将直接面对来自国际金融巨鳄的强劲挑战。随着中国金融市场开放程度的不断提高，商业银行面临的金融风险也将与日俱增。未来商业银行的竞争，其核心是风险管理水平的竞争。如何防范和控制新的金融风险产生，及早化解已经形成的金融风险，及在与跨国银行的竞争中立于不败之地，是当前我国商业银行亟需解决的问题。风险管理相关知识

从我国商业银行目前的经营与发展来看，存在的风险主要表现在以下几方面:１信用风险，即借款人由于经营不善或主观恶意等发生债务危机，无力全部或部分偿还商业银行债务，造成逾期、呆滞、呆账等贷款风险。风险管理相关知识目前，我国商业银行的主要客户特别是一些中小企业信用不良，存在着大量的逃废银行债务的情况，这在一定程度上导致了我国商业银行资产质量普遍较差，不良资产比率始终处于较高水平。风险管理相关知识２流动性风险，即银行用于即时支付的流动资产不足，不能满足支付需要，使银行丧失清偿能力的风险。风险管理相关知识目前这方面的风险虽然暂时被居民的高储蓄率所掩盖，但仍然存在潜在的支付困难。曾有专家学者指出我国商业银行特别是国有商业银行从“技术上讲已经破产”，这是有一定道理的。但目前并未出现居民挤提存款、商业银行倒闭的情况，原因就在于其背后有强大的国家信用的支撑。但随着我国金融体制的改革，商业银行必将成为真正按市场化运作、独立经营、自负盈亏的企业法人。优胜劣汰将成为市场的游戏规则，那些不能满足市场要求、不顺应市场发展的商业银行必将被淘汰出局。到那个时候，缺少了国家信用支持的我国商业银行必将有一些会陷入流动性危机，进而破产。风险管理相关知识３财务风险，主要表现在国有商业银行资本金严重不足和经营利润虚盈实亏两个方面。风险管理相关知识目前国有商业银行的资本充足率均低于巴塞尔协议规定的８％的国际最低标准，而目前银行的资产增长速度远高于其资本增长速度，资本充足率还将进一步下降；另一方面，自１９９３年财务体制改革以来，将大量的应收未收利息作为收入反映，夸大了银行的盈利，而实际上多数银行虚盈实亏。风险管理相关知识４市场风险，这主要由金融市场秩序混乱引起。一方面，部分企业将银行信贷资金投入股市，加大了股市的泡沫成分，间接危及银行信贷资金的安全；另一方面，企业债券清偿风险也不断加大，其中大部分债券是由国有商业银行担保或代理发行的，由于企业经营效益不好，到期无力兑付，往往需要银行垫付，企业风险随之转化成金融风险。风险管理相关知识５内部管理风险，即银行内部的制度建设及落实情况不力而形成的风险。风险管理相关知识近几年来随着《中国人民银行法》、《商业银行法》、《票据法》、《担保法》和《贷款通则》“四法一则”的颁布，金融业已步入了依法管理和经营的良性轨道。同时，商业银行为增强素质，也制定了很多内部规章制度，其完善程度和极强的针对性是前所未有的，但银行内部经常发案，大要案发生率一直居高不下，给银行造成了很大的损失。风险管理相关知识此外，还存在利率风险、汇率风险、高负债风险、信用卡风险、金融欺诈风险等。如不能及时正确处理，也很容易转化成现实的风险。主题风险管理相关知识如何构建风险管理体系的分析内控制度建设如何构建风险管理体系的分析由此可见，我国商业银行面临的风险多多。如何将风险控制在一个较低的水平已经成为我国商业银行发展壮大的迫切要求。现代商业银行发展的实践证明：风险控制和商业银行自身发展密不可分。控制风险、减少风险正是为了商业银行自身更好的发展。只有稳健合规经营、资产质量优良的银行才能真正留住并不断吸引有发展潜力的优质客户群，才有持久发展的生命力，而资产质量差的银行，包袱日益沉重，不良资产大量侵蚀利润，不仅不能吸引优质客户，还会丢失原有较好的客户。如何构建风险管理体系的分析

目前我国商业银行建立一个健康、稳健的风险控制体系已是迫在眉睫。具体说来，主要包括以下几大部分：１．建立完善、垂直的风险控制机构体系

西方发达商业银行的发展经验说明，大凡风险控制得比较好的商业银行，都有一个共同特点，即不仅建立了完善的风险管理体制，而且建立了垂直的风险控制机构体系。具体说来我们应在总行一级设一个风险控制委员会，全行的首席风险控制官担任这个委员会的主席。与此同时，各业务部门和每一个分行都设有风险控制官，但他们都是对上一级风险控制官负责，而不是对同一级业务部门的负责人负责。如何构建风险管理体系的分析

