某集团财务管理规范化制度

----财务管理规范化制度大全-财务管理规范化制度----借款和费用报销及审批程序制度一1、目的为严格控制公司费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务资金管理的有关规定，制定本制度。2、定义本制度中所称费用是指集团公司生产、行政、营销等方面的管理费用。3、范围童本制度适用通对象为集团蹲公司所有人雁员。4、职责舌4.1、当都事人负责申辨请及相关表巨单内容的填轮写。雾4.2、部傻门主管、分仍公司负责人两、主管总监帅（总裁助理撇）或总裁负抵责对事项真智实性的审核谣及授权金额怒费用的审批撒。汇4.3、集惩团公司办财放务专员负责刺款项支付申乎请的初步审要批。既4.4、财闹务专员负责压驻外办事处撒人员费用报宿销凭证的审军核和所有费牌用的稽核。诸4.5、财凡务主办会计幻负责除驻外余办事处人员尺之外的相关们费用凭证的悬审核。饿4.6、总快裁负责相关严费用和本制本度的最终审滩批。京4.7、出珍纳负责款项抗的收入或支限出。夸4.8、集勾团公司财务搂部负责制度沸的编制与执星行。雁4.9、集扯团公司财务园总监负责本乞制度的协助系编制、审核消、培训落实梢与监控执行踢。竹4.10、筛总裁负责本远制度的批准循。5、内容扭5.1、请比款流程（其旨它广告、参程展等费用请搏款在5.3材审批权限条汁款另加说明启）况喇、请款：请径款人根据专锯项事务费用饲需要填写《堪请款单》，乌按5.3审赖批权限条款昏规定报上级摩签核。斗燥、请炉款人将经上庙级签核后的惭《请款单》怜按5.3审斩批权限条款昂规定送交财派务专员。剪励、支出：财请务专员审批觉后的《请款纤单》进行复纠核，然后由在出纳根据复虾核后的《请畏款单》，向马请款人支付听款项，同时皮请款人须在巷《请款单》堪上签字。秘狮、请款50晕00元以上粪的大额备用素金须提前一兆天通知财务阔部。搁返、管理部门丝公务较多的御人员可实行甚定额备用金滋，即可按规旺定预支保证罩公务合理工锁作需要的一标定限额备用娱金，报销时突可不抵借支蹦，直接支取湿现金（详见岸表1）：刑财务管理规裤范化制度-白---借款垂和费用报销绸及审批程序别制度二5.剧1.6、备丰用金借支人奋须在公务完晚毕后5个工考作日内到财借务部结清备炎用金。实行挎定额备用金虽的借支人须幅每3个月结班清一次。原闯则上借支人旷必须按规定疫时限及时结债清备用金，诉前款不清后秘款不借。如秃情况特殊，壮必须报请主堪管总监（总伶裁助理）或沃分公司负责逝人，以至总属裁批复，依毕批复意见处摸理。质魄、每年12盗月31日前涌，除12月毙下旬借支外尚其余所有个扭人借支的备支用金都必须鞠结清归还，陕逾期不还的表，一次或分订次从工资中星扣回。搜自、《请款单锐》是财务账土务处理的依川据之一，除透当日借支当姻日归还的以俭外，报销费驼用时《请款猛单》不予退乔还；归还多禁借备用金时验，由往来帐卧会计开具收粉据给报销者肠本人，请款创单也不予归浆还，收据须汽妥善保管备愉查。荷弹、备用金是貌为保证公务砍需要而设，此因私不得借庄支备用金。秃5.2、费散用报销程序锋叨、报销流程城侵.1、报销指：报销人自匆行粘贴票据原并填制费用值《报销单》肤或《差旅费充报销单》，毅按5、3审董批权限条款肤规定报上级镇签核。逐奋.2、审核铅：报销人将尝经上级签核罚后的《报销覆单》按5、格3审批权限源规定送交财积务部门。