国际金融张东祥

第六章国际贸易汇款第一节国际结算方式概述国际结算方式种类结算方式应具备的条件顺汇和逆汇一、国际结算方式的种类1、国际结算的过程：运用结算工具，按照一定的结算方式，通过国际商业银行的非现金结算的方法，来实现货币的转移，达到清偿国际间债权债务的目的。2、简述国际结算的方式汇款方式（REMITTANCE）、跟单托收方式（DOCUMENTARYCOLLECTION）、跟单信用证方式（DOCUMENTARYL/C）、保函方式（LETTEROFGUARANTEE）、记帐方式（CLEARINGMETHOD）注：其中，跟单信用证是目前国际上应用最广的结算方式

二、结算方式应具备的条件

能够安全、快捷的进行运作保证买卖双方的利益都能得到充分的照顾便于资金的融通三、“顺汇”和“逆汇”（一）在国际贸易中，出口商是债权人，进口商是债务人。资金转移流向总是从债务人或付款人一方流向债权人或者收款人一方。资金的跨国转移是通过银行的结算工具的传递来实现的，而结算工具的传递方向可以是双向的，所以资金的转移有两种方式：顺汇和逆汇。1、顺汇（REMITTANCE）又称汇付法（TOREMIT）是指客户主动将款项交给银行，委托银行用某种结算工具将款项汇往国外收款人。在顺汇方式中，资金的流向与结算工具的传递方向是一致的，都是从债务人向债权人移动。传统结算中的汇款方式就是汇款。三、“顺汇”和“逆汇”（二）2、逆汇（REVERSEREMITTANCE）又称出票法（TODRAW）是指由债权人或收款人向银行提供收款凭证，委托银行通过国外代理行向国外债务人索取款项。在逆汇方式中，结算工具（票据或单据）的传递方向是从债权人到债务人移动，恰与资金的流向相反。传统结算中的托收方式和信用证方式都属于逆汇。逆汇的特点：1、从结算工具看，结算工具的流向和货款的正好相反2、是债权方主动向债务放索取货款的方式。

第二节国际汇兑国际汇兑的定义国际汇兑的分类一、国际汇兑的定义国际汇兑（INTERNATIONALEXCHANGE）：是通过国际间银行的“汇”和“兑”，实现国与国之间债权债务的清偿和资金的转移。“汇”是指货币资金在国际间的转移，而“兑”则是指不同国家货币的相互转移。是一个动态的概念。二、国际汇兑的分类顺汇（REMITTANCE）逆汇（REVERSEREMITTANCE）

国际贸易结算方式和国际汇兑方式的基本分类关系国际贸易结算方式现金结算非现金结算商业信用银行信用汇款托收信用证顺汇逆汇国际汇兑方式第三节汇款方式的类型

汇款方式及其当事人汇款方式的种类与特点一、汇款方式及其当事人（一）1、汇款方式（METHODSOFREMITTANCE）汇款方式是付款人委托付款方银行通过自己的海外联行或代理行，使用各种结算工具，将款项汇到收款方银行，再由收款方银行解付给收款人，以结算两国间债权债务关系及款项授受的结算方式。汇款的流程：汇款人—汇出行—转汇行（头寸偿付行）--汇入行（解付行）--收款人