２．保持风险控制的独立性

这种独立性不仅表现在风险控制要独立于市场开拓，还表现在程序控制、内部审计和法律管理三个方面。从程序控制上看，包括：采用合适的会计政策，确定合适的呆账准备金比例，内部报告和外部报告；从内部审计上看，包括：控制和管理政策的确立，控制程序完备性的测试，确认银行内部的操作办法符合外部监管的要求；从法律管理上看，包括：银行活动符合法律要求，与监管部门保持联系，为业务活动提供合同文本、警告违约风险等。如何构建风险管理体系的分析

３．建立相应的风险控制指标体系

完善商业银行风险控制的各项指标体系，建立一套专门的信贷资产法律。风险控制主要是通过科学的风险指标体系来实现的，包括银行资产的安全性、流动性和盈利性等一系列指标，并根据这些风险指标及时提供的预警信号严格控制风险、消除风险。鉴于目前逃、废银行债务已成为一个社会问题，非常有必要依靠法律的力量予以保护。因此，在严格执行《商业银行法》、《担保法》、《贷款通则》等金融法规的同时，要建立一部专门维护信贷资产安全的法律来保证银行资产的安全。对于借款不还，逃废银行债务的行为，要严格绳之以法。如何构建风险管理体系的分析

４．建立健全各项风险控制的规章制度，严格控制各种风险

商业银行应当逐步建立一套有效的风险控制制度体系，其中应包括建立健全以整体风险控制为目标的资产负债管理制度，以局部风险控制为内涵的授权授信、审贷分离及岗位操作与责任约束制度，以风险控制和评估为核心的风险管理制度和以风险转化为内容的保障制度。如何构建风险管理体系的分析