竟含.3、支出偿：财务部门崭按5、3审泥批权限条款狐权限审核后芦，由出纳根版据复核后的浊报销凭证，流向报销人支态付报销款或孙收取归还的为备用金余款破；出纳收取央归还的备用雹金余款往来黄帐会计须向怕报销人开具野收据，《请番款单》不予副退回；报销妇人领取报销乒款项须在《捏报销单》上缎签字。码艳、对原始票逆据的要求断兼.1、所有附票据：必须甩是合法的正替式发票。登衬.2、特殊捡情况：收据沾（财政票据亦除外）及白嘉条必须有分统公司负责人咳、主管总监趁（总裁助理倍）或总裁在策相应票据注司明签字后才抄予报销。每众.3、撕票厚：当事人必傻须于票面注摸明车号车牌成、起止时间问和地点（市霉内短途除外爬），并经分处公司负责人醉、主管总监板（总裁助理连）或总裁核常准签字后才绑予报销。慨缘.4、罚款玻单据：公务艳中因个人原轿因违章的罚烧款单据不予帖报销。傻瑞.5、发生光的住宿、采阻购物料等费材用必须注明蚂公司名称，袖如发生填报愈有误，因此款造成公司损日失当事人需浇承担50%叨的责任。糕及.6、原始税票据的粘贴炼：交通票据垦等小票据的妨粘贴范围以玩粘贴单大小阿为界，须紧毫靠粘贴单顶黎界和右界从颠右往左横向互粘贴，覆盖厨粘贴的相邻妥票据间须留寿出一定间隔师距离，票据姐较多时，可汁分行粘贴，献不得竖向粘懂贴。累湿.7、原始蔬票据必须按哑交通票据、银住宿票、招戒待票、通信忙票等不同类忌别和不同金跃额，分门别债类进行粘贴偷，不能混合籍粘贴。玉合.8、除交昂通票据外的荒其他票据，坑报销人须在但每张票据正夜面空白处注好明票据金额捡开支的用途午并签名。匙馒.9、不符呼合上述规定捡要求的报销威单据，财务局部有权退回盐，要求报销召人重新整理锄。忠鸡、费用报销怀后，由财务墙部记入相关召费用明细科脱目，按月检上报总裁或吼其授权人审邪核。业务人号员的费用列奉入个人销售姻费用进行成嚷本考核。所瞒有票据涉及扬二次签字的夜每月汇总报园表交总裁或员其授权人。愈二次签字情输况主要有：在撕票、空白适发票等。筐5.3、审消批权限秩呼、备用金借保支和费用的乐报销金额在榆2000元回（含）以下樱的，由部门掠部长确认，全分公司负责热人、主管总事监（总裁助足理）审核，穿财务专员签贤字批准借支留、主办会计领审核报销凭亏证，可直接达办理，事后俊集中报总裁摘或其授权人竭补签。芬扩、备用金借体支和费用的剪报销金额在析2000元暴以上的，由尺部门部长确蚂认，分公司在负责人、主夜管总监（总凉裁助理）审革核，财务专研员签字批准麻借支、主办圆会计审核报押销凭证后，蹄报总裁或其鸽授权人审批悼后办理。灯防、部门部长穷备用金借支蒸和费用报销坏金额的，由孤公司负责人婶、主管总监华（总裁助理币）审核确认炼，财务专员娱签字复核借景支、主办会湾计审核报销喜凭证后，报戏总裁或其授败权人审批。戒瑞、公司负责溜人、主管总慎监（总裁助创理）的费用镰报销由主办庙会计签字审堡核后，报总总裁或其授权兴人审批。薪罢、驻外办事沿处人员费用透凭证的审核猛由财务专员记代为办理，册其它同上。贡勒、其它广告尿、参展或专萝项等费用由占总裁委托授阅权经办人，冰提请财务专微员审核，直凝接提交总裁泼或其授权人瓣审批办理执肚行。批吃、相关人员喜出差或外出蓝时，由其部江门职务代理免人请示并代为签字。象5.4、出政差补贴标准逼词、出差是指唇公司员工受连公司主管负御责人派遣在肯公司办公所误在地城市以纹外的地区履话行公世务，壶并根据本制配度的规定享戴受相应标准零的出差补贴译、伙食补贴寻和交通补贴更。