注：汇款方式除可用于贸易货款的支付外，还常用于各种贸易从属费用（如保证金、运费、保险费、佣金）的支付。一、汇款方式及其当事人（二）2、汇款业务的当事人1）、汇款人（REMITTER）。向银行交付款项，申请汇付的人。对于贸易货款的支付，汇款人通常就是贸易的买方。2）、收款人/受款人。又称收益人（BENIFICIARY），是汇款人指定接受汇款的人。对贸易货款的支付，通常是贸易的卖方。3）、汇出行（REMITTINGBANK）。是接受汇款人委托，办理接受和汇出汇款业务（OUTWARDREMITTANCE）的银行。4）、汇入行/解付行（PAYINGBANK）。是接受汇出行委托，办理汇入汇款（INWARDREMITTANCE）和解付汇款给收款人业务的银行。注：在汇出行和汇入行之间没有直接往来帐户关系时，还须有其他代理行参与汇款业务（头寸偿付行）一、汇款方式及其当事人（三）3、业务当事人之间的相互关系1）、汇款人和收款人的关系在实务中表现为两种情况：对非贸易汇款来说，两者为单方面资金转移的提供者与接受者；对一般的贸易汇款来说，汇款方为进口商，而受款人为出口商。2）、汇款人与汇款银行的委托与被委托关系汇款人在汇款以前在填写汇款申请书，并签章，来完成对汇款银行的委托。而汇款银行则根据汇款人申请书填写的内容办理汇款业务。一、汇款方式及其当事人（四）3）、汇出行和汇入行之间既有代理关系又有委托与被委托关系。4）、受款人与汇入行之间通常表现为帐户关系。即受款人在汇入行内开有帐户。不过如果受款人在汇入行没有开立帐户情况下，汇入行也有责任向收款人解付该笔款项。二、汇款方式的种类与特点汇款方式根据应用的结算工具的不同，分为三类：电汇、信汇和票汇。现在应用最多的电汇，而信汇已经不常用到了。一）、电汇（TELEGRAPHICTRANSFER简称T/T）1、定义：是指汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给国外汇入行，指示其解付一定金额给收款人的汇款方式。2、电汇的业务流程1）、汇款人填写汇款申请书（一式两联），注明“电汇（T/T）”字样，并向汇出行交款付费。2）、汇出行收妥汇款款项及费用后，在汇款申请书第二联上签章作为回执交给汇款人。3）、汇出行利用电报电传或SWIFT系统向汇入行作委托付款指示。4）、汇入行受到委托付款指示，核对密押相符后，向收款人发出电汇通知书。但如果收款人在汇入行开有帐户的话，汇入行也可直接将该款项贷记收款人帐户。5）、收款人凭电汇通知书和收款收据向汇入行取款。6）、汇入行收到收款人出具的收款收据后，向后者支付电汇款项。7）、汇入行解付电汇款项后，将付讫通知书航邮给汇出行电汇业务程序流程图汇款人资金收款人汇出行汇入行1、电汇申请交款付费2、电汇回执3、加押电报电传/SWIFT电汇委托7、付讫通知4、电汇通知书5、收款人收据6、付款

电汇的特点

电汇是以电报或电传作为结算工具，传递方向与资金流动方向相同，属于顺汇电汇是收汇速度最快的汇款，但是费用较高电汇处理速度快，当天交款当天办理，银行无法占用其资金电汇安全可靠。一般都通过SWIFT系统运作，发生的差错小。而且加有密押，安全系数高附：加押电报电传或SWIFT标准委托格式的主要内容：1、收款人名称、地址、电传电挂及其开户行名称和帐号。2、付款货币名称和金额。3、汇款人名称、地址、电传电挂。4、头寸拨付方法。5、附言6、汇出行密押7、汇出行电汇业务编号及日期

电汇汇款SWIFT报文示例典型SWIFT报文：APPLICATIONHEADER01031200020103HSBCCNSHAXXX222123459101031201N*HONGKONGANDSHANGHAIBANKINGCORPORATIONLIMITED，THESHANGHAI

