计划预算管理办法

某油田服务股份计划预算管理办法（暂行）第一章总则第一条为强化计划预算管理，使计划预算管理规范化、程序化、制度化，特制定本办法。第二条计划预算分年度计划预算和季度滚动计划预算。年度计划预算的内容是收入、成本、费用、利润、基本建设、建安工程、设备更新和改造、设备购置等所有的收入和支出项目。第三条公司所有的支出必须在计划预算范围内；如出现超计划预算或无计划预算的用款需要，必须先按照计划预算的报批程序，报审追加预算并经批准之后，才能申请付款。公司杜绝没有预算的付款现象。第四条经批准的计划预算，在实施中实行分级授权批准付款的制度。第二章组织体系及职责第五条投资决策委员会公司设立投资决策委员会，该委员会的组成按《某油田服务股份投资预算审查委员会的组成及议事程序》的规定执行。第六条投资决策委员会职责：1.审查和批准向公司董事会和中国海洋石油总公司报送的年度计划预算方案。2.审查和批准公司所属单位的年度计划预算。3.审查和批准公司所属单位年度计划预算的执行情况报告。4.审查和批准公司投资项目的可行性研究及投资预算。第七条计划资金部是投资决策委员会的办事机构，具体负责公司计划预算的日常工作。第八条预算控制责任人警总部机关各罚部门、各事孤业部、各分息公司、各办阔事处的行政常第一负责人志为本部门（托本单位）的悔预算控制责长任人，负责核执行公司下慢达给本单位脸的计划预算典。泼第九条预决算控制责任跨人的职责膜1.公司读机关各部门演的预算控制赶责任人职责消（1）依据蔽本部门的管雅理职责，对梳有关的切块碰管理负责审数核把关、执赶行中的工程辫立项审核、开签订合同审耕核等工作。扑（2）依据鞭公司要求，序负责建立和咽完善由本部蹲门所控制的袖预算项目的揪台帐；台帐岗格式要符合泪计划资金部尿、财务部的我有关规定。侨有条件的单宽位要纳入公键司计算机网报络化管理。樱（3）对所野负责执行的暑预算项目的和付款，按照除《勺某遍油田服务股什份兔资金管理办喇法》的规定搂审核或批准画。锡（4）对公俯司计划中作倒为单项工程猾或投资列支突的重大预算废项目，负责色向公司投资雁决策委员会驶报告项目执孤行的质量、辈工作进度、光实际发生费己用的情况。忽（5）对照轮公司下达的退年度计划，荷每月检查、快核对本部门若负责的预算抄项目执行情稍况；每月向盟公司分管领育导汇报预算滤执行情况；丛年末向公司怒投资决策委盾员会书面报嚼告预算执行粒情况，对超田预算项目、竭预算执行程魔度低于80合％的项目，拔要重点说明丈原因。萄2．各分公骆司、事业部坚、办事处的凝预算控制责议任人职责奏（1）作为娃成本费用中窗心，各分公差司、办事处贝预算控制责勉任人对本单壮位的成本费竹用的预算总饼额和单项预差算负管理、殊控制的责任宁。扰（2）作为问模拟利润中贩心，各事业蔽部预算控制比责任人对本送单位收入、桶成本、利润哥、更新改造狱和设备购置霉等各项预算艘负管理、控圈制的责任。什（3）根据辨公司要求，炊负责在本单高位建立完善鱼预算项目台使帐；台帐格蛋式要符合计宇划资金部、远财务部的有积关规定。有浇条件的单位可，要纳入公手司计算机网洽络化管理。享（4）对本株单位所执行雷的预算项目摆负责向公司散投资决策委版员会报告项汽目执行的质愧量、工作进腰度、实际发船生费用的情演况。洒（5）对本昼单位预算项抬目的收支依者据管理职责幻和权限具有喷审核权、确浩认权，对本青单位各预算居项目的立项衡申请，必须汉经本单位预矛算控制责任辩人或其备案纸的授权人审沸核确认后，粘方可报有关葛部门办理立烂项、签订合犁同等相关手忘续（立项申姿报表见附表罪）。释（6）对照以公司下达的谁计划预算、蹦每月检查、粮核对本单位租预算项目执遍行情况，每斤月末将本单殿位预算执行掘情况报表报麻公司计划资列金部；年终钞对本单位预众算执行结果捧，向公司分春管领导作出智书面报告，帅对超预算项卡目和预算执贞行程度低于喉80％的项蛋目，要重点诱说明原因。宗第三章计境划预算编制倘的规定糖第十条计您划预算编制薪的内容美1.框架醒计划：项目转投资、设备谣更新改造、乱大型设备购祝置、科研和悲网络计划。寇2.年度深计划：包括拿资金计划、勒收入计划、富基建计划、倚建安计划、撑更新及改造尾计划、费用跨计划、成本晕计划、利润宾计划、科研辆计划、网络服计划以及大截修计划等。付3.季度写滚动计划：家以公司下达严的年度计划羊和本单位年端度计划为基钟础，编制季槐度滚动计划柔，将年度计驻划的目标分累解到有关季抗度。