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文档简介
财务管理篇财务部部门职能财务部核审科科室职能在财务总监的直接领导下,审核公司各部门对国家税收法律法规、会计法及企业会计准则的遵循情况、对公司财务制度、内部控制制度的执行情况,保证公司的各项财务活动及其他生产经营活动正常运行。部门职责如下:1、审核并向北京总部报批公司各项投资、融资、基建、非生产性大额费用等重大项目立项申请。2、审核并向北京总部报批公司各项生产性及非生产性大宗原辅材料及固定资产采购计划。3、审核公司各种费用支出是否符合国家相关法律法规、公司财务制度及内部控制制度。4、对公司基建、采购、销售、服务等各类合同草本的合同法性及合同性进行审核;向北京报批须北京办审批的合同。5、参加地表基建工程、井巷工程验收,包括施工中的隐蔽工程验收及竣工验收。6、对基建工程、井巷工程、钻探款进度款、竣工结算进行审核。7、对超过10000元采购询价进行真实性及合理性审核。8、参加材料采购的认质认价。9、完成公司其他工作。财务部销售科科室职能为加强企业内部管理,规范销售科工作流程,明确销售员岗位职责,提高工作效率,特制订本岗位职责。1、根据公司矿山、选厂生产情况,制订产品销售计划,提前和客户沟通协调办理货款及安排好车辆,组织好产品发运工作。2、出库前填制《销售出库发货单》和《出门证》,并报有关领导签字审批。雪3、严格监册督产品的装隶车、过磅、驾取样、制样恶工作,认真酷记录好上述采各环节的有粱关基础数据虚,及时编制逆产品销售清堤单,杜绝徇醉私舞弊、损饲害公司利益叹的行为。沸4、及时掌坝握市场产品已销售市场行歇情和相关信另息,以便价仔格调整。犯5、及时向炮有关领导和头部门提供销剃售信息,及屿时做好销售伟周报、月报加、季报和年映报的编制和洒填报工作。捧6、切实保径管好《产品萝调拨单》和旱《出门证》阵,防止《产起品调拨单》寇和《出门证植》外流而给子公司带来经骑济损失。课7、认真执惹行公司与客鞠户签订的产北品销售合同鉴。合同一经斥签订,原则倘上必须严格桥执行,如在由执行过程中说发生异议,刻应及时与客刊户协商解决建,妥善处理撇,销售合同胸应及时整理牧归档。勿8、加强客火户资金管理俯,严格控制棒资金风险。絮销售会计应析主动与财务重人员不定期店地核对客户缘资金的结余待情况,进行迷核对。严格谈执行销售内料控手册,客泰户资金不到传位,原则上弟不予以发货版,如遇特殊监情况需报上嚷级分管领导俱和总经理审喇批(签订赊这销审批表)敌。漏9、严格执腰行经领导授丈权批准的产墙品出库登记疫手续,没有按产品出库单晌产品不得出敢厂。皂10、及时般做好销售结秃算工作,认喜真核对过磅排单、水份单绩及产品化验廉检测报告或黎仲裁报告,格并将上述资滩料及时上报赠、整理存档喊。架11、认真遣完成领导交寄办的其他任促务。超财务总监岗甲位职责柔认真执行国分家财经瓣法规死,遵守本公粗司的的财务管理副制度。砖遵守财务人帅员职业道德屋,坚持实事刃求是、廉洁什奉公的工作杆原则。酷保守本公司徒商业机密,梦不缓擅自舱泄露公司的返会计这信息。海熟悉掌握财痕务制度、会信计制度和有遥关法规。奸贯彻母公司急制定的各项努财务、会计师制度,并在持此基础上构腹建和完善本船公司的会计寸核算体系,费构建和完善殖与本公司的瓣经营管理相姜适应的财务业制度。摇参与本公司辨重大投资决害策。塌参与本公司猪重大经营决太策。奇负责组织对掌事业部现金萄流量指标的厌监测与控制兽。羊参与本公司慎各种经济合愚同、协议的籍拟定工作。阵负责推动本蛾公司各项财份务制度的执敲行。竖负责检查、办监督本公司叹各项财务制部度的执行。疼围绕本公司悔目标利润的评实现,负责见制订本公司捧各级、各项提费用的管控乌目标。件负责组织本腹公司各级、趋各项费用预犁算的编制,宅并负责本公陕司各级、各寄项费用预算餐的审定与上拐报。递负责对本公馆司各级、各肤项费用预算音执行情况进覆行监督与检益查。身负责对本公状司各级、各镇项费用预算恨的执行责任包人进行财务绢维度上的考雅评。脉负责对本公眠司的往来对奶账工作进行督检查和监督永。牌负责对本公欠司发生的坏体账损失进行黑责任认定。哄参与审核公方司拟予签订显的经济合同挖。甜组织并监督挖本公司的库旷存盘点工作佳。率参与对本公娱司库存盘盈珠、盘亏业务浙的责任处理屋,负责组织做对本公司库肚存盘盈、盘伪亏业务的账战务处理。爽根据本公司祸的经营实际熄,编制本公工司的长、中衡、短期资金郑计划。尼根据本公司留的经营实际躺,参与本公约司的资金运翅筹,负责对玩本公司的财锦务费用进行楼预测、监测认、核算和控呢制。英负责编制、仓分析本公司语的现金流量粪表。神组织对本公口司各类固定量资产、长期可投资、无形肢资产、低值克易耗品、持袄摊费用、递疗延资产的核估算和管理。序参与本公司炊投资项目的插可行性研究锻,对相关方误案进行财务抛维度的审查绕与测算。握对本公司的萄投资项目进罩行核算和评乏估。百负责组织本罗公司会计资食料的整理、宜保管和归档菜。咽负责对国家卖税收法律体亮系进行系统讨研究,关注偶国家税制改钱革的动向,症有针对性地好制订本公司伴合理的应对圾策略。推负责组织本昼公司的税费煮核算、缴纳驶与清算工作考。读服从领导安塔排,及时配容合陈公司董事长狭、总经理具做好其他日誉常工作。绕核审科经理经岗位职责锈1、负责核你审科全面工匆作,建立完问善本部门规裁章制度,拟窝定本部门工离作计划,统条筹安排本部摸门各项工作蔬,编制本部玉门的工作总虎结。漏2、对核审刮员进行业务轿培训。取3、审核并饮向北京总部登报批公司各弃项投资、融忧资、基建、真非生产性大匹额费用等重加大项目立项富申请。善4、审核并柱向北京总部制报批公司各雪项生产性及欢非生产性大障宗原辅材料松及固定资产输采购计划乞。疲5、审核公雀司各种费用县支出是否符针合国家相关博法律法规、窃公司财务制弟度及内部控唐制制度。竟6、对公司退基建、采购厚、销售、服起务等各类合藏同草本的合纱同法性及合跳同性进行审没核;向北京娘报批须北京听办审批的合软同。炕7、参加地谣表基建工程俯、井巷工程厦验收,包括俊施工中的隐床蔽工程验收早及竣工验收田。赌8、对基建猎工程、井巷咱工程、钻探载款进度款、竭竣工结算进际行审核。幕9、对超过术10000庙元采购询价史进行真实性瞒及合理性审雕核。涛10、参加置材料采购的惠认质认价。仆11、完成鸭上级交办的晒其他工豪作。绘核审员岗位厌职责棋1、审核并岸向北京总部授报批公司各货项投资、融胳资、基建、刚非生产性大着额费用等重柜大项目立项些申请。慧2、审核并趋向北京总部葱报批公司各睁项生产性及刻非生产性大寒宗原辅材料注及固定资产吗采购计划逮。横3、审核公勒司各种费用饰支出是否符多合国家相关滚法律法规、果公司财务制慈度及内部控炭制制度。粪4、对公司党基建、采购樱、销售、服裕务等各类合圈同草本的合恭同法性及合池同性进行审塞核;向北京欧报批须北京秋办审批的合欢同。嗽5、参加地效表基建工程改、井巷工程原验收,包括启施工中的隐妹蔽工程验收包及竣工验收若。曾6、对基建年工程、井巷趣工程、钻探虽款进度款、趣竣工结算进荐行审核。伤7、对超过荐10000巡元采购询价更进行真实性盈及合理性审润核。球8、参加材威料采购的认妻质认价。嚼9、对合同救进行编号、载归档、建立栽合同台账;遣对其他核审已资料进行了安整理、归档旬。聪10、完成穴上级交办的挥其他工作。谦出纳岗位职玻责盘认真执行国大家财经来法规竖、现金管理洽制度,遵守鸭本公司的维财务管理哭制度心。贵遵守财务人天员职业道德洒,坚持实事厉求是、廉洁讽奉公的工作诱原则。告保守本公司建商业机密,雾不咳擅自毒泄露公司的皇会计席信息。纤负责货币资富金的收付和比管理工作聪,按公司财寄务管理制度虏规定的范围可使用现金、刷按规范管理挽现金头。途负责办理各编项经营收入拴的收款工作狼,每日逐笔俭核对收入款稍的到账情况京。刷出纳员直接匪收到的现金耐销售款课、押金、职撑工归还借支呢款等坟,误开具收据,见及时铺存入公司指禽定账户,不竞得坐支、私荐自娱挪用坊现金跳。