USERHEADERBANK.PRIORITY113:MSGUSERREF.108:TRN*20:HSBC1234BANKOPERATIONCODE23B:CREDDATE/CUR/AMOUNT*32A:DATE020103CURUSD53494,18ORDERINGCUSTOMER*50:ABCCORP.(SHANGHAI)SHANGHAISENDER’SCORR53A:CITIUS33CITIBANK,NEWYORK,NYRECIEVER’SCORR54A:BKCHUS33BANKOFCHINA,NY电汇汇款SWIF迈T报文示例BENEFICCUSTOMER*59:/123456789CHINAJIANGSUIMPANDEXPCORP.,BEIJING,CHINADETAILSOFPAYMENT70:/INV/54321DETAILSOFCHARGES71A:BENSEN.TOREC,INFM/REC/DRAWEE:ABCEXPORT//ENTERPRISES(HK)LTD.,HONGKONG//PAYMENTBYTT电汇汇茅款申请书信样本二、汇涂款方式翼的种类芽与特点伍（二）二）、信杂汇（MAIL指TRA睬NSFE呀R，简称M/T）1、信溜汇的含织义信汇是汇限出行应汇萍款人的申携请，要航吵空信函指乐示汇入行道解付一定互金额给收温款人的汇聪款方式。2、信汇争的流程信汇业贱务的基奏本程序浓和电汇妇相同。纱不同的由是，付弯款人填门写的是烧信汇申宾请书，尼付出行袜以信汇化委托书朋作为结鸽算工具冠，通过弦航空邮翅寄汇入腔行，委孩托其解饰付。注：信汇委榴托书或笼支付委漠托书上击须加具颈有权人燃签字人斩的签字禁，汇入椅行受到扒信汇委乘托书后厦，凭汇颜出行的陶印鉴样唐本核对纤印鉴无钢误后，坊通知收搜款人领猛取汇款歌。3、晃信汇坚的特点信汇费用抄低廉信汇速度薪慢信汇资金您可被银行底短期占用二、汇屈款方式执的种类涨与特点危（三）三）、脖票汇（REM属ITT递ANC星EB萍YB章ANK蛋ER‘倒SD负EMA复ND笔DRA令FT简称D/D）1、票汇祖的含义：孔票汇是汇锯出行应汇山款人申请脊，代其开娇立以汇入绞行为付款星人的银行收即期汇票只，并交还经汇款人，摆由汇款人随自寄或自衡带给国外缺收款人，擦由收款人滩到汇入行旱凭票取款疼的汇款方连式。2、票训汇的基煮本流程跑：办理仇票汇业滑务时，木汇出行藏要出具帜汇票通过知书或具票根并者寄到汇柏入行，它以便汇臂入行（披付款行物）在收某款人持浑票向其深取款时栋，凭票寇根核对守汇票的祖真伪，疯待证实取汇票无优误后，舌解付票泉款给收掀款人，寸并将付性讫收据局寄到汇售出行，湾从而完挪成一笔运票汇业扛务3、票盟汇的特陷点票汇取款思灵活汇票可以留代替现金乘流通票汇由汇释款人自己较将汇票寄按给收款人拴或自己携虽带出国。护并根据收饮款人的方港便，在有翁效期内随尾时到银行锻取款票汇汇入丢行无须通烟知收款人闲取款，由乌收款人持旦汇票自取三种汇付驼工具的综曲合比较对银行对客户利弊利弊T/T手续费高银行不能占用客户资金；汇出行须作电汇通知汇入行须通知收款人快捷；安全汇款成本高；不能流通转让M/T银行可短期占用客户资金手续费低汇出行做信汇通知汇入行通知收款人取款汇款成本较低较慢；邮寄可能延误或遗失；不能流通转让D/D流通期内银行可占用客户资金；汇出行不须做票汇通知；汇入行不通知收款人手续费最低汇款成本最低；可以流通转让可以托收票款最慢；票据可能丢失或被窃第三节吼汇款罩的偿付枝与退汇汇款头竿寸的偿卷付汇出行委志托汇入行督解付汇款次，应及时扛将汇款金藏额拨交汇告入行，这废叫汇款的删偿付(Re缸imb这urs偶eme杯nt唤of勾Rem否itt检anc牛eC岗ove径r)，也叫头少寸偿付或次俗称“拨先头寸”。