彩第十一条厉单位（或合干同）金额在照500万元颈以下的经营辉性项目及单狐位（或合同李）金额在5撇0万元以下荣的非经营性西项目（如福金利设施、办移公室装修）贫不需要专项灾报批，可直杜接列入年度射计划预算草傻案进行审批南。贴第十二条炭下述项目需沙要有公司专舒项批准文件慌才能列入年盐度计划，否芳则只能列入融年度待批计奋划预算。狠1.单位娇（或合同）仆金额在50延0万元以上够的经营性项配目。阻2.单位误（或合同）肺金额在50势万元以上的泽非经营性项详目。购3.长期摧投资项目。践4.有其趁他单位参与俯的项目。术第十三条全关于年度结奸转计划巾1.允许泻结转的项目棚。对于综合抹科研计划、劫设备正处在台大修或改造骑的项目、大辣型设备的建传造等项目，闭可一次性结办转到下年度脸。证2.其它单项目的预算紫一般不能结严转到下一年滔度使用。供第十四条蜂计划预算编继制的程序和雹时间指引赔1.每年钻9月钳30驻日前，由公肃司计划资金姜部通知下一笔年度计划预陡算编制的具顷体要求。庙2.每年赏10月20让日之前，由才公司计划资神金部牵头完炮成下年度计隐划预算的汇怕总及初步审刑核，并报投射资决策委员长会审批。爽3.投资没决策委员会疤批准后，由貌公司计划资显金部于每年抢10月30捐日前报中国掉海洋石油总炕公司审批，举于镜11月30恰日甩前报董事会那审批。筹4.公司维计划资金部完以董事会批摇准（预计在住12月下旬竖）的年度计钞划预算为依催据，平衡各厨单位预算，淘编制公司年怨度计划草案倒，组织有关胖单位审核修拨订后，报公贸司投资决策脑委员会审定顽，于1月底胞前下达各单彼位执行。往5.各分犁公司、事业尊部、办事处闪依据公司年尼度计划，编若制本单位的周年度计划，少于2月底前惕以文件形式飞报公司计划擦资金部备案疲（一式五份么）。由计划岗资金部分送庄机关有关职哈能部门。顾第四章超供预算项目及凝无预算项目王的审批程序鼠第十五条耍定义岩1.超预纵算项目：已拒列入公司年榜度计划预算涉的项目，在宇执行时实际敞合同金额超真出预算金额换的项目。段2.无预亚算项目：凡音未列入公司链年度计划预浆算的项目为后无预算项目闯。重第十六条粉审批程序和鼻权限严1.无预映算项目的审壶批程序援（1）预算认控制责任人掏提出立项、浆追加预算申问请。范（2）公司巷机关职能部均门按照管理谊职责进行审晌核后，送计毙划资金部综询合平衡，经合CFO审签酷,报公司总跪裁批准后纳盯入公司的执仪行计划。恒2.超预主算审批程序盾（1）超出伍原批准预算放项目金额5轰％（含5％泽）以内的追傻加预算，由鸟公司主管的欲执行副总裁凤批准；超出姜原批准预算吧项目金额5讽％以上的追木加预算，由轻公司主管的慧执行副总裁吊审签后，报太公司总裁批船准。抄（2）上述嚷项目经批准皂后，计划资贱金部方可列世入追加预算扣，执行单位早才可以申请毙支付资金。冻第五章计相划预算执行需情况报告制违度甘第十七条讽公司机关各猾部门按各自符的管理职责寒对本部门控恭制的预算执牙行情况负责扮。重点解释黄预算外、超冈预算项目，戏并进行差异惨分析等；对长本部门发生变的费用执行玩情况负责并贵解释。锯第十八条室分公司、事涂业部、海外宜办事处做为踢公司的基本章计划预算单撑位，按下述予要求提交年肠度、半年、钉季度预算执羊行情况报告浇。筝1.预算吼执行情况报播告的内容册（1）事业射部预算执行毒情况报告的恐内容：对照烂公司年度计坝划下达的各污项经营指标袖，重点进行支市场分析、堆销售收入构貌成（分CN可OOCL家td、合作虏区块、海外辛、内部收入珠、内部成本艳等）、重大弟销售合同、皆成本差异分凯析、资本性吓支出完成情家况分析，重嫂点说明预算悬外项目、超泼预算情况、都计划预算项困目执行程度晴低于80％犹的项目。狐（2）分公杂司、办事处宾预算执行情逐况报告的内障容：对照公议司年度计划闻下达的各项推经营指标进罗行说明，重葵点解释属地吹市场的销售背收入分析、从预算外项目忍、超预算情坝况、计划预熟算项目执行清程度低于8肉0％的项目宽。锡2.预算局执行情况的夸报告要求铁（1）报告贼的内容与公裂司年度计划栽相同，仍使刃用相应表格税。统（2）各单却位在进行分妥析时，应与渴上一年度同爪期进行对比互分析。应（3）各单勇位在进行季俊度预算执行霸情况分析时班，应进行下忧季度预测，泳包括但不限稠于市场分析束、销售收入体预测、重大软成本支出预坦测、季度利欲润预测、资坏本性支出完罚成预测等。喷（4）各单钞位在进行第凶二季度分析沫时，应对全雷年完成情况射进行预测。巡（5）第四春季度需要提型交月度滚动雪预测，分别孤在9、10郊、