财务部管理规章制度

财务部管理制度编号：DH-HR-001筐鼎航经贸有赶限公司诵2023年天度牧目录：第一胞章部门职闻能适演……………总……………换……………墙…克1买渠第二章铲部门职责姻爪……………劫……………但……………屋…竖1盟拴第三章露各岗位职责缝乒……………兔……………怨……………舒…随2核熔第四章光管理规章制翻度洽愚……………庭……………竹……………纠4翻距财务部部门械职能想在财务宫主管闹的直接领导匠下，组织编雨制公司年度主财务预算、瑞监督检查预堂算执行情况号、分析产生高差斗制异的原因、触提出改进意侨见。总编制资金计祥划、合理调窑度和安排资割金，提高资冈金使用效率她。桌加强财务管缓理，控制成贤本费用，进法行税收谋划倾，增加企业竿效益。水加强资产管刃理、确保公潮司资金及财写产的安全、号实现公司资返产的保值增尸值。恨加强财务核剩算，及时、着准确、完整托地记账、算扶账、报账。仅正确地反映赖企业财务状素况和经营成户果。逃提供可靠的途财务信息和葱经济信息，告当好领导参英谋。必紫财务部部门虽职责软制订公司财预务、会计制也度和预算管顺理制度，建交立和完善财厅务管理和会湖计核算体系犯。痰负责公司内贯控制度建设拣、执行和公零司内部审计坡工作盾。亏威责公司会计膏核算，编报传公司财务预摇算和决算昌。市分析公司的救财务经营情层况声。哑负责公司资派金调度和管们理，办理各壳类结算业务捐，办理银行岂帐户、证券汪帐户的开销荒户，办理公请司摊鞭纳税申报和灰内部费用报亿销工作嘴。恒配合有关部威门定期对公幻司资产进行汉盘点铜。鸣负责接受审慈计、稽核、鸽税务和有关爆上级领导部歼门工作检查除。矮对公司经济若业务的决策诱提出财务或非税收筹划建喜议届。父负责公司所弯需物品的采舞购及管理工夸作景。期完成公司领叛导交办的其馅他事项。店第三章敞怖财务部各岗董位职责孤一、财务主奔管职责：楚受吐董事长骑直接领导，绸负责集团财盲务部日常管痛理工作，定拴期、不定期蠢的进行财务贩状况分析工随作。茫严格执行公回司制订的预雄算制度、财服务管理制度脸、会计核算谁制度。技负责研究、仙设计与改进劣预算制度财瞧务管理与会粒计制度。版负责拟订、祥检讨及修订刺财务计划，正报主管领导于审批。挣负责日常财邪务处理工作婶，负责资金掠进出的安全浑。殿负责审核采搜购部门的《丑采购成本利恩润申请表》尝,负责油品所价格信息的晃收集工作。内负责向决策扛层提供准确敲、可靠的财偶务信息。卖负责主持报拔表年审、税隙务检查、协玉助工商年检燥等工作。屑负责组织安拦排资产的清舰查及盘点等庸工作。散负责年度预烫算的汇编、君控制以及草屠拟预算执行址结果分析报针告，负责财吼务决策工作销。他指导和检查池集团及下属榜公司的财务妻情况，综合扒分析集团财定务情况及经万营成果，编士写财务状况旧说明书，进献行财务预测胡。坐负责与银行滑、税务关系掩的协调。久负责对业务争合作伙伴、慰客户的资信坛调查。巨负责对有关软经营合同的科财务审查工才作。绍完成领导交允办的其他工喘作。效二、会计岗轻位职责：浊1、说贯彻执行《陕会计法》等燕财经法律制落度，制止违料反财经纪律擦、财会制度少的现象，发币现重大问题节及时佛权皮向部门领导婶报告，确保粥企业各项财每务活动符合共有关规定轮。悦2、投审核各部门悠编制的费用联报表，办理恢收入、成本匪、资金等会卫计核算，按办时编制各种屈财务报表，妹使经营成果仿得到准确及初时反映。根淡据国家有关气规定，严格闷发票管理。什并定期检查恢发票使用情愤况畜。国3、木负责对公司此调拨、库管僚、出纳等财至务工作的协土调与管理。悬协调各岗每匪月以报表方直式对账目做事出结算；胸4、裂负责公司财总务收支核算针，即对各类唉报表的审核征、监督及核梨销工作；孝5、裤保管好各类驱财务资质证市件、印章；挤6、残编制并审核五记账凭证、久录入电脑、富核对总帐、虚明细账、登横记帐簿、科砌目汇总表及鸟财务报表；塔7、惕协调出纳员劝进行资金业督务管理；滤8、济对进项发票压进行登记，卡并及时到税奸务机关认证弄；甚9、演按时报税、偏交税。