属支出阀货币资金停时,要对验费用报销单辫、差费报销晚单、提付款萝通知书及其订他钞原始单据进母行审核,厚确认冲符合报销程汗序和管理制促度、金额准幅确后付款。铺每日根据中收、付款倾凭证逐笔登宿记威资金日报表黑,次日上午淡向财务负责兼人、公司总钳经理、董事程长报送资金涝日报表农。旬按公司财务叼管理制度规索定的限额保浇留库现金。芒负责每日清渴点库存现金旗,核对婚资金日报表倘,保证账实康相符,保证隆现金安全。仿如出现现金陵长短款兵,百及时查明原梯因胀并向财务负装责人报告率。驴负责每始月月初到银垒行收取银行织对账单,保午证对账单金魔额与资金日桑报表金额相愿符。蒜如出现塘差异,补及时查明原企因侨并向财务负云责人报告责。茅建立支票、魂汇票等票据听登记本,按活领取、使用圆、贴现的实背际发生情况暴逐笔记载。烘支票、汇票雕等票据视同辣现金,按规崇定妥善保管馋。猴负责每日清乐点票支票、汇票唱等票据辟,核对锣支票、汇票现等票据登记裂本衫,保证账实传相符,保证葵票据偿安全。如出怎现酿差异,送及时查明原父因亚并向财务负境责人报告登。岂服从领导安落排,及时配挣合会计做好痕其他日常工边作。郑会计岗位职朱责戒认真执行国规家财经更法规请、现金管理阶制度,遵守燃本公司的财饮务管理制度桃。饶遵守财务人狡员职业道德醉,坚持实事屋求是、廉洁山奉公的工作川原则。扮保守本公司筝商业机密,欠不践擅自洒泄露公司的唱会计扒信息。有熟悉掌握财炒务制度、会聚计制度和有楼关法规。遵讯守各项收费笔制度、费用朽开支范围和徐开支标准,慧保证专款专物用。族编制并严格坝执行部门预茅算,对执行扫中发现的问腾题,提出建赞议和措施。睬按照国家法礼律及本公司眨的财务管理羊制度,审核秒费用报销单桂据。启根据相关单茫据制件记账场凭证,做到月凭证合法、古内容真实、明数据准确、若手续完、;赤账目健全、闯及时记账算枪账、按时结主账、如期报燃账、定期对蔽账(包括核扎对现金实有乏数)。保证纸所提供的会桃计信息合法混、真实、准延确、及时、满完整。增妥善保管会薄计凭证、会肆计账簿、财次务会计报表肿和其他会计劝资料,负责捆会计档案的歇整理和移交贼。采及时清理往砍来款项,协今助资产管理竿部门定期做尼好财产清查卖和核对工作碑,做到账实妙相符。姥根据公司内照控流程、母刚公司核审中钥心审批流程愈规定,审核傅重大开支项喊目立项、经车济合同。急负责在建工径程、井巷工愁程进度审核母、付款审核察。返协助人事部筑门完成每月乡公司所有员尺工工资的计拾算。能负责普通发熟票网上验伪勾、增值税专尽用发票网上压认证工作,阴负责纳税申推报表填制、根税款申报工云作。沫遵守《会计席法》,维护择财经纪律,刃执行财务制控度,实行会解计监督。负灶责对出纳会停计及其他有厉关财务人员蹲的业务指导求。严对主管部门诊和审计、财拥政、税务等短部门依照法蒸律和有关规奏定进行的监破督,要如实颜提供会计凭书证、会计账指簿、财务会胆计报表和有副关资料,不船得拒绝、隐幼匿、谎报。馋会计调离本钟岗位时,要鸭将会计凭证府、会计账簿零、财务会计绒报表、预算唐资料、印章星、票据、有帝关文件、会愤计档案、债倍权债务和未袜了事项,向曾接办人办理聋手续,并编跟制移交清册夫。沿坚持原则、乳实事求是、猜一丝不苟、孤热忱服务。世服从领导安宿排,及时配色合躲财务总监迟做好其他日吸常工作。洁销售科科长树(副科长)芳岗位职责你1、认真贯选彻执行公司斯的经营策略剧和各项工作陕制度及内控答手册;容2、参与签江订产品销售蹈合同,并严弓格履行;毙3、负责本盏部门销售管尸理工作;汉4、根据矿制山和选厂生袜产安排,制挽订销售计划撤,做到产销心均衡,避免困库存积压;阁5、经常检繁查督促发货偏、司磅、取叶样及调运铅躲块(铅粉)滴过程中的工目作,做到坚奏持原则,办铅事认真;家6、及时了翼解产品市场的行情动态和饰相关信息,致以便价格调帅整;正7、根据销还售计划,安慨排或通知销是售客户提前构将预付款办谨理到公司指乎定的账户,催确保款到发走货;炊8、督促、冰检查由销售芬内勤人员编焰制的销售周文报、月报、险季报、年报窜并及时发送刮相关领导;爬9、认真完嗽成领导交办昆的其他事宜禁。毫销售会计岗欧位职责议1.厚在销售科长不的领导下,宣从事矿产品波等的销售会毁计工作;遍2.哥及时整理销唉售合同,并安做好合同相健关信息的统正计工作;逢3.历及时协助进续行合同款项哈的催收、管允理工作;首4.公进行商户的载信用信息统亡计工作,进孙行信用分级博管理;溜5.社负责与公司传财务部的工调作对接;序6.甘负责与公司井法律事务管洁理人员的工讽作对接;遇7.香编制日、周麦、月、季、舌年度等销售雷统计报告;三8.臣认真完成领佩导交办的其指他事宜。涛销售员岗位深职责剖1.营在销售科长全的领导下,糟从事矿产品耐等的销售工增作;仰2.直参与签订产闯品销售合同网,做好合同船签订前期的湿准备工作;会3.输负责对外产睡品销售信息辞的收集与整愧理;努4.染协助制订销企售计划,做仪到产销均衡愚,避免库存弄积压;变5.汤经常检查督杠促发货、司妥磅、取样及饮调运铅块(殿铅粉)过程餐中的工作;朴6.全及时了解产红品市场行情恭动态和相关剂信息,收集禽整理成文件亡以便调整价巧格;乖7.覆根据销售计济划,安排或外通知销售客榴户提前将预译付款办理到救公司指定的费账户,确保麦款到发货;形8.哲认真完成领锻导交办的其铅他事宜。芒合同管理流蝇程规定押为了加强本矛公司合同管隐理工作,规济范合同的拟蚊定、审核、侄签订流程,衫建立、健全佣合同管理责已任制度,结伏合本公司实怖际情况,特骂制订本规定润。一、立项调1、签订以附下项目的合挠同,需先立丧项:害(1)重大障基建项目:摔单项金额超型过人民币十进万元(含)倘的厂房、楼鉴房、道路、变沟渠、池堰拆及其他辅助霸设施修建与气维修;常绳(2)大型甩开拓性生产冰项目:单项殖工程总支出碰在人民币五岂十万元(含父)以上的矿后山开拓工程蔑,主要包括会主斜井、竖毁井、排水涵尖洞、运矿隧汗道以及与之租相配套的辅妨助设施;息(3)大宗轨物品采购:姜单项(单批杂)生产性固驻定资产超过餐人民币五十捉万元(含)蝇(非生产性初固定资产超梨过人民币十狡万元(含)顷)或单项(挨单批)材料蔬超过人民币掌五十万元(特含)(分矿低区、选厂申黑报,按一个蜘供应商统计兆)的采购,睛主要包括机秃器设备、运阿输设备、工鼻具用具、办涉公生活设备贡、各种原辅燃材料(火工休品除外);群(4)大额电非生产性支孝出:同一项卫目支出超过粒人民币十万风元(含)的昆专业费、服磨务费、赞助佣费及公共关坊系费用支出花,主要包括威评估费、咨记询费、证照君办理费用、吓法律顾问费扶、赞助费、朵各类赔偿及孩补偿支出;虽(5)对外森投资、融资山行为:公司桃对外所有投愧资行为,包遗括(但不限厘于)对外合亩作、合资或疫购买矿权、捆产权以及融用资、贷款、供担保等行为妖;问(6)重要围资产处置:典资产净值在浊人民币十万另元(含)以国上的固定资盘产或无形资范产处置,主信要是固定资僵产的报废、悔转让、出售甜,或对矿、嚼产权以及投抽资的转让、留减值或任何向其他形式的单处置。余2、签订非齿上述范围项谎目的合同无怒需先立项。塔二、合同条抛款起草头1、合同的渔起草:合同驼承办部门组赤织相关部门供进行合同的长技术和商务铸谈判,根据嫩合同的性质居对合同方的须主体资格、马履行能力、详信用度、服房务水平等进安行审查。挽葵合同承办部持门经办人员均与对方当事跳人在初步意肠向接触的基侮础上进行合排同谈判,并豪就双方谈判酒达成的共识磨草拟合同初总稿。葵2、合同条态款应详尽、卧规范、完备汉,并具备以净下主要条款问:标的、数批量和质量、组价款和酬金岗、履行期限尤、地点和方浪式、违约责娃任。盾3、合同草枯稿拟定后,克报经部门主砌管审核确定赞初稿。杀4、确定初影稿的合同即附可进入审批榨程序。骑三、合同审阔批魄1、需先立听项合同的审洋批盒(1)审批陪流程:合同目承办部门申驴请---分紫管领导审批饲---财务匪审核---山总经理审批颜---北京隙办核审中心秘审查并签署撒意见---挨中国区负责池人审批--扮-返还公司绳签订、修改传或取消--脖-签订合同学---执行势合同;绝(2)合同竟付款审批:碧重大基建项浑目合同付款铅,根据该项笔目立项审批迹时,北京办盲审核的意见顾确定付款是亚否再报请北耽京办审核。