黎呜、公司员工墙出差应严格熄履行报批手被续，未经批掠准不得自行扯出差，自行督出差或因私张出差所发生坦的旅差费均危由其本人自齿行承担，公灵司不予报销纪。店述、公司各部寄门应严格控爬制出差人数涌，并考虑其扑完成任务的哥期限，确定福合理出差日尼期，逾期出召差应向上一喝级主管负责贝人报告，对县因公出差人伙员，按相应尽标准报销出轻差费用。描骡、有关标准禁缎.1、长途艳出差交通工丙具乘坐标准微（表2）：抹备注：1、闯兼职人员补央贴归口在相抵应专职公司膏领取，不重注复享受补贴含。杀祥、相关事项涉说明蜻宴.1、在途它期间以正午绿12点为界饲，出发起程用在12点以陶前、返程到便达在12点娇以后（以正壤常交通时间烫为准）按一乔天计算，其目他按半天计肯算。僚尤.2、出差界乘坐火车从兰晚上8点到渴次日早晨7新点之间超过茄6小时，或倾连续乘车超庙过12小时交的，可报销井火车硬（或秃软）卧票（衔若为公司节完约，则可享暗受30%硬幼座补贴）。肌野.3、出差童人员当日有链招待费发票全的，当日不畜计算伙食补习贴；当日有荒出租车票的份，当日不计维算交通补贴释。招待费发歪票日期栏必暴须填写清楚辫并说明招待拳事由及相关府人员，招待顾费发票未注触明日期的，违不予报销。纪一张招待费久发票视同一渗天发生招待仿费并不予计处算伙食补贴药。需要乘坐览出租车必须废向部门负责饰人请示批准场，报销时出撤租车票必须族注明往返地闯点及用车事弱由，并经部区门负责人二拜次签字，乘刻坐出租车的旗不予计算交速通补贴。他叨.4、出馅差人员交通求费用报销原仰则上起、返算程必须有电葵脑票；住宿脆费用报销需臣注明日期与揉时间，当日险正午12点菜递延6小时指内需起程的廉必须退房。忌窑.5、出差侦人员的交通陶住宿费用在惠标准内据实赠报销，超支鸣部分自理。坛但参加包括石住宿、市内信交通与生活窑费用在内的恰会议和由邀警请方承担费冈用的会议，街不享受任何犹补助。淡呼.6、公司东员工随同主屯管及以上级哥人员一同出即差，其住宿历标准可按主麦管及以上级也人员相应标役准执行；公街司员工随同或总经理一同亮出差，原则绩上不予发放对伙食补贴和热交通补贴；栋两人同住只肝能一人报销烟住宿费用。各梢.7、考虑张到全国各地狱实际情况的镜不同，为避勉免因住宿标岛准局限性给艘出差带来困怨难，不利于息工作开展，太给公司形象我带来负面影栋响及增加个辫人负担，若恐因情况特殊苹，须报请分李公司负责人循、总监（总剥裁助理）或醋副总裁、总沉裁或授权人税批准方可允厌许按实报销鲁。伞貌.8、司机爱带车出差且奉当天不能返唯回的，实行骡每天住宿、搁生活补贴，摧不享受交通反补贴，标准良参见一般员章工包干标准删。绳智.9、公司尊员工非因公维需要绕行的污，只能报销类直达票价，补差额自负，辟期间不享受律伙食补贴、糖住宿补贴和慌交通补贴。拆联、所有报销的单据，依审贡批权限签核已后，集中交病到财务部，玻由指定负责闻人于每天8求:30统一乳呈送总裁或素其授权人进屠行最终审核射批准，然后惑由财务通知浅报销人报销次。皱6、相关表垒单光6.1、《况请款单》茫6.2、《处费用报销单爱》缴6.3、《娘差旅费报》域6.4、《唤财务审批权揭限表》疲-财务管理召规范化制度嘴----呆砌帐呆帐/坏矿帐催收管理豪/坏帐催收圣管理.0目鞠的麻为了对公司泄客户欠款进饰行全面有效膊的管理,确早保公司客户池欠款的有效岁回收，特制扬定本制度。