高校科技成果转化政策与案例分享

科技成果转化政策与

案例分析上海海事大学技术转移中心莫剑英2018年03月21日现在是1页\一共有31页\编辑于星期二目录科技成果转化政策1我校转化项目基本情况及流程23案例分析高校情况与技术经纪4现在是2页\一共有31页\编辑于星期二国家文件（三部曲）1232016年02月实施《中华人民共和国促进科技成果转化法》若干规定2016年04月《国务院办公厅关于印发促进科技成果转移转化行动方案》

2015年10月实施《中华人民共和国促进科技成果转化法》修订稿

法律政策亮点：1、释放活力，下放三权（三权即为高校的科技成果使用权、处置权和收益权）；2、协议优先，提高奖酬（转化奖励和报酬遵照协议，最低限是转化所得净额的50%；国企、事业单位科技成果奖酬支出不受工资总额限制）；3.面向市场，资助研发（利用财政资金设立科技项目，应当听取相关行业、企业的意见；将科技成果转化和知识产权创造、运用作为立项和验收的重要内容和依据）；4.成果分享，科技报告（建立科技成果转化情况年度报告制度）；

法律政策亮点：1.对于科技成果协议定价，应在本单位公示科技成果名称和拟交易价格，公示时间不应少于15个工作日；2.科研人员可以在企业兼职、可以离岗创业，保留3年人事关系；3.尽职免责条款：单位领导在履行勤勉尽责义务、没有牟取非法利益的前提下，免除其在科技成果定价中因科技成果转化后续价值变化产生的决策责任；4.担任领导职务的科技人员获得科技成果转化收益，按分类管理执行：正职领导得现金奖励，原则上不得股权激励。5.科技成果转化情况年度报告报送时间：每年3月30日报送至主管部门，4月30日前报送至指定信息管理系统。

法律政策亮点：部署8个方面、26项重点任务：1.开展科技成果信息汇交与发布；2.产学研协同开展科技成果转移转化；3.建设科技成果中试与产业化载体；4.强化科技成果转移转化市场化服务；5.大力推动科技型创新创业；6.建设科技成果转移转化人才队伍；7.大力推动地方科技成果转移转化；8.强化科技成果转移转化的多元化资金投入。现在是3页\一共有31页\编辑于星期二上海市文件（三部曲）12015年11月上海市政府办公厅发布《关于促进科技成果转移转化的实施意见》22017年6月1日上海市政府正式实施《上海市促进科技成果转化条例》

法律政策亮点：1、鼓励高等院校、科研院所科研人员通过在岗或离岗创业、兼职等方式实施科技成果转化。对高等院校、科研院所离岗创业实施科技成果转化的科研人员，可在3—5年内保留人事关系，保留原聘专业技术职务，工龄连续计算，与原单位其他在岗人员同等享有参加职称评聘、岗位等级晋升和社会保险等权利。2、改进职称评聘制度。引导高等院校、科研院所畅通创新创业科研人员职称申报、评审渠道，将科技成果转移转化、服务中小企业技术创新的绩效列入高等院校、科研院所应用研究类专业技术职称的评价体系。3、加大人才引进力度。科技成果转化项目单位引进的科技和技能人才或专业从事科技成果转移转化的中介服务人才，依照本市有关规定，可以直接申办本市户籍。对于尚未达到直接入户条件的，按照本市有关规定，优先办理《上海市居住证》和居住证转办户籍。

法律政策亮点：1、明确成果完成单位转化自主权；2、明确成果完成人的基本权利义务；3、加强高校院所成果转化专业队伍建设；4、明确科技成果的作价投资方式；5、引导发挥企业的主体作用；6、扶持各类中介服务机构和平台建设；7、建立科技成果转化勤勉尽责；8、强化科技成果转化保障措施；9、完善成果转化收益分配制度；32017年6月上海市人民政府办公厅印发《上海市促进科技成果转移转化行动方案》