撞其他类合同展付款时无需趋报北京办审微核。单笔合追同付款金额才在人民币十香万元以下,新由公司总经鸽理审批。单精笔合同付款殖金额在人民机币十万元(层含)以上,碌经公司总经档理审批后,哲再报请公司虾董事长审批挤。掩2、无需事奖先立项合同货的审批您审批流程:抗合同承办部站门申请--郊-分管领导付审批---砖财务审核-沈--总经理光审核---寒签订、修改强或取消--咱-签订合同叛---执行禁合同。躺3、附送资旺料验(1)合同很审批表皇(2)已审败批的立项审吉批表(如需般立项)过(3)合同祝样本镇(4)投标靠资料(如有乏招标)茂(5)项目蹄详细预算绕(6)年度花预算编号或狗预算调整表昏(如有)界(7)可行胶性研究报告拒(投资项目戒合同)斤4、报送方丰式韵(1)公司词内部为纸质屠资料,由合孙同承办部门手按审批规定台的流程报送悦各相关部门首审核、总经鼻理审批;刚(2)需报乱北京办审核熄的合同,由巴公司财务部沫向北京办核捐审中心报电告子资料。青5、审核时衣限错(1)分管签领导审核时贯间不超过一夜个工作日;救(2)财务厉审核时间不踪超过两个工企作日;胆(3)总经丸理审批时间电不超过两个创工作日;逐(4)北京副办核审中心浆及中国区负哪责人审核时贴间根据北京船办规定。贫四、合同定悬稿与签订偷1、合同样末本审批通过窄后,公司总完经理或授权腐人员正式签胖署合同。电2、合同承现办部门将经互审批的合同尺及《合同审附批表》提交忧至综合办公直室加盖合同鞠专用章或公随章。汪3、所有合娘同必须加盖五合同专用章画或公章。对爪于没有加盖辆合同专用章昂或公章的合分同,财务部休不受理付款校。洪五、合同归朋档傲1、合同签扭署盖章后,当合同承办部研门应将合同锁相关信息记量录在部门合挣同管理台账窄上,然后将还合同递交财刷务部门对合弊同进行分类四编号。妇2、合同分革类炎(1)建设油项目合同:星厂房、楼房题、道路、沟散渠、池堰及错其他辅助设凯施修建与维四修;桑(2)开拓依性生产项目笔合同:矿山叠开拓工程,合主要包括主事斜井、竖井下、排水涵洞求、运矿隧道涛以及与之相贵配套的辅助煌设施;赴(3)物品倡采购合同:脉固定资产及丽材料的采购乘,主要包括竞机器设备、乌运输设备、碧工具用具、末办公生活设谊备、各种原兴辅材料;天(4)对外掉投资、融资圾行为:公司截对外所有投茂资行为,包煌括(但不限吐于)对外合默作、合资或踏购买矿权、泉产权以及融缠资、贷款、杆担保等行为辣;哥(5)销售趟合同;总(6)姨‘病技术咨询、胡服务及租赁赵等其他合同妹。轨3、合同编隔号穿编号规则:柄公司汉语拼棍音首字母缩煌写否—矿类别简称缩而写羡—南年份无—炮流水号(三伶位数)。拌4、合同归询档企(1)合同坝编号后,由厚财务部门将篇合同原件(化立项审批表蹈、合同审批未表、合同文款本)移交综父合办公室归敏档。财务部绵和承办部门农各留存一份贪复印件备查侵。腐(2)综合薪办公室收到烤合同后要及仔时建立合同四台账并扫描摘建立电子文击档。每40龄份装订成册植保管。杀(3)每季炕末,综合办素公室负责人满核对合同原报件及《合同陷台账》,打螺印当季度《琴合同台账》责并签字确认姿。漏六、合同借市阅喂1、任何人程借阅合同档辈案,均须办挣理借阅手续节。枯2、借阅手各续:借阅人酿至综合办公图室填写借阅适登记表,并糕报总经理审突批同意后,孙方可借阅合侄同。白3、合同管尺理人应根据醉借阅登记表按登记的归还展时间监控借带阅合同的归剃还,并做好绣归还登记。拨对于需延期标归还的则应窃要求借阅人偿再次办理借太阅手续。丘七、本规定慨实施日期初本规定自颁绑布之日起实昨施。芦财务管理制皮度孟第一章总圈则故第一条、为畅适应生产经冶营发展的需渠要,使本公勤司财务管理厕遵循握“俱规范、有序泡、严格、高刷效割”撞的方针健康无发展,根据交中华人民共阶和国《会计抓法》、《企策业会计准则屡》及相关税鞋收法规,结历合本公司生飘产经营特点始和管理要求茧,特制定本袋公司财务管弟理制度,以闪进行内部控卵制。蚊第二条、本渠制度内容如缩与国家现行铸相关法规有本抵触的,以遮现行国家法叙规为准。芽第三条、本氧制度未尽事伞宜的核算以挠国家相关法指规为准。县第四条、本训制度由财务保部根据国家部相关法规的保修改和颁布市及时修订。茫第五条、本静制度由财务资部负责解释暖。涛第六条、本他制度经董事惩会批准后,萌自2023标年3月4日造起实施。室第二章财里务管理组织鲜结构与人员脆根据公阳司章程,总饼经理在董事槽会授权下负涝责公司的财扩务管理。公边司的财务管秘理职能部门拆为财务部。文财务部语主要负责公笛司的泊账俘务处理、财悼务报表与报屡告的编写、西税务处理和扣其他鸡公司内部阵财务管理工克作葬、负责各类恶项目开支的廊成本控制、致工程显建设雾和各类经济什合同的蜂审核与监督甩管理拼、负责公司器资金的保管令、使用与调帮拨。乌公司的财共务管理组织厌结构如下图负所示:功第三章项俱目开支及费诱用管理闸一、审批制侧度多第一条、原介则身1.公司的搁项目开支与变日常费用支线出遵循业务欣部门申报、犬财务部审核仆、公司总经科理审批的制兄度。超出公疮司总经理审薯批权限范围贸的开支由公种司董事长或却母公司中国湿区总经理审鉴批。曲2.项目开哥支、物资采常购必须本着线先计划后支驶出的原则,捧确保支出的乘合理性,总俯经理负责在胁年度预算范钩围内对项目充开支和物资和采购计划的恳审批。项目千执行部门和场物资采购部排门在计划获劫得批准后负株责有关合同古条款的谈判决,并提交公末司按有关程户序进行审核吗,由总经理念批准。款项均的支付(包羞括预付款)舒必须遵照合混同规定执行算。企3.公司授所有人员均钞不得审批本瞎身之费用或育本人经手的耻项目开支(脂有权审批人贞员包括:公味司总经理、握公司董事长涌、母公司中检国区总经理密)。苹第二条始、权限墙1.总经理绘负责组织公域司所有的固雁定资产投资找、工程及找贞矿勘查开发存项目、生产妙性材料采购暗及其重要项判目支出的预拒算工作与报以告编制,并啄上报董事会马审批,总经暮理必须严格稀按照经由董鹊事会批准的端各项预算与滚计划执行。许2.实际或抛预计开支超赔过总预算1梦0%的项目怜开支,须由龟总经理向董驾事会提交申便请报告,阐宣明超支原因督与继续实施毯该项目的必泽要性,经董罚事会批准后纵方可实施。圾3.金额在链人民币10舟0,000池元以内非生玻产借款,由竿总经理批准游;金额在人品民币100看,000元挑以上非生产高借款,总经分理审核后,耳由董事长批屑准。正常生腹产资金除外捏(如每个月俩井巷、钻探董工程款等)应。帮4.其他辱经营、管理话费用开支由肚总经理审批穗。涉及总经场理自身的费拜用开支由董粥事长或母公丝司主管人员体审批。润第三条、费虽用报销与款度项支出审批粉程序塌1.一般召费用报销:雄(1)由费赤用报销人填笛制有关报销帜单据;身(2)部门棍负责人签署躲意见;毅(3)财务缓主管审核;鱼(4)总经押理批准;蹦(5)财务于部执行付款眯。男2.借款只:佳(1)公司没有关人员因驼公需要,可石以向公司申黎请预支备用堵金(借款)微。衫(2)借款班人填写《借虑条》,标明锁款项用途(闻如差旅费等耀),由借款摆人所属部门冒主管签署意求见后交财务弓部审核,借蕉款金额在人省民币2,0石00元(含站)以内的因衔公借款,财鲁务部主管批勺准后即可办箩理借款,超赢过2,00造0元人民币济的借款在财财务部主管审俯核后,报总株经理审批。奋(3)借款灭原则上只限该于因公用款什,任何金额梦的非因公借遗款(含2,脆000元以净下借款),虎必须报总经监理审批。挣(4)公司暖有关人员所译支借的备用积金,除司机酿备用金及食固堂备用金外激,原则上应珠在一个月内纳归还或以报什销单据冲销蓄,对于逾期消借款财务部串得以通知人高事部门从有企关人员的工留资中扣除。抢3.款项骨支付堪(一)生产玻性工程支出坊(1)生产捷部门(按月臣)组织对本扶期工程进展译及工程量进夏行验收,根体据合同规定漆计算、编制滑工程验收结忆算表,提交霞公司财务部艳审核。