财审字财务报销管理办法

财务报销管理暂行办法为实现公司财务报销管理的程序化、制度化、规范化，根据公司的实际情况，特制定本报销办法。第一章财务报销的组成及基本要求公司财务报销分为购买实物的报销和费用报销，其中购买实物的报销分为固定资产、低值易耗品、办公用品、材料的采购报销；费用报销分为差旅费、办公费、业务招待费、汽车费用、运费、修理费、福利费、工会经费及人工工资的发放报帐。一、实物购买的财务报销公司所有实物购买实行计划控制、统一采购，没有采购计划不得报帐。大宗实物购买应与供应方签定购买合同，财务按合同付款。零星购买尽量实行定点购买，签定定点购买合同。购买实物的原始凭证，必须有验收证明。需要入库的实物还必须有入库验收单附后；不需入库的实物，必须交给实物保管人员或使用人员验收签字。无验收证明或入库验收单的，财务部有权拒绝报销。其具体验收依据为：1、购买的原材料，由材料部仓库保管员开出材料验收入库单。采购员凭发票和材料入库单报帐。午2、购买施蚀工用的工具仍、机具和固密定资产需由列经办人填写瓜《设备、工倒机具申报表袍》，按公司禽规定审核后贿，由物资部棋统一安排采纤购，总库保旧管员验收后铅，开具验收界入库单，并奋在发票上签币上已断“甘已验收登帐滚”京字样，经办澡人凭发票和背总库验收单职报帐。惭3、公司本疼部、项目部昏所需的行政趣、办公用品杜的报销需有屠经公司领导执批准的《公妈司行政、办以公用品购置阀计划》，有读公司行政干铅事在发票上诚签字并注明激“兄已验收登帐福”茅字样方可报士销。备4、公司本慧部、项目部霉所购的图书拳资料的报销养，需有经公宁司领导审批咐的《图书资辞料购置计划岸》，由公司伍档案管理员竹在发票上签件字并注明谊“胀已验收登帐铃”适的字样方可徐报销。伙二、费用报匪销办1、业务招涨待费经业务招待费正的报销执行咳《湖南二十荷三冶金格工光程有限责任姻公司业务招骡待费控制管零理暂行规定僚》。2、差旅费透差旅费的报始销执行《湖开南二十三冶视金格工程有丈限责任公司修差旅费报销匙管理暂行规屑定》。渐3、汽车费请用激①劫公司汽车费征用由专职司慨机负责支报稀，报帐人根兆据发票凭证怒按要求填列洋《汽车费用衫报销单》，附由公司物资鸽部审核，公订司领导批准腔后方可报销膊。白②展私人购车的莲私车补贴费迷用按公司的港补助标准每诸月月底凭票躬报销，余额梯可累计至下勒月。技4、办公电管话费用敲①芹公司办公电疯话按公司办钳公标准浸按月报销。睛②束异地项目部脸人员可凭票话按50元/塞人报销移动葬换卡费将。=3\*GB3告③武因员工出差艺，移动钻漫游，导致达ger疼早证5、人工工顿资发放森人工工资发斑放凭工管部盲审核的《人假工工资支付青申请》和工将资表按月支界付。向6、其他费列用朴按公司有关减规定进行审估批报销。程第二章烦财务报怨销程序择一、公司本子部告锄报销人凭各哑项计划或审双批单及发票社按《公司财医务报销审批蚁程序》鲁审核后到财故务部报销。梅二、本地项木目部测按公司和项嘱目部签订的旧《项目承包梯合同》和《础经济技术指拦标书》控制燥各项费用。狸本工程项目淋所发生的成追本、费用（点业务招待费针除外）在指趁标限额内，蹲由项目经理惨签字后，按测公司正常程须序报销，特级殊情况超过仪指标，经财齐务部核实后歌，由项目经苗理写出详细愤说明报工程畅总监审核、姻总经理批准酿后报销。剥三、异地项惩目部意1、异地项溜目部按公司牺和项目部签扮订的《项目四承包合同》率和《经济技磁术指标书》塑，对各项费蒙用进行总控伶制。隙2、异地项叮目部的日常槽开支以资金棕周计划为依院据，资金周晚计划必须在功上周周五报语公司审批，匙审批后交财禽务部留存并稀传到项目部偷遵照执行。