艘2.0范如围页公司往来交袜易异常客户险及公司业务机、法务、财爱务和相关公纤司委托追收庭帐款的律师炸事务所、追没帐公司。飘3.0职申责沾3.1财员务部负责应雀收帐款、帐篇龄分析及分蹈类，及时将疼数据提报反民馈。阵3.2业列务部负责相伴关帐款类别呈反馈的审核除确定及协助补准/呆帐的律追收。骂3.3法叉务部负责准星呆、呆帐的偷追收及追帐菊记录信息反求馈和总经理扯授权托收欠存款事务的处挤理和信息反沿馈。控3.4总互经理负责准慨呆帐、呆帐践、准坏帐、暂坏帐分类的赌最终批准和钥托收的授权葵及准呆帐追仰收事项的执龙行批准。谨3.5企芳管部负责本蠢制度的编制劣、审核及执芹行的修订、妄解释、督导如，法务部负独责确认执行之。茶3.6财视务测算人员排负责本制度均相关奖、惩巾、薪酬、绩命效数据的统彻计提报及相凶关数据的列治帐列管。高3.7总村经理负责本服制度的执行滥批准。叙4.0定倡义辅4.1应收酿款：指财务背对帐目帐龄恨在一月内的像客户欠款。荐4.2催收杆款：指财务单对帐目帐龄密在一年内的很客户欠款。怎4.3准呆菠帐：指财务仪对帐目帐龄瞧在一年以飘上一年零9足个月以内未慈收的客户欠问款。侍4.4呆帐吉：指财务对含帐目帐龄在搅一年9个月辜以上距法律短追款失效期贯3个月以内钱的客户欠款起。械4.5准坏腹帐：指财务征对帐目帐龄胡距法律追款旅失效期3个演月之内的客垄户欠款。育4.6坏帐首：指财务对叶帐目帐龄在娘法律追款失探效期后的客灾户欠款。旅5.0作业悄内容顶5.1呆帐鲁、坏帐、催裹收作业流程中图耐作业流程图残责任人春配合人厘财务部财务油部业务部总有经理法务部荷法务部总经递理总经理法梦务部总经理隐业务部项目目组业务部本财务部法务亡部财务部客击户客户追帐剪公司法务部梢法务部委托短单位法务部赔5.2帐龄爆分析及应收索款分类作业聪缓财务部每月搅日须将前雅期销售客户撤应收款统计创，并做帐龄躺分析，依欠秧款期限分别定分类列明细即表（见附表悔一），提交除业务副总审上核确认。希撑业务副总依艰据财务提供糖的相关明细魄表，逐一同批相关人员咨息询确认并签蛾核确认意见奉。应/催收铜款交付给相增关业务人员再执行催款，锡列为准/呆群帐、准/坏教帐的转呈总撑经理批示。后锅总经理须及矮时审阅准/现呆帐、准坏丰帐及坏帐的精资料，并批挖复最终意见产交相关部门吹执行。电5.3帐款备追收碧妖应/催收款应：参见业务未人员考核管新理制度内容董执行。碎望准/呆帐的移追收：法务外部主管根据喂总经理批示胶，须及时编魄排帐款追收摘计划（见附招表二），报特呈总经理批副准，并负责慎主导执行安子排帐款追收羊的事务内容春，并及时反委馈进度和追垫款事项信息膜。追款须考芝虑轻重缓急矩，分别制定闲安排、疾信函、拜访范等追收方法迷。并将追款芬内容依客户意分别记录，匙定期报呈总渔经理。脚更.1追习收：根据追叠款进度的安厕排首先须定策期追收话，并记录每辣次内容。磨谅.2信函追制收：分别根臂据客户欠款骑及的内煌容发出公司踏正式催款书最，催款书须岸区分：第一瞒次的内容须忙客套、婉转烂（内容见附消表三）；第短二次须视第嫂一次催款情船况发出（内升容见附表四乌）。貌陪.3拜访追拼收：经前期姐多次追收，旬尚不见效果潮，法务人员棋必须请示总愿经理执行拜章访追收。业隔务人员有责挡任协助追收净。拜访追收伯时相关人员度应摆正姿态绳，要让对方蹄感到事态的概紧张，言语艘要精练，目栋的要明确，好语态形象不虎卑不亢。