恐按照国际讲惯例，汇碰出行在发腊出汇款委倒托书的同焦时，必须赛将头寸拨屈付给付款播行，使付工款行不致女因执行付盐款指示而市垫付头寸滨。因此，边每一笔汇档款，必须云注明拨付踢头寸的具植体指示，迟即每一笔鼻汇款必然粱引起一笔孟相同金额发的头寸偿得付业务。施有的银行骂在相互建掠立业务代乔理关系时草，在代理昨合约中订公明汇款头蛮寸偿付的扯方法，有留的银行则骄采取在逐婚笔汇款委雅托书或汇情票通知书愧中注明头洒寸如何调巷拨。第三节汇款头寸魂调拨和退线汇一、头吸寸调拨汇款资邀金：头端寸（Cove右r）汇款的偿湖付：头寸菊调拨（Reim缓burs振emen赏tof拒Rem屈itta办nce通Cove踩r）汇入行护的原则拌：收妥头毅寸，解认付汇款。头寸的另调拨方光法1.当汇入饲行在汇船出行开拦有帐户泛。头寸的伟调拨方忽法2．当汇边出行在五汇入行灵开有帐尤户。头寸的炉调拨方票法3．当汇出版行和汇入麻行同在第汤三家银行闭在开有帐盯户。头寸的类调拨方泉法4．当汇出悉行和汇入肌行不在同纵一家银行编在开立帐企户。汇款的退携汇退汇是集指汇款组在解付速以前的胞撤销。雷退汇可译能是由觉收款人伯提出，拳也可能吼由汇款俊人提出炒。一、收款顷人退汇。虽收款人退爬汇比较方佩便，在信遗汇、电汇仙时，只要足他拒收信贤汇、电汇伟，通知汇凝入行，汇霞入行就可物以将汇款材委托书退钱回汇出行仆，必要时雀说明退汇牛原因，然罢后由汇出虚行通知汇败款人前来建办理退汇酸，取回汇蔑款。在票摩汇下，收喘款人退汇健，要将汇好票寄给汇沫款人，然脏后汇款人真自己到汇即出行办理插退汇手续扫。汇款的秧退汇二、汇款人铲退汇。首先，情对电汇世、信汇坝，汇出供行应该老立即通绝知汇入劫行停止抗解付，筐撤销汇易款，如竟果收款重人有意捞见，应蛮向汇款祝人交涉认，不能狠强要汇抓出行和懒汇入行目付款。谣然而，仁汇款人忍的退汇殃要在撤扑销通知友到达汇绑入行时懂，该行秆尚未付冷款才能巷实现：芝汇出行车接受汇耗款人电修汇、信竞汇的退传汇要求旗后，应症用信函可或电文鞋通知国找外汇入上行办理请退汇，哭汇入行花接到汇絮出行要苍电汇、猫信汇的胁通知后嗓，如尚泉未解付掀款项，葬一般可童以同意偷照办；狮如果汇围入行已土经解付窝款项，加汇入行冬不能向讲收款人吩追索，蓝汇款人用也不能述要求退脑汇，只讲能由汇畏款人直让接向收尿款人交坏涉要求坦退款。胃其次，倒在票汇军的情况旦下，汇廊出行处绢理很谨帆慎。因尺为汇出汪行自己唇开出汇草票，自够己即为债出票人棍，对任给何合法流的、善剃意持票引人均要淘担负保服证付款扰责任，摆如无理愚退回汇侨票，一冒方面增朽加手续寺，另一既方面还子可能丧怖失信誉嘉，或引佣起许多纷纠纷与峰争执。汇款的脂退汇因此，如偏果是汇出劫行开出汇勿票交汇款昂人，汇款场人还没寄颤出汇票，赚其可以持贵原汇票到摊汇出行申猪请注销汇遭款。如果蛮属于寄递炒时遗失，园属于天灾蹦人祸、火旨灾水灾以废及如飞机脚、轮船失群事而造成译的毁灭，彼一般在了挺解到汇票似收款人确胸实无法收衬取款项时艇，可以接非受办理退绍汇。如果赏汇款人已奸经将汇票泻寄出，汇舞票款项已乘经被收款特人领取，丑或者虽然络没领取但匙估计汇票袖已经在市问场上流通甚，则不论羡汇出行还瓦是汇入行狼都不会办凡理退汇的联。汇票如拥果遗失、勿被盗，应斗该办理挂日失、止付腹手续。即啦由汇款人俘向汇出行豆出具担保薄书，担保研若发生重满付，由汇照款人负责笔。有的银耕行还要向舞法院或公校证行办理魔公告等手赖续进行挂困失，汇出展行收到担易保书和公扫告后，据鹿以通知汇书入行挂失客止付，待矿汇入行回贩电、回函印确认后，新才能办理亲退汇或者心补发一张变汇票。止尼付对于汇毙入行来说姜，如有汇对出行的通嫂知，可以防不付款，循但如果汇章入行认为狭必须付款丹，则汇出爆行或汇款分人不能因在此提出异镜议。汇款眯人退汇最蛙为常见。汇款的态退汇三、汇入行退影汇。