临项目经理以顿借支方式使喇用资金。侦3、公司财愚务部每月派葱财务人员到圆项目部依据姿经公司领导水审批的资金趟周计划、各钳项成本审批匪单及有关合旁同、入库单退进行审核，嫁符合相关制么度的费用及秧成本（招待铁费除外）由厕经办人、证粪明人签字、胞项目经理初册审后预报帐跌。并将核实蛾后的票据与库审批单带回勤公司本部,披补办审批手和续后予以正冈式报销。臭4、财务人寇员对无计划腰、无审批单第的成本费用晨，以及不符厉合公司各项筝财务管理规碧定的成本、昨费用不予报纠帐，及时要召求项目部补牵办有关手续怕。乓5、本项目延部发生的业浊务招待费以代及非本项目抄部发生的费皆用由经办人微以借款的方稿式领取资金修开支，票据籍单独保管，卫回公司本部报销。匠第三章厕财务报帐的抓时间及票据碧规定饺一、财务报稍销时间规定恒1、材料、增工具、机具辱的采购报帐撒，时限最长腹为两个星期悔。凡属本月安发生的费用纯不得拖至下宣个月。如有辉暂时不能处绍理需要拖至果下月报帐的狐情况，由采缴购员列出费直用清单，财面务人员根据福清单暂估成擦本费用，下说月按清单补琴报。雨2、购置设醋备、固定资宅产的报帐，佣时限最长不描超过一个月班，如有暂时估不能处理需形要拖至下月影报帐的情况妖，由采购员锣列出设备、闷固定资产价悄款清单，会纸计人员下月符按清单补报结。止3、汽车费派用在每月最载后一个星期饶报销，长途扇出车费用在除出差回来后第一星期之内趋报销。促4、一般费额用在经济业块务发生后一退个星期内报隶帐。倍5、在以上拌期限内，经丽办人愈期不公报销且又不题反映情况的角，公司可视污同该员工本窑月无费用，免以后不予签刃字付款。羊二、财务区记帐所附的不合同、发票桂规定间1、批量定牛货签定合同芳的采购材料巩发票报销，表在第一次付辰款时需附上式合同正本，疗如多次供货辽付款的，在雷最后一次付匆款时须附康合同正本复豆印件及最终况结算表，并妄由会计人员糟填制一张结扎算金额筐和各次付款霞的结算清单宅附后，表示相该项合同货柜款已全部支涌付完毕。乐2、所有分政包工程需签它定工程分包福合同，第一求次付款和结辫算时均需将科合同附上。膝3、不论是困材料采购还滩是工程分包笼，若属多次仍付款、最后韵办理结算的闭，必须在最减后一次付款宁前将发票附岔上。但最后纵一次的付款向金额不得低型于该项材料肿货款或分包贱工程结算的病最低应纳税额额。警4、支付民起工工资尾款萝，需由班组舞承包人出具毁《民工工资代清欠保证书蝴》方可支付碍。户三、原始票司据的规定耐报销人按照舞业务的发生加时间及时取渠得发票或收恩据，按项目恢和费用种类羞分类将原始扔凭证粘贴好在，填写各类掩费用报销单抚，汇总说明范后，经财务稠审核，报公完司领导审批值。饭第四章、财唤务报销资金除支付熊一、零星实启物采购饰一次零星采慕购在200撑0元以下可爪用现金支付违，2000齿以上用转帐吊方式支付，升由报销人提岔供对方帐号粗，特殊情况夏需财务总监句批准，议二、费用报坡销璃一次金额在找2000元薯以下，可用刻现金支付，坟2000元磨以上用现金萍支票支付。兵三、合同款兼支付厅签订大宗材镇料及分包工舟程必须按合聋同上的银行初帐号转帐支四付，如银行例帐号有变更建必须有对方血单位的银行屡帐号变更函考或委托付款岸书方可支付累。透四、人工费屋支付阿工人工资由纤班组承包人英统一按月办贴理领用手续材，公司财务大直接将班组房工资支付至扶承包人提供徒的个人储蓄票帐号，如有云民工工资专蝇用帐号的，若直接支付至玉民工工资专灾用帐号。甚五、限额银止行转帐支票申的使用眯市场零星采则购需要限额叫银行转帐支结票的，需填息制付款申请瞧单，交财务键总监签字同叠意后，到出讨纳员处办理圆限额银行支驾票借用手续袍，借用的转吗帐限额支票件，最多不得萍超过五张，俱无特殊原因幕应填写收款展单位。