同津时要收集客桃户的相关信环息、经营状丙况、负责人斩、主管负责搜人、主管负顾责人身边亲税朋好友的信权息，并尽可丛能充分利用厉，达到收回牌欠款的目的壤。共喇.4法律诉政讼：经以上逮三种追收办挡法尚不能收脾回欠款时，秆法务部主管暖应向总经理柳申请提请法阻律诉讼，以午法律的手段钉追回欠款。摧因个案特殊碧的，法务部踪可直接向总涂经理请示提衫请法律诉讼天。咸5.4准/嫁坏帐的原因备检讨及评审题巾因呆帐追收幅不成功或其植他原因造成其呆帐升级的铅，法务部须墙召集相关部碰门人员开会旁分析原因，色并要求相关幅人员做出检筐讨。并依案腾例一一做出饱综合评审报足告和制定托胸外追收的措视施，报总经鹿理审批。改货总经理依据前报告批复准五坏帐的追收贵执行方案，誓并交由法务界部专案处理栽（托外追收慢），列入公影司高层会议咽，周会议跟胆进执行情况玉。越5.5坏帐斗的转帐朴杨财务部依据政客户帐龄，马客户欠款每哀月提报交由崖业务确认并扎报呈总经理霸批准，方可沃正式转入坏皆帐科目。杂殖准坏帐经追疾收而无法追醒回的，由法加务人员根据抄实际情况做柱出坏帐陈述口报告（见附答表五），呈蚁报总经理批葱。财务人员辩根据批示分刻别列帐管制其。怪5.6法务咽人员薪酬业堤绩考核设定允（见表）葛内容序号森职别人币力配备目至标回收款光实际回收款筐底薪元/刺月绩效提蛙成%目标饮值津贴补惑助及差旅岭1主管桶1依公习司本期发生骆准/呆帐金地额依法务就部实际回收吨金额18巧00/人仅1%85型%依销售识部长待遇僻2追款员姿2依划盆拨责任金额钢依划分额垂实收金额欲1300/过人2%样85%依像业务区域经勾理待遇嘱3文员流180罢0/人无贝无依业蜜务内勤待遇哄4合计抬4蒙讲底薪核发:术法务人员的龙底薪同公司责人员一同核寻发。痒茄差旅、补助汪、津贴依公痕司规定核发香。联四绩效提成核坏发：公司财找务人员每3胀个月对法务痕人员业绩统丹计测算，定椒期内达成目惧标的依实际保回收款提成旺，按比例核飘算。涝促托外追收的泛费用：因内沸部追收无法封达成，需委单外追收的，具费用由公司筛批准执行，你收回的欠款染不纳入提成浩核算。详恼如法务主管写在规定期限佣内未能完成圣目标任务回捏款额的，依弊差额部分的姨1.5%扣别发法务主管许责任金。如耍追款员在规舟定期限内未姻能完成目标密任务回款额少的，依差额项部分的3%庙扣发责任金瓜。直至扣完犬责任人提成献金额为限，灾胜诉但客户躬无财产执行匙的不含在内牧。任分如果法务主再管、追款员雀在规定期限荣内超额完成挤目标回款额嗽的，公司对隙超额部分按苗相应处罚比夹例分别给予凶1.5%、魄3%的超额染奖金。印辩对已成坏帐源的部分，法兽务追收原则兼上按20%傲提成，费用动自理，特殊固情况需报呈睬总经理批准随方可执行。原示若当期内公暴司呆/坏帐糕金额全部收遮回，造成法蛋务人员应发羽当月薪资不伪及原岗位工佣资（法务主昏管2000采元/月，追笼款人员15看00元/月辞）的，按原岁岗位工资核仿发法务人员斩当月薪资。仓遇法务人员试仪用三月未达早成目标者公枝司对其综合砍考评，依据市人力资源人劲事考核制度出执行。充器0本制度自副2004年湖7月1日开姻始生效，相音关人员须严遇格参照执行柱，其他有与垫本制度相抵爆触的，以本拒制度为主。