法律政策亮点：科研机构、高等院校要进一步增强科技成果转移转化的意识和使命感，完善制度设计。应当明确统筹科技成果转化与知识产权管理的职责，建立职务科技成果披露与管理制度；加强专业化队伍建设，建立与国际规则接轨、市场导向的选人用人育人机制，聘用一批具有法律基础、专利管理、企业创办、风险投资及国际商务方面丰富经验的复合型人才。研发机构、高等院校应当结合实际形成有效的科技成果管理体系，建立完善包括发起、初审、评估、论证、决策、公示和实施等的科技成果转移转化流程,明确决策、执行、咨询和内控等机构和权责机制，完善相应的岗位管理、考核评价、收入分配、激励约束等制度；鼓励研发机构、高等院校开展研发合作、转让许可、作价入股、创办公司等多种形式的科技成果转移转化。现在是4页\一共有31页\编辑于星期二国家《促进科技成果转化法》修订及16号文若干规定高校自主权高校对其持有的科技成果，可以自行处置，定价方式增加可协议定价，但应在本单位公示科技成果名称和拟交易价格；收入留用转化收入全部留归单位，奖励后用于科技研发与成果转化等相关工作，奖励和报酬的支出计入当年工资总额，但奖励部分不受工资总额限制，不纳入总额基数；奖励比例提高许可、转让现金奖酬不低于50%、作价入股股份奖励不低于50%，自行实施或合作实施的，投产后3-5年，不低于5%营业利润；绩效考核评价体系建立建立有利于促进转化的绩效考核评价体系（职称评定、岗位管理和考核评价制度），收入分配激励约束机制，绩效考核评价作为申报各类财政资金考核依据之一；明确项目转化义务实施项目时，明确成果转化义务，加强知识产权管理，将转化和知识产权运用作为立项和验收的内容和依据。现在是5页\一共有31页\编辑于星期二上海市科技成果转化条例2017年6月1日实施《上海市科技成果转化条例》共七章四十三条于6月1日实施，顶层设计为科技成果从实验室走向市场保驾护航。明确成果完成单位和成果完成人的权、责、利完善成果转化收益分配制度发挥企业的主体作用加强高校院所成果转化专业化队伍建设明确高校院所的成果作价投资方式扶持各类转化专业服务机构和平台建设建立科技成果转化勤勉尽责制度强化科技成果转化的保障措施现在是6页\一共有31页\编辑于星期二关于进一步促进科技成果转化的实施意见“19条”上海市政府2015年10月15日，发文《关于进一步促进科技成果转化的实施意见》（19条）高校自主决定转让、许可、作价入股方式实施成果转化，并纳入项目验收和后评估体系；高校成果投资不纳入对外投资保值增值范围；授予团队和个人科技成果处置权，完成人科技自行决定转化价格；奖酬金不低于70%；政府采用收购、订购等采购方式支持专利产品；离岗创业5年内保留人事关系；中介人员直接办理入户手续或居转户落户上海。现在是7页\一共有31页\编辑于星期二上海市科技成果转化条例细化作价投资《上海市科技成果转化条例》提出研发机构、高等院校可以通过三种方式将科技成果作价投资。以本单位名义将科技成果作价投资；通过资产划拨等方式将科技成果转移至本单位独资设立的负责资产管理的法人，并以该法人名义将科技成果作价投资；单位与完成、转化职务科技成果做出重要贡献的人员对科技成果作价投资形成股份或者出资比例的分配作出事先约定的，以本单位和相关人员名义将该科技成果作价投资；现在是8页\一共有31页\编辑于星期二

国家最新政策42017年9月国务院关于印发《国家技术转移体系建设方案》的通知（国发[2017]44号文）

着眼于构建高效协同的国家创新体系，要从三个方面对国家技术转移体系进行系统布局：一是优化国家技术转移体系基础架构，构建技术转移体系的“四梁八柱”。建设统一开放的技术市场，构建互联互通的全国技术交易网络。发展技术转移机构，加强高校、科研院所和社会化技术转移机构建设。二是拓宽技术转移通道，放大技术转移体系的辐射和扩散功能。依托创新创业促进技术转移，深化军民科技成果双向转化，推动科技成果跨区域转移扩散，拓展国际技术转移空间。三是完善政策环境和支撑保障，保障体系高效运行。推动高校、科研院所完善科研人员分类评价制度，建立以科技创新质量、贡献、绩效为导向的分类评价体系。健全国有技术类无形资产管理制度，统筹研究科技成果转化奖励收入有关税收政策等。52017年12月教育部办公厅关于进一步推动高校落实科技成果转化政策相关事项的通知