支票确一经使用，江应及时办理张报帐手续，榨本月使用的嫁支票不得拖屯至下月报销茄。秀无论现金支亭票还是转帐大支票，一经愉借出，就由虏借用者本人页在支票领用光本上签字，续支票使用后货，由支票借啄用人交回由庭收款单位或菠收款人签字狮（盖章）的百支票存根。倒借支的限额覆支票，持票锯人要妥善保片管，如有丢端失，要立即豪到银行挂失窜。认第五章班备用金携的管理犯一、备用金领的借用撒1、公司已搂行文规定有猴关人员均可凶借支一定数阶额的固定备夜用同金。发生的猫经济事项从满备用金中支撇付，报帐后醒会计人员可疾根据规定补厅充其备用金平数额。超过爱限额备用金镜的部分或其胶他人员报销搏后借支的余钉款，均要及咸时如数退还拒财务，不得逮私自挪用。环2、临时发蛾生的费用、制实物采购有藏经批准的计挥划或审批单桨，可临时借申用一定数额停的备用金，肠业务结束后肆需及时报帐着冲回。致二、备用金棕的归还概1、备用金文需按时归还姻，或及时报那帐，当月超柱标准的借支串额度，如不知按时交回借痛支的，财务曲部门从次月原开始从其工赤资中扣回，劳并按银行贷挡款同期利率的计息清算。楚属个人特假殊原因经过辛董事长批准愈同意的借支尿不属备用金伙范围，应按樱约交还或从捉工资中扣还磁。其借支按教银行同期贷四款利息计息该。构2、员工用火现金交回借霉款的，由出漏纳开出二联涂收款收据，牙收据上注明安《现金收款表》字样，其器中一联作收催款的凭证附星件，一联由斑交款人收执扣。骨3、员工报凑销抵冲其借握支备用金的堤，可用转帐扮凭证复写一论份，注明代晨收据字样，鹊由报销的员退工在转帐凭赶证上签字后编，将复写的疏转帐凭证交顽给报帐者本撑人收执。碎4、在员工臣工资中扣回触借款的，由稼主管往来帐顷务的会计人衫员努开出从某月士工资中扣款猾的收款收椐盲，交被扣工粪资的员工收跃执。欧第六章剧财务报销配法套执行文件错1、工资支锋付按公司工恢资发放标准位和劳动合同快执行。属于确工那程直接人工万费系数包干徒的，按公司缺劳资管理办卷法和承包合蛛同执行。野2、材料采神购按公司材膜料管理办法件执行。萄3、机械设推备及工机具援按公司制定羡的固定资产吴管理暂行办加法执行。开4、行政办杀公及文化用矛品的购置按胸公司制定的江办公文化用腊品管理暂行分办法执行。昂5、备用金污借支限额按光公司备用金身借支规定执絮行。赚6、差旅费束报销标准按剑公司差旅费鼻报销规定执炊行。扫7、业务招妥待费按公司虏业务招待费撕控制管理暂倾行规定执行贼。刊本办法自二像○○式五年四月一摸日起执行。溪本办法解释诱权归公司财弱务部。窄二OO五年滤四月二十九挽日禁主题词：呼财务报销续所管理办法狼绿刘虎项助乐葡抄送：或望公司领导、先各直属单位志、本部职能担管理部室遣妇倾送喉千劲金格公司总梳务部沙盏妇墨滩责2004年贡4月2电9蚀日戚印发裕淘矮正公司财务报授销审批程序杨注：侨2004年渔1月8日诸以前承接的住工程项目及缝相关费用的础报销，另需泰刘董事长审霜批。混公司有关人凡员配备备用酷金标准延喘为保障公贵司经营开拓规、物资采购诱和工程施工句的顺利进行慌，对各相关粒人员配备用面金，配备备敢用金标准随蜘岗位变化而液变化。其标肾准如下：它一、偏公司本部人评员渗1董负事长、副董会事长舍捆攀百腐5000抢元/人址2总药经理增戴申窜板缓帮5000元输/人生3总谅监评烧从拦投费援4000元举/人卫4总棚经理助理尾传疲熊糊情3000殖元/人晚5部颈长繁阻顾千惧耻薪2000朵元/人锈6副甜部长课茎决叶睁搏香1000豆元/人辟7经背营业务员考墨另保叨蜘1000撤元/人夫8