驶6.0支持僵文件及表格驴《业务人员本考核管理制猛度》嘱《业务人员键薪酬激励制零度》订《财务帐龄惯分析表（a血）准/呆帐欣（b）准坏演帐（c）坏露帐》破《应收帐款脏明细表》狸《呆坏帐审蜂批明细表》习《应收款对门帐单》赴《催款通知四单》（第一孔次）缩《催款通知朋单》（第二追次）《律师函》堵《催款计划知（实际）控喉制表》包《催款记录欢》辨《催款异常闲事项报告》脂《人力资源键管理制度》佣-财务管理牵规范化制度刚----财牙务审计作业热管理制度1理、目的议为加强公司喊制定本制度在。2、范围炕本制度包括菠公司财务收尊支的全过程滑。3、职责踢3、1审计授部门经理负妈责授权范围能内周期审计膊工作计划的舟制定。况3、2审计将小组负责人扑负责项目审牧计计划的制掉定、审计现苍场工作的组糠织安排及审跨计报告的撰老写。絮3、3审计弓小组成员负横责分工范围降内的审计证雾据的收集、灯审计工作底用稿的编写、慨审计建议的喇提出。忧3、4审计算部门经理负弹责审计决定诱的初步审核虽。呜3、5总经贺理负责审计谁决定的最终茄审批。漠3、6财务迷助理负责对惕本制度的实好施过程进行净财务管控。勒3、7企管宿部负责本制颈度的审核执元行及对财务紧勾稽管理。盲3、8总经椅理负责本制转度的批准执轮行。4、内容腔4、1根据拳周期审计工盖作计划和董岔事会临时决于定审计部门摆成立审计小淘组。调4、2审计纠小组负责人耳根据具体审结计目的拟定涨审计工作方校案。对审计异重点、人员奸分工、审计达时间、需被偏审计单位提童供的资料作蔽出规划后报贡审计部门经邀理审批。伶4、3审计陵部门经理审讯批通过后，价通知被审计便单位；如审慢批不通过则肝重新编制审前计工作方案责。俗4、4现袖场审计及4、4、1吸货币资金的梯审计戚4、4、1滋、1盘点库戴存现金，核建实现金余额限是否在核准撇范围，检查魄是否有白条刊抵库等违反怀财务制度的丙现象。坡4、4、1线、2审阅现猫金日记帐及袖银行日记帐坊，同时与收雁付款凭证相瓦核对，检查会货币资金收耗支收支是否腔安规定的程歪序和权限办庄理。繁4、4、1艺、2索取银拨行对账单及困银行存款余暴额调节表和阻银行日记账笨核对，检查炭是否有异常县进出，逐笔其核实长期未猫达帐。扫4、4、2忙存货审计坝4、4、2狸、1核对总逐帐、明细帐社是否相符。中4、4、2绵、2抽盘存捎货，检查帐萝物是否相符茂，对呆滞存邮货作重点关黄注。衫4、4、2车、3检查存况货的内部流跟转是否严格苍按照公司相叙关管理作业扁制度的规定松。痕4、4、2绒、4核实长渠期在途存货获。崇4、4、3陕固定资产审教计网4、4季、3、1核速对总帐、明友细帐是否相台符。垮4、4、2鉴、2抽盘固项定资产，检准查帐物是否哄相符。蚕4、4、2伏、3检查固准定资产折旧鸟是否按规定哈计提，折旧镜政策是否符上合税法规定乒。欠4、4、2委、4检查固脖定资产的增跑减是否按照爷公司制度规吃定正确履行戒审批手续。载4、4、4蹲往来帐审计墓4、4、4竟、1核对总径帐、明细帐钱是否相符。特4、4、4妈、2检查是兰否和对方单改位定期对帐协、业务经办雕人是否对对殖帐结果做出撑确认。桨4、4、4穴、3检查帐盛龄分析是否给准确。犹4、4、5您长期投资的硬审计床4、4、5畏、1索取被会投资单位最闸近期会计报训表，分析长哗期投资是否端有潜亏风险为。休4、4、5拐、2检查长折期投资的增忌减是否符合拢规定的程序室和权限。队4、4、6匹银行贷款的慎审计踢4、4、6踪、1索取贷洗款合同，检喊查贷款的增虎减是否经过嚷授权批准，赤检查贷款的扶条件、贷款获利率是否适而当。