文件具体事项：（教技厅[2017]139号文）一、依法推进高校科技成果转移转化，落实相关激励政策；1.维护职务科技成果权益。2.完善市场运营体系。3.建立风险防控机制。4.确定成果交易价格。5.完善奖励分配政策。6.规范领导干部奖励。7.确定勤勉尽责行为。二、进一步简政放权，优化科技成果转化流程，激发科技人员创新活力；1.支持创新改革试验。2.简化评估备案管理。3.核算成果转化成本。4.明确成果转化受益人。三、加强组织领导，健全技术转移体系，强化责任落实；1.健全转化工作体系。2.建立评估评价机制。3.完善细化实施细则。4.组织开展试点示范。5.实施年度报告制度。6.推动地方落实政策。7.报告落实政策情况。62018年1月1日《技术转移服务规范》国家标准批准正式实施

着重突出了两大特点：一是进一步明晰了技术转移概念，指出技术转移是指制造某种产品、应用某种工艺或提供某种服务的系统知识，通过各种途径从技术供给方向技术需求方转移的过程。二是规定了七类社会关注度高且已形成较成熟模式的技术转移服务类型，包括技术开发服务、技术转让服务、技术服务与技术咨询服务、技术评价服务、技术投融资服务、信息网络平台服务，提出了差异化的服务内容、服务要求和服务流程。其中，技术评价服务、技术投融资服务、信息网络平台服务力求引导技术转移服务与互联网技术、金融资本深度融合，向专业化、市场化、高端化方向发展。现在是9页\一共有31页\编辑于星期二

国家和地方其他政策沪委办发[2015]30号《关于深化人才工作体制机制改革促进人才创新创业的实施意见》沪委办发[2015]49号《关于加强知识产权运用和保护支撑上海科技创新中心建设的实施意见》2015年5月上海市委市政府发布《关于加快建设具有全球影响力的科技创新中心的意见》12015年3月中共中央国务院《关于深化体制机制改革加快实施创新驱动发展战略的若干意见》232016年3月中共中央印发《关于深化人才发展体制机制改革的意见》42016年11月中共中央办公厅国务院发布《以增加知识价值为导向分配政策的若干意见》52016年08月教育部《关于深化高校教师考核评价制度改革的指导意见》678人社部规[2017]4号《人社部关于支持和鼓励事业单位专业技术人员创新创业的指导意见》9沪人社专发[2015]40号上海市人保局等发布《关于完善本市科研人员双向流动的实施意见》10沪教委人[2016]64号上海市教委《关于完善市属公办高校专业技术人员校外兼职和在岗离岗创业工作的指导意见》11中央发[2017]46号中共中央办公厅国务院办公厅印发《关于深化教育体制机制改革的意见》12教政法[2017]7号教育部等五部门《关于深化高等教育领域简政放权放管结合优化服务改革的若干意见》现在是10页\一共有31页\编辑于星期二修订之前沪府发[2013]80号《中华人民共和国促进科技成果转化法》，规定了科技成果转化的基本原则、管理体制、组织实施方式和保障措施等基本制度。《张江国家自主创新示范区企业股权和分红激励试行办法》学校转化政策第一版制定依据财教2014233号财政部、科技部、国家知识产权局关于开展深化中央级事业单位科技成果使用、处置和收益管理改革试点的通知沪财教[2014]31号《关于改革和完善本市高等院校、科研院所职务科技成果管理制度的若干意见》现在是11页\一共有31页\编辑于星期二目录科技成果转化政策1我校转化项目基本情况及流程23案例分析高校情况与技术经纪4现在是12页\一共有31页\编辑于星期二上海海事大学上海浦东新区临港新城海港大道1550号现在是13页\一共有31页\编辑于星期二。

项目基本情况安博文教授科研团队承担了“863”项目和自然基金项目，具有较强的研发实力。2010年，安博文教授与中海石油（中国）有限公司天津分公司（以下简称“中海油”）达成合作。历时两年多，团队研发的“复合海缆在线监测系统”正式投入使用，获得了授权发明专利、实用新型专利和软件著作权，填补了敷埋海缆缺乏安全监控的技术空白。“复合海缆在线监测系统”科研项目成功通过专家验收，被列为2011年中国海洋石油总公司重点技改项目，并被指定在绥中36-1CEP采油平台至旅大5-2平台开展研究工作。自安装以来，该系统先后成功预警到3个安全隐患，且于2014年获中国国际工业博览会二等奖，2015年获上海市科学技术进步三等奖。现在是14页\一共有31页\编辑于星期二。