电汇姑、信汇汇精出后，如茎果收款人伴迟迟不来帝取款，过正了一定时位期，汇入峰行有权主蔑动通知汇档出行注销海，办理退铜汇。凭汇陕票取款的漂期限，各呆国银行规堤定不同，例一般是半蜜年或者一州年。汇出订行汇出汇简款后，如仅果汇款人膜得知收款痛人未能如凯期收到汇贺款或汇款像有漏错，后可以到汇列出行或经忘汇出行到票汇入行进矮行查询。第四节示汇益款在国际蒙贸易中的抵应用预付货款货到付款一、预召付货款概述：根堡据货款汇策付和货物返运送时间谜顺序的不掉同，汇款糟分为先付昼款后交货举和先交货宪后付款两律种类型。钳前者称为叼预付货款臭（PAY暖MEN骆GI甲NA森DVA闪NCE目），后者称拴为货到洪付款（PAYM僻ENT好AFTE垒RAR剥RIVA通LOF膨THE研GOO偷DS）。1、预付张货款含义匪：指进口炕商先将武货款的降全部或斥一部分债通过银崇行汇交牵出口商茎，出口子商在收嫂到货款有的情况闯下，根梢据买卖垮双方事莫先签订身好的合绕约，在堆一定时恨间内或吃立即将无货物运容交进口逢商的结母算方式岗。对进固口方是金“预付恶货款”复，而对灭出口方蚊则是“卫预收货伪款”。蔽这是两币个相对段的概念抓。典型宝应用“C.W.挤O”(定单付拣现）。2、预功付货款诊的特点客：对出口森方有利驱。因为别可以在阶发货以冈前收到周货款，撇可以等邮同于得及到一笔渐无息贷种款，而瓶且可以宜降低贸咱易的风熔险，并屿且可以掉预先占疤用资金织。对进口方浊不利。因给为没有受淋到货物的哀情况下，砖预先垫款订，本生给陪贸易带来符一定的风蔬险性，而膨且容易造趋成资金周仁转困难。3、预付饱货款的使满用范围出口商的蚀商品到进合口国市场马上是抢手即货。进口浮商急切需窑要得到商权品来赚取这高额利润狭，不惜预秩付货款进口双沟方关系院密切，泰相互了任解对方闷的资信掀，进口托方愿意厦预付货倒款购入最货物卖方货届物旺销压，进出赢口双方泪初次成茶交。出花口方不秘放心进药口方的邪自信度使，要求节进口方山预付货选款。3、预居付货款捡的使用寄范围（尊2）出口商是赴跨国公司启的子公司判、母公司裙或分公司钥。在成套忘设备、呢大型机设械、大蛾型运输肺工具如举飞机船敌舶等，皇或在工伍程承包沸交易中变，出口剃商往往李要求预设付一定这比例的螺预付货杯款作为破定金（DOW绵NP丹AYM涝ENT进），或采用分侄期付款的少方式。4、进口堂商防范预表付货款风勉险的措施“解付条驴件”。由惠进口商在擦汇出汇款苏时提出，耗由解付行牲在解付时筒执行。要将求收款人素取款时，钟要出具个懒人书面担煤保或银行解保函，担唇保收到货炎款后如期梳履约交货箩，否则退恢还以收到枕货款并附泊加利息。二、货到匆付款1、货兵到付款搁的含义指出口商劳先发货、轻进口商后近付款的结把算方式。工实际上属度于赊帐行诞为或延期站结算。典常型应用C.O.玻D(交货付网现）。2、货设到付款的济特点1）、艰对买方稼有利。棉因为买狭方不承蜘担资金基风险，赴而且可贤以在受皱到货款未一段时航间内付泽款，占悼用卖方嫌的资金钓头寸2）、使肉卖方承担泼风险。因考为卖方要咸承担发货失后收不到爸货款的风犹险，而且鸽有可能收智货人不及活时付款，棚占用资金豆。3、货到禽付款在国星际贸易中于的应用售定。哄是指贸顿易双方容在成交秀条件已超经谈妥刺情况下川签定成行交合同故，同时敏确定了大货价和孩付款时己间，一诞般是货赶到即付身款或货辟到后若免干天付句款。这罗种方式秃只适用屠于我国退对港澳赔地区出宝口鲜活璃商品的筐贸易结奇算。寄售（CON稿SIG棉NME伞NT）是由出匠口方先净将货物茂运到进付口国，胶委托国傅外商人钞在当地埋市场代玩为销售堂，货物慈售出后萄，在扣承除佣金艰后汇回功国内的弃结算方章式。进唯出口双唯方在做稿寄售贸奸易前，什要先签虽定寄售捎协议。死对于进机口商来音说是“眠先进后晋结”，祝即