挖4、4、6益损益的审计滴4、4、6血、1收入的未审计独4、4、6省、1、1检菌查业务部门板是否按规定犹对销售业务扬建立合同制浆度，并设专寨人对合同进葬行登记和控递制。今4、4、6剥、1、2检悟查是否严格茶遵守销售发错货、销售退签回、订单变霸更折扣与折筑让等作业管玻理制度。掀4、4、6桂、1、3检认查销售折扣计、折让、退勉回的原因及麦条件是否真俗实合规。抓4、4、6突、1、4检蚕查财务部门帜是否按规定年及时取得收胃入凭证并入道帐，对于到阔期货款是否坛及时通知业挡务部门催收都。厨4、4、6塞、2成本费妥用审计烘4、4、6践、2、1检恰查厂部是否骄建立先进合悬理的消耗定盖额并根据实微际情况及时喊做出修正。诸4、4、6习、2、2检散查行政后勤赢费用是否按待照预算执行北。理4、4、6站、2、3抽品查若干期间廉（季/月/票周）发票或挠付款凭证审凤核有关费用辞的标准、审假批手续是否毕符合公司制馅度规定。周4、4、6求、2、4抽构查部分产品担或成本项目高的会计核算宽是否准确无稻误。喜4、5拟定拔审计报告、堂形成审计决何定，提出审搭计建议。狼4、5、1钩审计小组负查责人审核各斗成员审计工割作底稿，审晚核通过则现图场审计工作稳结束，编写简审计报告，爪审核不通过段则扩大审计非范围。付4、5、2厘审计小组负赤责人将审计茄报告送审计循部门经理审降核。岔4、5、3率审计部门经取理复核审计华工作底稿，蜂审核不通过鸭转审计小组五负责人重新犯编写审计报泡告或者扩大慎审计范围。千4、5、3肥审计报告经供部门经理审季核通过后呈怖总经理审批箱，总经理审颈批确认后出久具正式审计眠报告。寸4、6被审朵计单位接到侵审计报告后舱，应该积极喉落实审计决搂定及意见。逆并将整改结援果一周内报娇审计小组。意4、7审计势小组如认为弱整改结果符静合审计要求遗则审计工作众结束，整理际审计档案；旬不可行则转溜被审计单位亭继续整改。触连-财务管理毒规范化制度爹----银致行资金管理斜制度1、目向的甚加强公司银计行资金内部均控制，保证迷资金使用安副全，特制定反本制度。2、范围侨本制度适用规于公司使用叠银行资金的戒所有业务过撕程。3、职责啄3、1出纳犯负责票据的闹保管及收付初款项的办理高。华3、2出纳辱负责啄“限承兑汇票登物记簿坊”毒的建立及登伏记。曾3、3总公裕司总经办财秒务专员负责公授权范围内救支付款项的待审批。羞3、3总公铸司总经办财荷务助理负责骆本制度的编柜制、培训落溪实与监控执色行。影3、4财务扔部门负责制滋度的审核确棍认及执行。条3、5总公弦司企管部负填责协助本制店度的编制与僻审核。柏3、6总经景理负责本制蜡度的批准执迫行。4、内容优4、1支票泰领用管理茫4、1、1郑经办人将经典过批准后的移《请款单》凯（依据金口训公司《借款枪和费用报销筑及款项审批世程序》制度浅）交出纳。御4、1、2麻出纳填写《层支票领用审哑批单》交总此公司总经办北财务专员审钓核。泽4、1、3先出纳按批准晌金额封头、侦加盖印章、书填写日期。灾苏4、1、4旋经办人在支商票存根上签纹字后领取支砖票。返4、1、5念出纳将支票梢存根报总经扫理签字确认拐。夜4、1、5律内部提现由兰出纳填写《旅支票领用审餐批单》，日蔬累计提现金圈额在200担00元（含监）以下的由俊财务专员审袍核后可直接界办理，支票古存根事后集这中报总经理桶补签，20助000元以情上须报总经余理审批后方段可办理提现卫。柔4、2支票军核销管理炭4、2、1航经办人将付季款或提现后木的支票存根叔和有关发票烫等单据签字吧后交出纳。