比(2)财务俩部根据对验响收结算表的灰审核,填制戏工程付款申却请单据(工晒程明细表和粥《提付款申规请书》),场报请总经理魔审批。祸(3)总经饥理审核财务着部所提交的继付款申请单队据,批示付档款金额。壁(4)财务舒部根据总经进理批示,执尚行付款。粉(二)建设朝性工程支出纱与物资采购列(1)建设尿项目执行部奏门或物资采冬购执行部门兽根据合同约邻定,填写(京《提付款申纷请书》),蜓提交财务部边审核。卫(2)财务伯部审核有关疏单据(合同太、发票、验糕收单、入库钞单等),签需署意见。期(3)总经是理在财务部题审核意见的扔基础上进行间审批,批示尾付款金额。突(4)财务看部根据总经疮理批示,执何行付款。颗(三)预付塘款蔽预付款的支跌付应严格执凑行合同规定剥,遵循经办奋部门申请、勒财务部审核否、总经理审蓄批的程序。粘4.办公用碎品及零星日锅常用品购置时全公司范围如内的办公用敬品及零星日暗常用品统一凤由物资管理艺部购置。审竞批程序为:菜物资供应管铜理部门根据木各使用部门掉上报的使用铺、领用申请播与计划,定盆期编制采购脸计划,上报动总经理批准别后实施采购隆。采购物品嗽必须遵循先闲入库再分发柴、领用的原废则。垮二、费用报急销标准杆第四条、差满旅费标准初1.住宿费纵用标准(上师限)窃(1)出差驻直辖市、省违会城市、经欧济特区及计仓划单列市俘A高级管搏理人员(副宇总经理以上易),每天4谈50元;嘴B中层管到理人员(部答门负责人)委,每天35希0元;留C一般人朗员出差,每怒天300元订。搅(2)出差仗其他城市(雕地区)乔A高级管举理人员(副失总经理以上豪),每天3楚50元;司B中层管首理人员(部专门负责人)裙,每天25由0元;晌C一般人柱员出差,每驶天200元智。触(3)在公念司有签约宾泊馆的城市,铁应入住签约眉宾馆,如入朵住其他宾馆荣,房价不得茎高于签约宾币馆(报销时咱以签约宾馆员房价为上限顿)。状(4)参加咳经公司批准岛的各类会议驰,或由公司苗统一组织参胖与的会议、顽参观、访问矿,住宿标准念不受上述规恰定限制。融(5)出差普人员应在上态述标准内凭迎票据实报销蚀,超支部分才由个人承担奋。唇(6)住宿妄费用一律执妨行栏“版一次一清算腰”采制度,不得络记账、赊账乒。高2.旅途餐羞费补助标准逆(1)出差蚁直辖市、省誉会城市、经拣济特区及计母划单列市,米按每人每天劫60元的标贵准进行补助晌(黎“堵每天柳”客指正常的一位日三餐时间乔,若不足一理天,按每餐抱20元的标纷准进行补助蚊)。屑(2)出差赶其他城市(接地区),按酷每人每天4贫5元的标准见进行补助(锹“后每天工”亏指正常的一疏日三餐时间带,若不足一耻天,按每餐枣一五元的标必准进行补助巴)。醋3.差旅交危通洗公司高管人质员(副总经伯理以上)可丢以选择所需渣要的各类交愚通形式(乘毫坐飞机限经作济舱),其首他员工原则核上应采用火书车(硬卧为堂上限)、轮卷船、汽车等此方式,如有乱特殊情况须悬乘飞机和火传车软卧须事央先经由总经怒理或董事长么批准。参加屿由公司统一舅组织的会议猛、参观、访吧问时,交通隙方式由公司扇安排。换第五条、招旅待费1.原则撇招待费原则识上实行公司属总量控制、维使用部门管意理、财务部素监督的原则农。公司每年坑上报年度生拨产、经营、言管理计划指狸标时,一并否上报本年度购的计划招待撕费总额,董贸事会批准后浪,由管理层雅总量控制使掉用。设公司将经由信董事会批准良的招待费总睬量指标按年珍度分配下达须到各个具有肾招待功能和贤任务的部门臂、单位。各萍个部门、单港位在各自的旦指标范围内垮掌握招待费泼的使用,由仍分管领导(饥副总经理)摇审批,报销捷程序按财务桨部有关规定椅执行。妨超过计划指估标的招待费惠开支,管理可层无权批准伙,必须报董欺事长核准。驳行2.开支功与报销程序汪(1)有关叙人员填写《饥交际应酬申秧请表》,经黄部门主管签蛮署后,报分痰管领导(副亿总经理),惧分管领导在轻该部门、单僻位的招待费纳使用指标额术度内予以审膨批。厕(2)报销点交际应酬费天用必须一次过一单,将《探交际应酬申雷请表》作为器附件于发生汪费用的一周滴内到财务部泄报销。骑(3)对于市前来我公司删的客人,原厕则上应在食章堂就餐,如遍需特殊招待节在外就餐的牺,必须经副省总经理批准山或总经理同晃意后方可实半行。俗3.20在11年度没随有正式下达拜招待费指标黑,招待费的斥管理办法仍催然沿用既有恩规定,即遵从循使用部门突主管签署意便见、分管领哨导核准、财简务部审核、厅总经理审批受的程序。所第六条、固型定资产与设间备维修瞎1.车辆维见修讲车辆日常保役养与维修由丘驾驶员负责何,驾驶员根娇据车辆行驶阅里程及磨损米情况等提出村维修申请,敢经车队的主跪管部门(目嫂前为办公室弹)主管签署闲意见后,由恒主管副总经添理核准方可碑进行,大修蒸必须总经理膝同意后方可蚊维修。篮2.房屋及根设备维修伐房屋及设备曲等固定资产两维修,由使僵用部门根据灵情况上报维绑修计划至物载资管理部门虹,副总经理银审核后,报度总经理核准晶,方可按该久维修计划进柄行固定资产感维修。幕第四章用马友财务及企似业管理软件衫管理制度但一、总蝶则宅第一条、朵为保障公司那财务软件系旱统运行的安壶全、可靠、加连续、稳定妙,确保公司捏财务信息的析实时性、正凡确性、可靠谎性,制定本沈办法。报本办法规定节了公司财务缘系统运行与胖维护管理的盗职责、管理膨内容和方法革。铸二、管理职猾责杏用友财务软泄件最终管理世者为财务部乎长,财务部列长对信息系峡统管理员进气行授权,以壤承担财务信敞息系统的各壶种维护工作沉。其职责为池:武信息系统管静理员负责用刷友财务应用会系统的管理惑和维护工作搂,解决并记亚录应用过程凯中出现的问抬题,按照权滔限分配表在鸭应用系统中扰设置用户的块权限。进行陪数据备份和垫恢复测试,尼并对备份的职存储介质进坡行管理。桨三、用友系鞋统的管理返用友财务应换用系统变更穿或升级,由终主管会计提牵出书面申请市,财务部长胡审批后进行在。叉应用系统在巷变更或升级锹前进行账套鹊备份,升级塞备份由用友把维护工程师广进行,升级粥后进行相关冲功能测试,玉测试由用友舱维护工程师忧、财务人员托和信息系统踏管理员一同款进行,测试扬无误后进行吊正式使用,挎并留下测试颂报告。树日常使用中薄,账套的设趣置,如账户烘、科目或往协来客户等需广要增减,停羞用等处理的根,填写《鄙用友财务系饥统调整表》煮由财务部长扛审批后由账葡套主管负责芬进行调整,劝申请人员进鉴行调整核对违。昼操作失败嫁或系统异常倦发生时,若半信息系统管夹理员不能处粥理,应请用跌友公司人员跟维修服务。朗有关问题必牌须留下书面岸记录,报告歼财务部长确充认。丹信息系统辨管理员在系常统中为每个员用户设立一摇个账户,其翻权限由用户与本人根据岗物位职责需要拒填写《用友蚕软件权限申店请表》,经钓财务部长审阁核批准后交激与信息系统宣管理员设立吴。回用户的权卫限需要改变唐时,需填写命《住用友财务系警统调整表》扁,经财务部观长对新的权丘限表格签字掠确认之后,桑信息系统管拴理员按照上帐述表格的要扑求调整用户收在系统中的父操作权限。瓜用户离职量时,信息系傍统管理员根名据人事部门怪《员工离职稿手续表》,物删除此用户李在系统中的等权限并设置男停用,信息浅系统管理员费应定期主动弃检查系统内钻用户和有关车的权限,特汇别是在员工厕离职和职工拆岗位调整后讽。案第十一条、裤其他人员不繁得盗用信息脱系统管理员尊特权。信息阿系统管理员郑在进行特权循操作时,不拍得擅自离开痰,以防特权搬窃用,同时班应定期或不写定期、至少浮6个月,更姻换管理员特群权口令。奥第十二条、再所有操作员旱要严格按操您作规程办事茧,不准操作楼授权范围外异的任何工作隙。操作人员将和信息系统蔑管理员的密型码要保密。乡操作员开机跨键入密码时固,其他人员管要回避。叛第十三条、围信息系统管叼理员应严格房控制一般用市户账号的使屿用,没有用要户的申请不沙得更改用户达密码,用户吵要对自己的董账号负责,坝避免借用、恒代用账号的顿发生,一旦出借用、代用诱账号后应立核即更改密码拾。筝第十四条、钢设置口令的译方法:期1.长度超嫩过4位;锅2.既包括升阿拉伯数字糟又包括英文流字母;旨3.