协调慈好税务部门国的工作；泥10、娱编制应收、缠应付、往来葛款项报表，钥每月传达到销公司各部门奥进行帐目核氏对；值11、零树立公司形盯象，保证公城司名誉不受迫到侵害。华三、出纳岗寸位责任：贱（一）遵守恭国家规定的娘各项财经纪溜律及公司的再财务制度；欣（二）负责者现金日记账骨、银行日记沿账、费用账班的登记工作修，定期进行银货币资金的其业务核算；分做到所有账惰目日清日结爱、准确无误消；拌（三）费用版报销严格执浙行总经理签导字、部门部浓长签字、经掘办人、审核津人签字手续级，对每张票王据严格把关浩，严格控制皇费用，做到美有据可依；侄（四）按时朽填报各种现柱金银行、费苦用等月报表膝；末（五）及时伏办理订货汇隐款、必须严燃格把关，手建续齐全方可喇办理，编制荣记账凭证、师登记账簿与抖银行核对每胡笔业务发生博额及余额；腰（六）保管士好各种印章讯，按规定使沸用；对（七）保管奔好各类原始槐票据以备查式找；蹈（八）树立岭公司形象，稳保证公司名此誉不受到侵叔害。快四、保管员仇岗位职责：秆（一）熟知告商品的品名蠢、特性、功叮能外观，做狠到眼勤、手告勤、笔勤，士心中有数；材（二）保管眯商品、账目可清晰、每月两对账盘点库鸟存商品、低比值易耗品必疲须做到账物论相符；哈（三）商品烧入库、出库叨前严格检查耳商品包装、息数量及破损往情况、发现垫问题立刻汇长报；包（四）经常求查物点数、们分门别类管裙理、定期盘村点、做到心葛中有数、拒矿绝外人或其霜他工作人员立随意进入库弄房；榨（五）商品化摆放井然有鹅序，做到一延目了然，学绢会分析冷背临呆滞积压库舟存的合理调暑整，提出建伙议；市（六）严格丝按程序办理沸出入库，账删、物、表三爹对清，当天马业务当日完蓝成，不许他帖人代办。蔑第四章岭鞠财务部各管虽理规章制度肾一、财务管红理制度：摧主要包括日亡常现金流量辨的管理、收附费管理、仓煮库管理；打（一）财务璃部负责公司嫁的认证审核夺，总帐的设概置和登记及察会计报表的喷编制、上报镇，并实施成破本控制；汤（二）学习徒国家财政、沙税收方面的企方针政策，兄维护公司利筑益不受侵犯均，坚持原则超，秉公办事赶；罗（三）加强协经济核算，悦管好用好资敲金，严格执铜行各项开支冒标准；踪（四）对财革务的各个环满节手续清楚团，能正确处救理各环节帐自目。协调和店督促财务部赴门的各项工镇作，认真审关核各规定的龄一律不予报穴销；信（五）负责购设置总帐帐牲户，审核原竹始凭证，并榨汇总登记总蚕帐；正种现金发生日事项的收付道凭证，严格昼按审批权限堪审查各种单圈据，监督控洪制开支范围六，不符合渡（六）指导终财务工作的阔开展，编制豪和汇总财务凝计划，监督尾和检查各财须务工作和制母度的执行情吃况；浆（七）认真慕执行税法，右做好合理避本税工作，按法规定正确及剥时提取各项背税金和各项撤款项，并按橡时足额上缴警；存（八）按照机编制和汇总亮会计报表，酿做到报表及强时，数字真农实，内容完凶整，说明清邮楚，为领导佩提供完整的锻数据资料，肾并按月、季拐、年写出财或务分析，进浙一步挖掘增眠收节支的潜贿力。从经济练效益角度，轰进行可行性壁分析，为领切导决策提供晚依据，当好偷领导的参谋坏；扬（爸九）加强财切产管理，及诚时核对帐目恼，达到帐帐价相符，帐实电相符；叼（十）按规城定妥善保管垄好各项凭证释、帐簿、报孙表及核算资高料，定期装萍订整理立卷凉归档；党（十一）财陵务处理方法段应前后各期棒一致，不得芦随意变动。拦如有变动，垦应当将变动震情况和原因帝，变动爆后对公司财花务各状况和蛾经营成果的忠影响，作出届书面说明，他报董事会和无总经理；块（十二）协废助和配合各膀部门的工作括，并与财政鉴、税务、银舱行等有关部校门保持密切由联系，沟通纠信息，发挥作用；稼（十三）严锁格按照公司尤各类合同条兰款规定要求伟，对收费实教行严格管理料，正确使用个发票小票和哑各类促虎销凭证、管源理发票、小许票和各种有季价证券，避触免各种问题谊的发生；享（十四）完赛成领导布置钥的各项临时校工作。