成果应用领域成果优势

温度检测、应变监测、载流量监测、振动安防监测等领域具有优良的性能和领先的技术优势应用领域-油气罐火灾探测-海缆安全巡检-电缆载流量监测-港周界安防-海堤坝和输油管道泄漏检测-矿洞、矿井、桥梁等场景的安全监测现在是15页\一共有31页\编辑于星期二。

流

程现在是16页\一共有31页\编辑于星期二流程固化在四年的转化服务工作中，重点探索以科技成果作价投资的方式进行转移转化。通过成果中试积累以及市场对接，成功的以科技成果作价投资的方式转化了四个项目，形成经典案例，固化一套科技成果转移转化的服务流程。⑥公示：15天，成果名称，价格，奖励方案③商谈：合作意向洽谈形成意向协议④论证：专业论证、董事会决议出具书面意见书

①启动：科技成果披露、推广②立项：建立转化团队提交书面材料二级学院及技转中心意见审批⑦作价入股实施：签订协议、注册公司、专利权变更、奖励与划转。⑤审批：学校校办公会集体审批⑦许可或转让实施：签订协议、具体实施与奖励。校科技成果转移转化服务流程现在是17页\一共有31页\编辑于星期二目录科技成果转化政策1我校转化项目基本情况及流程23案例分析高校情况与技术经纪4现在是18页\一共有31页\编辑于星期二上海海事大学首个无形资产出资入股成功转化案例，受到主流媒体的广泛关注。案例分析现在是19页\一共有31页\编辑于星期二IP奖励分割约定比例上海海事大学合作企业货币资本投入科研团队2016年6月28日，上海安馨信息科技有限公司注册成功，法人代表为上海海事大学安博文教授，注册资本2000万元。其中上海海事大学以技术成果作价600万元，入股该公司，占股比例为30%。公司30%股权分配：75%奖励给科研团队，25%由上海海大技术转移有限公司代表上海海事大学持有。持股公司IP占比75%科研团队IP占比25%工商登记IP作价评估案例分析现在是20页\一共有31页\编辑于星期二。

法律政策之间的矛盾《国有资产法》、《事业单位国有资产管理暂行办法》、《事业单位财务规则》：评估，审批，记账，报告。《教育部关于积极发展、规范管理高等院校科技产业的指导意见》高等学校不得以法人身份对外进行投资。各种“税法”、《公司法》、《专利法、》、《合同法》的政策局限。《高校会计制度》《政府会计准则第4号---无形资产》：需要做帐，但学校没有帐。学校划拨给技转公司进行投资，在财务上无法实现平账处理。按照《促进科技成果转化法》这个流程的界限在哪里。

现在是21页\一共有31页\编辑于星期二。

问题1：企业所得税

科技成果作价入股企业所得税问题：目前高校的实际情况和制度规定，都是需要将科技成果划拨或转让给学校资产运营公司（技术转移公司）后再进行作价对外投资。税务部门的文件只是对科技成果完成单位对外投资的时候可享受优惠政策，转让或划拨给公司产生增值的部分是不能享受101号文件，需要按规定缴纳企业所得税（150万的25%）。目前解决方案：学校作为科技成果完成人以对外投资的形式（无偿划拨）进入技术转移公司，（也就是在财务做账上以资本公积体现，不是以营业外收入），然后再对外投资。

这种方式可以不交税，但是不可持续发展。（现在可以）现在是22页\一共有31页\编辑于星期二。

问题2：个人奖励获得股权的递延纳税科技成果作价入股个人所得税问题：税务部门的文件只是对科技成果完成单位对外投资的时候可享受优惠政策。目前解决情况：

1、已经提交递延纳税备案材料（科技成果转化暂不征收个人所得税备案表，奖励单位：上海海事大学），并接受，等待审批；(两步并一步)2、根据上海市《条例》，是三种转化方式的一种，也是先行先试的上海市属高校首个案例，通过内涵分析及领导重视，希望可以装进成果转化这个框，能够享受税收政策。

现在是23页\一共有31页\编辑于星期二目录科技成果转化政策1我校转化项目基本情况及流程23案例分析高校情况与技术经纪4现在是24页\一共有31页\编辑于星期二高校研究与发展经费研究人力和经费投入不断提高，基础研究经费支出占全国的比重不断提高。十年时间，高校R&D经费翻了2番，其中基础研究经费翻了3番。5个数