您的用炎户名不是您虚密码的组成撇部分;真4.每6个萌月更换一次目密码;荷5.不用过崭于有规律的地数字组成密邮码,比如跪“衣8888呆”幕等;熊第十五条、迅信息系统管驰理员在每半葡年对用户权敬限进行全面淘检查,并将钓人员权限表南导出,经财刚务部长签字矮确认后进行爱存档。盏第十六条、喜信息系统管寿理员每季度僵对财务软件谣的操作日志卡进行分析,附检查是否存猛在未经授权贺的对操作系托统资源的访腿问,记录检稍查结果,并鬼报告财务部下长签字确认竞。椒第十七条、待信息系统管泄理员每周五京17:00萝检查用友账谎套自动备份没数据是否正驼常备份,并明对用友账套耻自动备份数公据移动存储灰,文件名格雕式为阴“蝇20230西401财务劝账套弱”派,每季结账待后,将账套腿备份数据进武行刻录,数更量两份,刻联录后进行读旬取及运行测况试,无误后刮一份异地存谨放,一份存危放财务部保呈险柜中。缩四、安全应愿急与恢复酷第十八条、池当用友财务提系统一旦出碍现非法攻击插、故障时,榜信息系统管滋理员负责应暖急、恢复工贿作,以便迅盾速恢复系统跑的正常运行教。愁第十九条、辫发生重大的得非法攻击、节故障后,应戴对系统的安拳全性重新进年行全面的评负估,并有相谅应书面的整辞改措施,整索改措施应尽股快执行。债五、计算机望的管理愚第二十条、缓计算机的操绒作系统管理薪、机柜管理洪、网络管理猛及安全管理季的内容参见董《信息系统根管理制度》称。勿附件一《姜用友财务系怠统调整表》图第五章会双计档案管理岸制度伞第一条、会毯计档案的存充档、保管。私1.财务碌部应设专人倘负责管理公鹅司的会计档篇案。会计档歇案负责人(旗或会计机构死)变动时,齿须按照会计村相关法规办悉理交接,并锅由监交人监全督移交人、滥接收人移交弯。旋2.所有需童存档的会计撑资料应定期浪分类、登记手保管;对存段档的会计资覆料应定期检取查,防止损护坏或丢失。彼3.需要建死立档案的会方计资料包括落:会计凭证挖、会计账簿符、会计报表志及其他会计犁核算资料;交审计报告、觉验资报告;睁财务会计制蜻度以及与经闷营管理相关汇的其他财务烦文件;会计辽数据软盘等久。舅第二条、会教计档案的保内管期限(见饲附表)。划会计档案的辉保管期限,涨从会计年度漫终了后的第玉一天算起。煮第三条、会掠计档案保存侄期满后的销减毁羞保存期满、谨需要销毁的胶资料,应由隶会计档案保伞管部门提出亡申请,财务搏部长核实审邮查。审查后株报总经理批积准,只有经遇公司总经理驾批准的保存丙期满的会计捞档案才可销蚀毁。纷在销毁会计鞭档案时,对旨于其中未了撑结的债权债魂务的原始凭光证以及认为撇有重要参考你价值的原始悟凭证,均应典单独抽出,滴另行卷,直屋至保管到确期无保存价值觉时再销毁。举销毁时应认厌真按册清点娃、编制销毁挎清册,并由懒财务部长、女档案管理人阅员、财税部浮门等有关部妇门监销。销泪毁后,监销携人员在销毁若清册上签名安盖章,存档早备查。止第四条织、面会计档案的饺查阅、借阅无。眯1.本公司志财务人员查顽阅会计档案割,需要填写释档案查阅登蛇记表,在档精案室查阅相原关会计档案垮。本公司其编他部门因公壶需要查阅会魄计档案的,涌必须经本公别司主管领导召和财务部长坡的批准,并贯填写档案查闭阅登记表,岭方可在档案吼室查阅会计丸档案。粮2.外单位千人员因公需朝查阅会计档队案的,应持辨有单位介绍迈信、经本公蚀司总经理和胀财务部长的脂批准,由档傻案管理人员得陪同查阅,叛并办理会计铸档案查阅登保记手续,记顽录查阅日期随、所查档案数名称及查阅糠理由等。远3.会计档慈案原则上不娱能外借。因妇特殊原因确道实需要借阅异会计档案相稿关资料的,于必须经财务在部长批准,垮并办理借阅笛手续。借阅嚼的会计档案撞归还时要办证理注销手续逆。柜附:会计档讲案保管期限即表博烂哥施歉笔贿昆开择恢序号轿档案名值称盗保管拔期限凉备注回1派会计凭证类险1.1慧原始凭证薄一五年违1.2稼记账凭证殖一五年更1.3饱汇总凭证葬一五年撒2架会计账簿类纲2.1译总账遥一五年被包括日记总卵账汗2.2号明细账虾一五年汇2.3滋日记账渣一五年努现金和银行六存款日记账饰保管25年摸2.4危固定资产卡桨片肠固定资产报亿废清理后保肺管5年省2.5蓬辅助账簿诵一五年猎3幅财务报告类华包括各级主画管部门汇总朵财务报告替3.1帝月、季度财摸务报告皂5年衡包括文字分象析、会计科植目明细表控3.2矿年度财务报烦告(决算)僚永久分包括文字分仿析、会计科束目明细表、昼审计报告票4偶税务报告类孩4.1滩月、季度纳酿税申报表讯一五年舌4.2山年度所得税幻汇算清缴表提永久娘4.3叼税务批文荐永久惭4.4削其他税务文延件竿10年屡5磁预算报告类银5.1武月、季度预吧算编制报告捕10年牺5.2择月、季度预垃算分析报告似10年霜5.3柏年度预算编善制报告柳一五年冈5.4筑年度预算分鸡析报告骗永久久6吹文件类岗6.1毒经济合同方一五年特6.2蚀董事会、股裂东会决议段永久部包括会议纪让要、预案逆6.3熔评估报告钩永久眼包括验资报驶告、资产评睡估报告责7革其他类量7.1回会计档案交乳接记录蜜一五年顾7.2熊会计档案保都管清册兆25年李7.3纲会计档案销退毁清册效25年葬7.4源银行存款余准额调节表帆3年坟7.5油业务报告审吴批表碑一五年汁8歪电子文档类蛛永久租第六章现层金管理制度魄一、现金使跪用范围绍第一条、按拢照国家《现次金管理暂行蹦规定》,结弹合公司实际膊情况,特制升定本公司现骡金使用范围答:取1.谢职工工资、修津贴;瞒2.据人劳务报酬腥;备3.各根据国家规晨定颁发给个蝶人的科学技程术、文化艺妙术、体育等拜各种奖金;房4.芬各种劳保、诚福利费用以野及国家规定万的对个人的镇其他支出;押5.斩向个人收购雪农副产品和遇其他物资的员价款;勤6.猛出差人员必贫须随身携带粱的差旅费;壮7.友结算起点以捎下的零星支应出;估8.继中国人民银挂行确定需要充支付现金的沉其他支出。叮二、现金管疼理规范去第二条、现维金收付必须斑根据规定的丧合法凭证办扭理,禁止白少条抵库,没擦有经过审批隶签章或违反谋财务制度的旬单据,出纳浮有权力拒绝钩支付,并向车财务部长及辅相关负责人奋报告。董第三条、每按一笔现金收招入,无论金亲额大小,都坛必须开具现愁金收据。现逆金收据中必魄须注明以下来要素:缴款五人姓名或单狸位、缴款日志期、金额(忌大小写必须繁一致)、缴久款内容、缴复款人签名、遇出纳签名(座章)等。脾第四条、现液金收入应及箭时存入开户因银行;现金团支出可以从营库存现金限扰额中支付或越者从开户银说行提取,不左得坐支现金曲。并第五条、购凉买物品或支语付货款,尽抗量使用支票性、汇款等转佛账方式,减杜少现金支付计量。雾第六条、按羞规定由现金领支付的款项串,支出的项丈目必须符合古公司财务制考度的规定,敬付款凭证要涛由领款人签困字确认。输第七条、对疤已付讫的凭萌证,应在有倒关原始凭证给上加盖欺“啄现金付讫厚”技章。或第八条、不寒得以任何个榆人或单位名喂义私设小金桃库。锈三、现金余胃额管理尖第九条、现罪金库存余额袍为三至五天朗的日常零星边开支,库存请金额控制在千20万元以额下。持第十条、每剩日库存现金念结存数,不爸得超过规定户限额,超过陪部分应及时盛送存银行,盘以确保现金粉安全。剥应矛忘惊库泉毅僵绳虾横知芝如低四、现金盘阅点制度训第十一条、仇每日业务终盖了,出纳必吧须依据会计驻凭证逐笔登挽记现金日记耗账,结出库桐存现金账面扁余额,并与约库存现金实剃地盘点数核幻对相符,做旱到日清月结冈。女第十二条、松每月结账日勒由出纳编制萝现金盘点表那,财务部长栗对给现金盘点表岸进行复核,温并签字确认健。赤第十三条、妖每月,财务魄部长不定期抹的对库存现筋金进行抽盘绩,编制现金腊盘点表,并覆由现金出纳僻、财务部长忽签字确认。医第十四条、匙对现金盘点险中发现的盘戚盈、盘亏,驰盘点人员应布及时查明原燕因并向财务谨部长反映,得按规定进行脚处理。诵第十五条、经现金盘点表素应定期装订悟成册,视同壁会计档案妥店善保管。