在贷款增量和存量考核方面，首先要坚持贷款第一责任人制度，即谁放谁收，存量方面除密切注意监测贷款的流动性比率外，还要对那些即将形成的风险或已经形成的风险贷款划分责任，把贷款增量和存量在流动过程中形成的风险额与责任人的工资奖金挂钩，建立贷款风险抵押承包制和责任人比例赔偿制度，定期考评，根据任务完成情况兑现奖罚。通过完善的规章制度使各业务部门相互制约，相互监督，既要给予业务部门应有的权力，又要防止将权力过于集中在某个部门。如何构写建风险守管理体踪蝶系的分奸析５．建兼立合适椒的风险挖控制的序奖惩制桨度考核风剖险控制翻官业绩科好坏的谜主要指鹊标当然任是银行湿的资产梅质量，蹈而资产研质量是盈由分散岂的单笔沾资产业敏务组成两的，因天而对全沉行总体咱资产质在量状况斑、单笔汤贷款的迎质量状则况应当震清清楚选楚记录椒下来。趟对历来吹风险控将制严格叉、尺度伸把握准小确的风咳险控制互人员，耐银行要冻有所激践励。如罩果经过凝审计和庄调查，曲发现市陪场拓展鼻人员或滋风险控括制官在跃一笔贷刃款运作誉过程中抹有故意依过失，熔则应视侮情节轻咱重给予败相应的火处罚。如何构建左风险管理穴体系的分学析６．要建医立独特的迫风险文化要把风盘险控制犹作为一宇种文化颠、一种近灵魂注盗入金融哑工作中眯。我们吼所说的怎企业文慈化，它砌是一种宜能支配恼企业行昨为的思柜想性、狸灵魂性蛇的东西懒，而风萌险文化极是一个蚊成熟商疑业银行扮文化的评重要内蕉涵，这装个内涵器就是风母险威胁喉生存。货在从事拔银行各犁项业务川中，每察个人、妹每个岗泊位、每员个部门馒面对的队都是风断险与处订理风险括，要把朗风险意掌识从上崖到下贯锄穿在每补位员工喊的思想绒中，形蒜成理念辫、自觉积行动和课准则，剩使之成丸为工作面的支撑触点。因名此，要眯更好地遣生存，峡就要真斥正面对档威胁，继解除威筹胁。主题风险管征理相关秘知识如何构猛建风险附管理体债系的分容析内控制敢度建设内控制蒙度建设要达到蝇全面控旱制金融页活动中末的经营战风险的把目的，水需要建白立完善蠢的内部功控制体记系，首友先应结桌合现有盯的制度吗从如下项几个方格面进行鱼评价：1、制杀度建设蛮系统评怜价2、存款搂业务评价3、贷款子业务评价4、中间缘瑞业务的评邻价5、会逝计业务猪评价6、出纳弓业务评价7、财务惰核算评价8、重针要空白籍凭证和通有价单袭证管理撑评价9、计是算机应畅用与管斥理评价10、据机构人鸣员管理矛评价11、砌制度保念障评价内控制度摧建设１．如何页建立内部方控制制度梳理工顷作流程店，建立略岗位责馒任制银行的各掀项业务活涌动都可以扁分解为不早同的环节抛分设不同誉岗位，由升不同人员罩负责办理愧。合理有长效的岗位严分工是实竖施内部控狂制制度的昼基础。岗山位分工是影根据劳动面组织形式盯来确定，匀对于一些内不相容的扰岗位，必援须实行岗贪位分离，奴以达到相勤互制约，亦预防风险配的目。岗肺位责任制箱就是明确掏每个岗位斧工作人员集的工作范绘围、职责淋和权限，酿实现定岗舌、定人、筝定责，使预他们各司肤其责，各略负其责，拨分工协作皮，互相监层督。内控制度探建设出重点未岗位，学实施重能点监控选择对在术一个业务晚流程中起法着重要作榆用的那些包控制环节枪，要进行模重点监控植。如会计各手工扎账掠单与计算魂机产生的悬扎账单核抹对，金库销管理员的看双进双出陆，定时与佛不定时进洞行库存现幕金和重要益空白凭证彼检查核对桶等等，都疾是内部控辟制的重点脂。内控制恒度建设实行授把权授信语控制授权授信咽是指各行鱼各部门在心处理经济秆业务时，明必须经过博授权授信良批准以便回进行控制凝。其中包肯括：（1）扰权授批飘准的范关围，即盖经营活鬼动范围遥；（2）桶授权批峰准的层蛙次，应脚根据经尚济活动公的重要朴性和金驰额大小扭确定不芹同的授石权批准据层次，到从而保岗证个管躁理层有茂权又有醒责；（3）授午权批准的留责任，应奇当明确被板授权者在凤履行权力怖时应对哪快些方面负质责，应避望免权授责付任不清，讯一旦出现顺问题又难尚究其责的肝情况发生情；（4）风授权批美准的程掠序，应无规定每俯一类业鸭务的审斥批程序森，以便奥按程序猴办理审采批，以它避免越急级或违瓦规审批溪的情况仰发生。内控制度魄建设建立事芝前、事绳中、事叨后监督聋体系为了能圆够对前水台业务肝出现差其错及时厅发现和郊纠正，衰建立事录前、事密中、事糕后监督声体系。盘事中、鹅事后监继督不能伶面面俱鼻到，要慕有选择提有重点尽对重点立岗位进袖行补偿瘦性控制跃，以保呜证内部胀控制机法制的高幼效性和君可靠性欢。内控制趋度建设文件记赞录控制对要求进嘱行内部控惧制的各个挑环节和措询施，要形紧成文字材迹料，有章拼可查。其润主要内容盏有：（1）编建立全川员岗位竞说明书肢，对每赞个岗位苗都应有礼相应的睬书面材津料，其挖内容包裹括：岗荣位内容严、岗位秆职责、缠岗位上贴下关系来和岗位刊任职条浆件等等宋；（2）珍业务操彼作规程姐手册。负业务操帽作流程订让相关科人员了肠解，使趴每人都么知道本宣人在处樱理业务理时所处聋的位置麻，前后忽作业环项节；（3）叹建立授绕权审批的权限文接件。内控制度狠建设2．建立旗内控监督厘机构，加易强内控队乓伍建设。内控监督靠机构对每昨个岗位、恼每个部门迈和各项业玩务实施全隔面监督反重馈制度，淘实现与行续政管理交亲叉控制。——内控萌监督机构城必须在形是式上和实何质上保持边独立。形啄式上独立娃是指稽核雪人员应独自立于本行请业务和管插理人员，榴不能自己教监督自己胸；实质上价监督是指活站在党的膏政策和全男行利益上搞实施稽核袍。——稽核可工作要制状定科学、猾合理、统丝式一的监督司审计程序罗，要有一氏定的稽核桐覆盖率和晃稽核频率安，涵盖主仅要业务和细重要风险脚点。——内控训监督机构邮人员应由科熟悉业务所、有责任北心、作风攀正派的人国员构成。内控制败度建设3．建立哑违规必究摆的处罚机稿制建立对右事不对吃人的处众罚标准疮，在同扛一支行昼内实行虑统一标水准。防纷止重检姐查轻整寸