搭二、暂借款墨及预付款审寨批制度：立（一）暂借回款是因业务元需要的临时归借款，包括扯差旅费及各筝种临时性借绪款。借款时盖须按旦“离借款单残”绸要愿求填列各项赵栏目，并按繁规定审批权缎限审批后，援由财务部付祸款；羊预付款是指稳因公司业务般的需要，需茅预先支付的形各项工程及郊购买材料、债货物的款项刊，支付此款帖项时，需由占经办人按要反求填写衣“呀付款申请书距”佛，向财务部查出具采购申染请单等材料追，完备各项采审批手续后升，方可付款李；凳（三）以上调经济业务发送生时，需领公用空白支票溉的，由财务萍人员在支票钥上写明日期换、用途及限尊额，由领取散人在支票存前根上签收。贺支出时必须先填写大小写尸金额，并及厌时告知出纳怒付款金额。乖不得将空白卖支票交给其跪他单位或个冒人。作废支保票须交回财俗务部留存。章遗失支票，莫领取人必须早及时报告财仗务部并登报抛声明作废，零若支票已被破支付，领取梁人要按被支臂付金额赔偿妥；键（四）所有忌借款及预付海款，必须在升前账结清之游后方可再借法付。确因业耐务需要而来笋不及结清前烟账，必须向航财务总监讲量明原因，经怠同意后方可购再借付；扯（五）经办断人必须在一锁个月内凭有蝇效原始票据匹报销各项暂仓借及预付款萌项。超出三枕个月不结帐嗽者，财务部获有权扣发经允办人工资抵大偿。已三、费用报榜销制度：捎（一）费用撤报销发票的哑内容包括日愚期、商品名亮称、单价、拢数量、金额铅并盖有开具被发票单位的漏发票或财务悠专用章。经第办人必须要叮求开票单位榜如实填写发有票所有内容贺，发票涂改功、大小写不火符、假发票句以及未盖有岗财政监制章迷的收据一律舍不予报销；沈（二）报销圆费用时必须详填写金“惊费用报销单候”纪，所有单据侮要按性质（当如差旅费、龄招待费、办幸公费用）分求类、分次、眠分页粘贴填嫩制；差旅费档必须分次、嗓按出差地点央分开填列，晓并计算好出麻差天数，住泼宿、伙食补火助和市内交惊通费在限额赴内填报。所聚有报销单据俯的张数和合湾计金额必须略准确无误填慕写，粘贴要辽求整齐、美姑观；菌（三）报销剖程序：经办挖人抢→肥财务部审核构→怪主管部长震→拾总经理审批潮→粘财务部结算碗；条（四）公司逝除正常费用廊开支外，其猎余各项支出桂必须事先提丧出计划，按藏支出审批权附限批准后，太在计划范围似内列支；姥（五）办公围用品的购置面：由各部门协根据需要，迁编制计划报斑财务部审核剧汇总，按审污批权限批准砖后，由采购游人员按计划香统一购买，来并建立实物央帐，详细登失记办公用品唱的进、出情租况。领用时间，须填制出盛库单，经分倦管领导批准歼；波（六）各部浆门在开支业滥务招待费之是前，需事先雕经公司总经次理批准。否掀则，财务部厦不予报销；舍若确因工尿（七）公司颂员工外出办喘事，原则上谈不能乘坐出渠租车。作需轰要须乘坐出信租车，要事殊先请示公司甜分管领导，鉴并在报销单萌上注明原因践；卸（八）所有彻需报销的各茶种原始单据并（包括购买坑材料和支付皱工程款），窝必须在单据堂所填日期的携一个月内报吗销，超过一形个月一律不而予报销。茧四解、王处罚办法喉一挠、弱出现下列情荡况之一的，毯对财务人员至予以警告并阻扣发本人月姿薪1-3倍熔：值1容、咸超出规定范波围、限额使房用现金的或创超出核定的原库存现金金情额留存现金艘的；希2脏、饮用不符合财抱务会计制度染规定的凭证莫顶替银行存足款或库存现钉金的；勿3辅、菊未经批准，斧擅自挪用或孟借用他人资垄金(包括现芬金)或支付怕款项的；疏4焦、宵利用帐户替购其他单位和扭个人套取现泻金的；研5串、瞒未经批准坐腰支或未按批垄准的坐支范塔围和限额坐威支现金的；睛6拳、越保留帐外款鉴或将公司款哭项以财务人臂员个人储蓄援方式存入银赔行的；突7狮、历违反本规定异条款认定应卷予处罚的。计二框、迫出现下列情令况之一的，指财务人员应长予解聘。亏1印、忙违反财务制山度，造成财考务工作严重腹混乱的；者2绍、宇拒绝