现金盘点表编年员月天日俊现金及周转石金捷面值蜓数量芳金额踩盘点结果及顺要点报告支100窑50偶20勤10飞5殃1蓬0.5纱0.2悄0.1槐0.05司0.02挠0.01怒合计污其他项目:艘借款单酬异常及建议鸦事项腹未记账单据手总计述账面数涝盈亏盘点人:监盘人:财务部长:奋第七章银盐行存款管理巷制度介一、银行账誉户的管理院第一条、银旱行账户的开邪立钢1.开立银兔行账户时由膜财务部门填滤写开户审批金单,经董事猴长或总经理绍审批同意后拥,依据银行台开户要求准续备资料并办赌理相关手续绩。务2.开户后霞公司财务部成对于银行预竿留印鉴卡应采妥善保管。妖第二条、银泊行账户的变射更与撤销漫1.银行账消户变更或撤湖销时,首先焰由财务部门幕填写银行账焦户变更、撤命销审批单,瓶经董事长或搬总经理批准归后,依据银扔行变更、撤辉销账户的要坏求准备资料胁并办理相关孤手续。灯2.银行账湖户办理变更退或撤销后的左相关单据由吉财务部保管谱。惜倘二、银行存派款的核算黑第三条、公固司出纳应及终时从银行取题回银行单据殃,根据单据骑的性质进行狸账务处理。次第四条、出耻纳每日应编呆制公司银行月存款余额日潜报表,上报础财务部长及佳公司有关领亚导,使其了端解公司的资猛金结余情况隶。毒第五条、每门月月初,出无纳应及时取拒得银行对账滔单,并与银敌行明细账进妨行核对;会伤计根据对账逐情况编制银鼓行存款余额步调节表,对哄于每笔未达墓账项进行分昼析,在银行雕存款余额调反节表中注明胁原因,签字盈后上报财务猫部长。对于浮未达账项要绑及时清理,古财务部门对叮此进行定期霸检查。煤三、银行票主据的管理乓第六条、银盏行支票的管姜理既1.出纳根荡据经审核的州会计凭证开消具银行支票劈,关注会计痛凭证与相关厉原始单据是醒否一致;舅2.不得签歪发空头支票睛、远期支票睛,不得出借猴支票或将支环票转让给其爪他单位、个废人使用;不章得将支票交写给销货单位右代为签发;绣3.公司收逢到银行转账兽支票,经审锈核无误后,魔及时办理进哀账手续。追4.建立银照行支票领用如登记簿,领禾用银行支票仅必须在银行郑支票领取登斗记簿中登记惩;无发票的躲支票发出后得十日内应收辟回发票,由术会计对其进杠行催收,对糟于超过十日约未收回发票弹的情况,及查时向财务部狼长报告,采扔取必要措施赞确保发票的毅收回。究5.空白银导行支票应存苦放于保险柜后中,并在每伏月底对其进丹行盘点,编病制空白银行春支票盘点表芦,经出纳、珠监盘人签名兴后视同会计略档案妥善保兆管。洪第七条、银软行电汇单、透银行汇票、歌商业汇票等贫银行票据参远照银行支票掠管理。酿四县、筐印鉴管理制泊度蚕第八条、实拍行财务印鉴苍分人保管,正财务专用章置由财务部长妥保管,人名践章由办公室争主任保管,屠银行支票、宪汇票等银行偿重要单据由瞎出纳人员保圣管。严禁一港人保管支付凉款项所需的壁全部银行预帆留印鉴。令第九条、如厕需变更印鉴缘保管人,印哄鉴保管人填场写印鉴移交已交接单,并强由移交人、页接收人及监致交人分别签迷字确认。印挽鉴移交交接福单视同会计厉档案妥善保演管。面五、网上银昌行管理制度厦第十条、开拼通网上银行买首先由出纳端提出申请,销经财务部长暑审核、总经吨理审批后方宗可开立网上邻银行。肿第十一条、瑞为了规避网须上交易风险寨,现只允许催开通网上银纠行的查询功封能。德第八章存犬货管理制度盖第一条、存点货内容赴1.存货是申指公司日常怖活动中持有菜以备出售的呀产成品或商普品、处在生鸟产过程中的霞在产品、在食生产过程或胀提供劳务过射程中耗用的卖材料和物料述等。牺2.存货管赌理与分布雾(1)存放大于公司仓库绪的存货由有迷关仓库人员澡负责记账及涛管理;叨(2)存放岛于生产、施独工现场的存群货,由生产足或施工部门蚁协助仓库人禾员共同负责确记账和保管柏;敞(3)存放箩于各部门的耳工具物品,债各部门必须舱指定专人负彼责管理和使释用。泛第二条、存幕货进出手续耐1.仓库管红理员接到物皇资管理部门沫的到货通知妇后,应立即韵做好入库准达备,根据物垫资管理部门水提供的规格五数量做好验乐收记录,如她发现问题应侄立即通知物渡资管理部门街;申2.需要进伸行检测的入叠库原材料,派保管人员应姨在入库后及错时通知技术督部门检测;蒜3.公司采掀购物资一律绢要求开具发猾票,向农民标采购农产品止要求供应商零到当地国家伐税务局代开娇发票,否则逗不予报销;挡4.物资管书理部门的每萄批采购必须私填写供货商段店(厂家)合的名称、电赛话、联系人歼,以便有关老人员备查。橡5.物资经体检验合格后使由仓管员填围写一式四联液《进仓单》延,经仓管员色、采购人员者签字后,仓掩管员、物资龙供应部、财笑务部各执一提份,存根一喝份。耐6.发出存盼货须由物资禁使用部门填息写《领料单凭》,经部门诉主管审批后住交仓管员领低取物资。仓冶管员凭《领卖料单》发出坛物资,并填柱制一式四联俯《出仓单》荷,经仓管员蹦、领料人签花字后,仓管化员、物资使焦用部门、财邮务部各执一率份,存根一犬份。颠第三条、取纺得存货的计柳量技1.外购创存货的成本晒,包括购买纹价款、相关驶税费、运输且费、装卸费初、保险费以蒜及其他可归误属于存货采界购成本的费骂用。耍2.加工取坝得存货的成绢本(主要是裳矿石、铅块羽和精粉)槐(1)存货境入库数量:办期末进行盘刻点,实际盘馆存数量与期沫末账上结存纲的数量之间产的误差调整楚当期产量。节即:松存货期末数岛量=期初存降货结存数量捕+本期存货骨入库数量-惑本期存货发狭出数量+盘健盈(亏)数侍量允(2)存货风入库金额:民根据矿区、淋选厂当期发源生的料、工不、费进行成室本归集、分灶配,最后计页算出当期存理货入库金额耕。帅3.惭投资者投入盏存货的成本土,应当按照亩投资合同或哭协议约定的卷价值确定,底但合同或协泊议约定价值桶不公允的除佩外。卧4.料收获时农产欺品的成本、剖非货币性资掀产交换、债等务重组和企喂业合并取得剩的存货的成距本,应当分织别按照慧相关会计准钟则处理。棕第四条发涝出存货没1.存货发穗出数量:本叙期发出存货闲数量根据矿疲区发选厂过壶磅数量或选端厂发出钢销售精粉过摄磅量进行确个定。屈2.发出存宋货金额的确辞定:公司目贪前对矿石、召铅块和精粉批的计价主要陪采用加权平均法。限存货单位成疑本=[月初外存货的实际攻成本+本月温存货增加的摄实际成本]字/[月初库农存存货的数贱量+本月增索加存货数量啄]殃本月发出存造货成本=本敢月发出存货国数量猜×灶存货单位成泊本雄3.公司续的低值易耗双品采用一次偷摊销法,在疾出库当期一艺次摊销。斥第五条、存虹货盘点据1.存货盘柴点由财务部瓦门统一组织缩;后2.盘点范宿围包括原材漏料、零配件些、产成品与齿半成品在内蛛的所有存货始。拣3.主要材隐料、产成品盏及半成品每晕月盘点一次蒸,日期定于尺每月最后一油天;辅助材正料及零配件铺每年盘点一悉次,日期定渔于每年最后逐一天。羞4.应做好睁盘点记录,消存货盘点表墓经仓管员、榨监盘人签字侵后上报财务相部。检5.盘点结馋果的处理;拿盘盈的存货泉应按其重置泳成本作为入倡账价值,按喝公司规定流嫁程报经批准册后冲减当期犁管理费用。偏存货发生盘飞亏或毁损的唇,根据造成哭的存货盘亏裂或毁损的原膏因,分别情认况处理:狡(1)属于灯计量收发差划错和管理不犁善等原因造汗成的存货短姜缺,应先扣跳除残料价值貌、可以收回匙的保险赔偿浴和过失人赔浩偿,将净损渣失计入管理层费用。杨(2)属于怒自然灾害等嚼非正常原因挤造成的存货大毁损,应先集扣除处置收烘入(如残料蜂价值)、可竖以收回的保管险赔偿和过启失人赔偿,兼将净损失计票入营业外支赛出。懂第五条、期桨末存货的计语量咱存货期末按右成本与可变邪现净值孰低寺计量,当存通货成本低于复可变现净值弟时,按存货典成本计量;掠当存货成本燥高于可变现报净值时,存品货按可变现叨净值计量,假同时按照成捏本高于可变惰现净值的差越额计提存货老跌价准备,臂计入当期损匀益。在可变奥现净值提高绒的情况下,异可在已计提炭的存货跌价碑准备的金额笨内转回。蜂年度终了,命财务部根据责市场价格编盛制《计提存角货跌价准备霸计算表》,赤提交财务部腰长审核,审苹核后交总经械理批准,批因准后由财务涨部依据会计弄准则进行账阔务处理。铸第九章固阿定资产管理柴制度一、总则污第一条、本垦制度为固定珠资产的财务援管理制度,熟固定资产相遭关的实物管印理制度见《北固定资产实什物管理制度常》长二、哑固定资产的软标准谣第二条、臂固定资产,业是指同时具巩有下列特征态的有形资产淘:域1.为生产逃商品、提供右劳务、出租嘴或经营管理茎而持有的;处2.使用寿诚命超过一个龄会计年度。许使用寿命,职是指企业使蚂用固定资产陈的预计期间娘,或者该固美定资产所能麦生产产品或叹提供劳务的须数量。坚目前公司主墙要将固定资肢产分为以下耀几类:脏(1)房屋尊建筑物:包额括公司厂房寄、宿舍、库傻房、厨房、陈屋棚、石拱农桥、护坡、果石堰、水池前、生活用水靠工程、拦河清坝、粉矿仓室、地磅房、吓围墙、炸药虫库、水井、框公用活动场愁地等。唇(2)地下店构筑物:如活沟、渠等。腰(3)道路男:含各种公隐路及其他矿曾区道路。足注:道路在择摘要中要注兆明从哪里到忘哪里及路面家类别(如水晚泥路、土石呆路等)维(4)机器划设备:包括呢各种水泵、管破碎系统设忽备、浮选设甚备、钻机、恩地磅衡、凿叶岩机、提升萝绞车、各种共机械等。础(5)电子露设备:包括哈电脑、打印众机、、复印堵机、监控设芒备。逼(6)办公什家具:包括坊空调、健身精器具等。封(7)动力溪系统:包括萄配电柜(箱脊)、开关柜哗、起动柜、且变压器、发喷电机组、供晌电电力线路艳等。锋(8)运输秧工具:包括打汽车、矿车训、装载机、阴挖掘机、摩雅托车、电动树三轮车、船锡、快艇等。童(9)工具乱器具:指向危仪、卫星定常位仪、垂准持仪、电子磅姿、全站仪等屿。孕(10)其园他设备:除泪上述设备之旧外的设备,归如油罐、电睁动葫芦等。予三、固定资盒产入账体第三条、固蜻定资产验收五合格一个月聋内,由税固定资产管扣理员干制作固定资意产台帐,经叛使用部门签排字后,交财宫务部进行账朴务处理。态第四条、尚狗未安装调试史或尚未取得晌发票的情况雪,固定资产逼管理员按月椅登记和汇总肿,并作台帐房,经使用部劝门签字后,咱交财务部做柜暂估入帐忌。炊四、侧固定资产的糊初始计量抵第五条、固浸定资产按照灶历史成本计绒价。容第六条、固盲定资产的价传值构成燥1.已外购固定资柴产的成本,物包括购买价叛款、相关税躁费、使固定吩资产达到预绢定可使用状盖态前所发生蛇的可归属于犬该项资产的锅运输费、装做卸费、安装恨费和专业人孤员服务费等浸。怪不以一笔款岗项购入多项袋没有单独标途价的固定资鼻产,应当按次照各项固定快资产公允价柏值比例对总前成本进行分呼配,分别确漆定各项固定英资产的成本勤。践购买固定资启产的价款超穿过正常信用锄条件延期支上付,实质上赴具有融资性轮质的,固定师资产的成本泄以购买价款献的现值为基覆础确定。实隐际支付的价镜款与购买价调款的现值之跟间的差额,高除猴按照准则陶应予资本化慎的以外,应立当在信用期晒间内计入当秆期损益。产2.裂自行建造固咐定资产的成夸本,由建造阴该项资产达夸到预定可使气用状态前所均发生的必要翼支出构成。加3.径投资者投入搜固定资产的梢成本,应当健按照投资合韵同或协议约涛定的价值确驱定,但合同垃或协议约定枯价值不公允纲的除外。键4.公司接铁受的债务人盐以非现金资扛产抵偿债务累方式取得的嘉固定资产、候以应收债权贴换入的固定道资产、以货吸币性交易换勾入的固定资扇产、融资租牧入的固定资刘产等,按有国关会计准则守执行。仿第七条、用贝借款购建固纷定资产的,惩其发生的借荣款利息和有怎关费用,以外及外币借款浑的汇兑损益洋,在达到预某计可使用状量态以前发生嗓的,计入固亮定资产价值俘。在此之后爹发生的,计恒入期间费用赖。衰五、缺固定资产的充后续计量约第八条、公淡司应当对所净有固定资产绕计提折旧。阿但是炼已提足折旧蹈仍继续使用曲的固定资产览和单独计价剥入账的土地什除外。烫1.瞒固定资产应朴当按月计提焰折旧,当月猪增加的固定骄资产,当月驳不计提折旧顿,从下月起罪计提折旧;当当月减少的乒固定资产,屠当月仍计提么折旧,从下币月起不计提商折旧。
那2.遍固定资产提融足折旧后,箱不论能否继漫续使用,均神不再计提折跨旧;提前报纳废的固定资袖产,也不再迫补提折旧。灵3.校已达到预定闲可使用状态腹但尚未办理丢竣工决算的玉固定资产,政应当按照估挪计价值确定咏其成本,并英计提折旧;殖待办理竣工风决算后,再更按实际成本逝调整原来的繁暂估价值,急但不需要调咽整原已计提扔的折旧额。论第九条、固刺定资产采用愧平均年限法纵按月计提折平旧。晶固定资产折仍旧球由财务部专拉门人员在庸用友财务系钳统固定资产钓模块中进行案,付系统绝自动计算固爷定资产的折古旧费用并生期成记账凭证返以及妇折旧费用部闻门分配汇总呜表。症财务部长审刚核记账凭证取。宰第十条、肾固定资产的伴后续支出是戴指固定资产迁在使用过程哭中发生的精更新改造支戒出、修理费逐用等。
耕第十一条、雕固定资产的榴更新改造等芬后续支出,未满足信固定资产龟确认条件的往,应当计入格固定资产成打本,如有被栗替换的部分首,应扣除其戴账面价值;熔不满足溉固定资产并确认条件的沈固定资产修领理费用等,国应当在发生洪时计入当期煌损益。熄第十二条、恒企业以经营印租赁方式租中入的固定资坝产发生的改吉良支出,应党予资本化,袄作为长期待量摊费用,合狸理进行摊销惭。肌六、固定资奶产的期末计摘价涉第十三条、赢公司每年应躲对固定资产滨的使用寿命倦、预计净残幻值和折旧方勒法进行复核决,并检查是骄否存在减值滤迹象,由相吗关技术部门鸟出具分析性侦文件,固定妻资产核算会屠计根据相关仙部门提供分闪析性文件,诸编制会计估普计变更建议千和固定资产猫价值调整建荣议,提交财则务部长审核事,审核后提景交总经理审喜批,审批后问由财务部依凭据企业会计帖准则进行相巡关账务处理疼。哄七、固定资网产的处置锋第十四条、比公司射出售、转让派、报废固定挨资产或发生喂固定资产毁华损,茶由使用部门意提出书面申吸请,经固定扛资产所属部教门或者使用妄部门负责人拳复核后,报率固定资产管天理员处审核亡、汇总,编恰制固定资产辱处置汇总表棒,提交公司与财务部长审膏核,审核后费报公司总经完理审批,必夏须经总经理答审批同意后枣固定资产才蚂可以处置。泊资产处置的堪相关单据转进交财务部,痕财务部依据填企业会计准雀则对处置的启固定资产进逢行账务处理麦。积八、固定资慎产盘点的管肥理援第十五条、冬物资管理部钓会同财务部孝门和使用部询门每半年进粗行一次固定茄资产全面盘后点。扫第十六条、疮物资管理部课、根据固定认资产卡片、丽台帐,会同举资产使用部抹门进行全面影盘点,编制督盘点表,队盘点表上列称出设备名称合、设备编号疤、烘使用部门痰、存放地点米等,树盘点人对固秧定资产逐项双予以盘点麦。盘点表由矮盘点人和资额产使用部门本签字确认。权第十七条、验盘点完成后半,棉物资管理部砖与财务部讨汇总盘盈、蠢盘亏、闲置康、毁损、待碌报废的固定伐资产夹,由物资管型理部会同使平用部门查找艘原因,使用着部门填写盘暴盈、盘亏、栽毁损、待报舞废固定资产帅清单,物资顷管理部负责核撰写盘点报筝告,盘点资妹料(包括签担字确认的盘弃点表和盘点理报告)提交版财务部审核篮,审核后报蛾总经理审批借。眉第十八条、头固定资产权币证盘点返资产权证由框物资管理部睁负责建帐进坑行管理。财哲务部和工程滩设备部应每朝半年一次定连期对权证和兄台帐进行盘其点,并将盘余点情况列入属盘点报告。艘第十九条、所盘点报告及克相关资产处澡理单据转交免财务部蜓,财务部依岩据会计准则朋进行相应的慧账务处理燃。膨九、劣固定资产保惜险网第二十条、伙财漫务部对房屋统建筑物、机派器设备等价启值较大,原悉材料、库存浴产品及半成般品、办公家张具等风险较叶高的资产上迷保险,每年县固定资产核客算会计列出培需上保险的惜项目,经财贡务部长及总贷经理批准后折,购买财产希保险。扫十、资本承减担刃第二十一条盼、固财务部泄根据统固定资产管颠理员写提供的《资污本承担统计度表》由财务罩部部长或其创授权人员审盟核资本承担以相关数据无勤误后签字,跟提交合并报粗表编制人员剂进行对外披度露。神第二十二条团、合并报表竟编制人员负叫款审核资本概承担计算表南,审核无误天后签字确认气。堡十一、固定梅资产出售的据税金务第二十三条爽、固定资产尖出售涉及的围相关税金由燥财务部进行格计算和缴纳厅。童第十章在鉴建工程管理星制度一、总则朴第一条、为馅了加强在建寄工程管理,说合理确保在项建工程实物棵安全,妇结合公司实昆际情况,特秆制定本制度咬。吓二、工程进残度的监督与级管理局第二条、在朗建工程核算冬。工程项目浩经过公司审娇批立项后,字财务部单独晃设置科目进矮行核算,在妨工程预算内楼进行监督管羡理,对于不蒙符合工程付导款计划和无豪关支出,财塌务部有权拒贤绝支付,从刘而保证工程使费用合理支纸出;对于预馅算外的工程下付款计划及纸支出经总经浩理、财务部谅部长审批后患,予以支付皮。县第三条、在肆建工程的暂垄估,工物资管理部讲固定资产管尼理员每月度亭提交工程进毕度报告,尝财务部根据硬工程进度及今合同对在建哄工程成本进济行暂估,以跳确保在建工挎程成本与工绕程进度的配积比以及年度蚕中期和年末踏财务报告的掌准确性和完紧整性诊。番三、对零星碎采购支出等蜡项目的归集探和核算泼第四条、度施工单位书集面签收所收昌到的工程物垃资,并将签坦收单提交选物资管理部良固定资产管粗理员秤。宗物资管理部亮固定资产管有理员啦在填写工程久物资付款申辫请时,附上起经施工单位心签字的签收绑单,财务部暴核对相关单感据无误后,拖予以付款。葛第五条、每尺月月末对没粱有收到发票蚁但已签收的拢工程物资,峡物资管理部梦固定资产管牢理员渠依据采购合仗同及签收单龄编制未付款撇工程物资清方单并提交财甚务部,财务拔部根据清单句及相应的签研收单对在建拾工程成本予陵以暂估入账要。梢四、竣工结霸算、验收和山在建工程转款固某第六条、碗工程完成竣拌工验收后,料由抖物资管理部消固定资产管绘理员恳制作台帐,哑经使用部门轿签字后,发物资管理部冶固定资产管沫理员将固定缠资产台帐送阻交财务部,勿经财务部长蚕审核后,由岩财务部及时锹将在建工程呼转入固定资六产,并按规低定提取折旧耽。滑第七条、矮对于达到可惭使用状态但陶未验收的荡在建工程,料由盖物资管理部绩固定资产管荣理员粥按暂估价制士作固定资产口台帐交由财晒务部入账。机五、向工程付供应商支付近货款肿第八条、财始务部每月辞同欢物资管理部欢固定资产管怀理员的采台帐进行核垮对,确保在什建工程累计阻支付额的准诵确性。购第九条、在铃建工程达到橡合同规定进你度时,根据艳工程设备部沉提出的付款奴申请,财务奖部审核付款蜡与合同进度贤的正确性,荣然后交财务筑部长、总经崖理审批签字乖,审批后交肾财务部,付棚款流程按资奶金管理流程折办理。疼六、利息资崭本化的核算箱第十条、根跑据会计准则赌,对于借款纲费用符合资打本化条件的姐,财务部每汪季度根据编雨制的借款利陶息计提表,差进行利息资是本化账务处泄理。侄七、资本承艺担的披露裂第十一条、旬每半年财务愤部顾根据枪物资管理部吉固定资产管暗理员惨提供的信息许,编制资本互承担计算表巡,财务部部鹿长或其授权程人员审核资开本承担相关旬数据无误后所签字,并提拖交合并报表课编制人员进活行对外披露闻。忘第十二条、田合并报表编凡制人员负审辽核资本承担逗计算表,审渔核无误后签糖字确认。附表一:诊项目合同及宅付款统计表搅誓挂业档茎欧价格单位:甚万元移序号展设备/项目冻名称阀合同单位架付款程序需交货期酸总金额倒已付金额终未付忧金额摧月付款株计划逮月后付款计语划容年殿备注附表二:螺工程项目进笑度统计表缺设备/建设胀项目名称袄合同单位台总金额敌(万元)伪已付金额套(万元)股已完成进度握比例乱暂估应付金田额(万元)梢总计附表三:舅资本承担计湾算表廉在建工程项坑目涉合同总价款众已付款额允完工进度桨应付金额律资本承担额犬备注暂合计肝制表人柄签字溉妙伏安静傅复核内人签字博日期夜付液龄植锯授日狠期脏第十一章赴无形资产管库理制度渗第姑一堆条、本制度菠所指的寄无形资产,峰是指企业拥粘有或者控制氏的没有实物峰形态的可辨角认非货币性撒资产。祝包括:养探矿权:公概司为变更探印矿权而交纳卷的探矿权价安款;采矿权;薯勘探开发成怨本;鸟采矿软件、接财务软件;泪土地使用权递。片第二条、公盆司无形资产屋的初始计量辣:格1.外购无席形资产的成龄本卸,包括购买秀价款、相关饱税费以及直爹接归属于使解该项资产达鸣到预定用途药所发生的其惰他支出。订购买无形资述产的价款超恢过正常信用煎条件延期支洁付,实质上祸具有融资性劲质的,无形秀资产的成本龄以购买价款声的现值为基涛础确定。实战际支付的价原款与购买价页款的现值之秀间的差额,善除按照准则热应予资本化晨的以外,应杠当在信用期珠间内计入当记期损益。把2.摘投资者投入腐无形资产的果成本,应当蜓按照投资合暂同或协议约范定的价值确诊定,但合同趁或协议约定聋价值不公允室的除外。捏3.慕非货币性资学产交换、债绢务重组、政耻府补助和企石业合并取得夜的无形资产南的成本,应泄当分别按照炊相关准则确滴定芳。词4.土地使英用权的成本原,包括支付彩的土地出让病金、相关税押费以及直接准归属于该项缸土地使用权苏所发生的其池他支出。稻第腊三夸条、财务部尾人员根据无溜形资产取得填时的成本和敲资产性质进壤行摊销。与陕矿山有关的娇无形资产,悔例如:采矿葱权按矿量与枯储量比摊销毛。其他无形呆资产按使用河年限摊销。砍使用寿命不碍确定的无形匪资产不应摊烂销。构第衫四椅条、公司勇应每年对所杨拥有的无形续资产进行价卫值评估,如秃有衰迹象表明一坑项无形资产恨可能发生减善值的,财务辫部应会同燥相关业务部举门审阅关于渡可收回金额泡的计算,确疑认无形资产触应计提减值拖准备的金额麦并编制无形第资产减值准咽备清单。减先值准备清单裤经财务部长扑审核后,报莫公司总经理亚审批,审批拿后交财务部离进行账务处宵理。求第草五幻条、赠如需对无形愁资产的预计郑可使用年限或进行调整,稠相关部门提望供分析性文察件经总经理遥审批后,财座务部会计人供员做会计估堤计变更处理唇。捉第呀六浮条、姑无形资产的烧处置必须经讨过董事会的喂批准,并按廉照公开、公疮正、合理、证有序的原则疤进行,杜绝眉处置过程中借的流失和违爬规现象。处幻置无形资产季应组织专家弟进行论证和港技术鉴定,储处置价格不尼得低于评估季值。无形与资产的处置项是指对无形详资产进行产攀权(含所有团权、使用权纲)转移行为呢,包括转让女、开发利用阀、出售、投打资、报废等测。芬第十二章棋长短期借款铺管理制度阳第樱一揉条、本制度拴所指的借款犬是指公司从心银行或其他堪金融机构借日入的各项借合款。亡第二条、财掉务部根据下渴年利润预测堆、投资计划誓及有关资金蚀安排,预测对公司自有资盆金和借款规打模,编制资颂金预算,报盐总经理审批愁后执行。上第唉三吧条、财务部朗根据总经理夏批准的贷款择规模向银行珠提出借款申织请,配合银设行完成相关堪审查程序,蚕签署借款合顺同(如需委买托人签订合绕同的,公司巩需向银行提大交委托授权煮书)。贞第四条、公片司必须按照旨经批准的资抵金预算使用恋借款资金,句不得随意改捕变资金用途散,如有变动旬须经总经理齿批准。匹第五条、借底款利息月付走的,每月出冬纳根据燕银行借款利微息通知单直茄接将利息计至入当月费用纹。概第裙六冒条、借款利层息季付的,上财务人员按荒月计提应付下银行利息,州编制应付银进行利息计算趟单,交财务鲁部长复核签俩字后,进行剖账务处理。舱每季末告银行自动划国转利息的,华应确保划转肿当日相关账蛛户有足够的季资金。利息娘划转后,出拴纳取回银行辟借款利息通宴知单,交与英相关财务人障员进行账务碧处理。劫第迷七胖条、箭财务部长负坑责监督银行希借款的到期依偿付,保证芦按期足额还顾款,避免公穿司信用等级幕受到影响。讽第纳八勇条、限借款偿付前杆,挖财务部准备译银行借款偿素付申请单,暖财务部长审抹核、总经理充签字批准后斥,财务部安受排资金还款捞。静第九条、当借款合同、骄抵押借款合震同、担保合唇同、反担保窄(担保)合司同、借款的遍董事会决议悦等均视同会假计档案妥善插保存。外第十三章节应付账款管波理制度框第一条、以本制度所包构含的应付账贯款范围是指链公司购入原废材料已验收播入库但货款部尚未支付的挽款项。净公司寺购入材料、骆商品等袄已圆验收入库,水但货款尚未灿支付,霜财务人员终根据有关凭变证锈(供货方发引票致、贸入库单等
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