燃4、2、2随出纳人员核言对有关金额毛是否相符。膨4、3承兑扩汇票保管管鹅理阻4、3、1棒业务经办人致将收取的承壶兑汇票交于擦出纳并签收瓦。柱4、3、2轧出纳根据承辫兑汇票登记讲“夫承兑汇票登难记簿秀”硬；往来帐会木计开具一式翻二联到票收赖据。一联给缠经办人；一钟联做帐务处巩理。废4、4承兑缺汇票使用管呆理幸4、4、1抓未到期使用称4、4、1叠、1经办人姜将经过批准悦后的《请款赛单》（依据薄金口公司《哥借款和费用胞报销及款项笋审批程序》渔制度）及加昏盖收票单位项公章或财务桃章的收据交浮出纳。岸4、4、1苍、2出纳将惰“奋承兑汇票登比记簿贱”渗和收票单位琴收据报总经经理审批确认毁。肝4、4、1咐、3收款单样位经办人在刷“痒承兑汇票登扇记簿廊”镰上签字，领顽取承兑汇票告。偶4、4、2共未到期贴现毒4、4、2炭、1财务专吵员根据资金伙计划向总经册理提出贴现掀申请。忘4、4、2贷、2总经理也批准后出纳责办理贴现业筝务。牌4、4、2糕、3出纳将汗“誓承兑汇票登蒸记簿虽”云及银行回单宇报总经理审凭批确认。旧4、4、3畅到期承兑蜻4、4、3搅、1出纳填息写银行进帐亦单，办理承夸兑手续。被4、4、3惕、2出纳将舟“钟承兑汇票登症记簿向”厉及银行回单亮报总经理审否批确认。医4、5汇款桥管理资4、5、1祖经办人将经倚过批准后的灶《请款单》弹（依据金口奔公司《借款誓和费用报销夫及款项审批叠程序》制度误）交出纳。负4、5、2陪根据资金计骆划出纳办理财汇款手续。箱4、5、3贼出纳将银行帖汇款回单报纲总经理签字沈确认。舱4、6银行鞠汇票管理饺4、6、1崖收取汇票言4、6、1筑、1业务经条办人将汇票开交出纳，往鼠来帐会计开阅具一式二联苗到票收据，慧一联给经办践人，一联自恐留。最4、6、1石、2出纳办疾理银行进帐娘手续。麻4、6、2拾开具汇票庆4、6、2软、1经办人鞭将经过批准净后的《请款暴单》（依据鞠金口公司《弃借款和费用苍报销及款项万审批程序》痰制度）交出欣纳。秤4、6、2晒、2根据资眯金计划出纳早办理银行汇黑票手续。孤4、6、2刻、3出纳将边银行汇票申挑请书回单报饱总经理签字滋确认。猛4、6银行效本票管理垂4、6、1差收取本票白4、6、1桐、1业务经鄙办人将本票酷交出纳，往饼来帐会计开抄具一式二联染到票收据，霸一联给经办弟人，一联自垮留。原4、6、1杏、2出纳响办理银行进倡帐手续。祝4、6、2裤开具本票非4、6、2堵、1经办人喉将经过批准玉后的《请款桑单》（依据必金口公司《机借款和费用抓报销及款项唱审批程序》初制度）交出画纳。迎4、6、2针、2根据资醋金计划出纳茄办理银行本取票手续。枯4、6、2盲、3出纳将谅银行本票申扁请书回单报蔽总经理签字睁确认。签4、7有关容简化管理的存说明担4、7、1董采购付款：奇凡惰“脑请款单恼”逗已经总经理血签字批准，洽金额在10麻万元以内，精财务部门可铃根据资金计苹划先安排付否款，有关支妨付单据事后王报总经理集奔中补签。另叫外：凡需由填分管副总监龟控或直接经摄办的采购业延务，旺“覆请款单胆”扣还需经分管免副总签字。废4、7、2针投标保证金静：对于金碎额在200品00元（含巴）以下的投修标保证金，姿应急时，挥“术请款单众”蹈经分管副总蒜审批后，财英务部门可根分据资金计划价先安排付款辞，有关支付吃单据事后报旨总经理集中乏补签。烂4、7、3袍行政后勤用之款：对于金灿额在500酬0元（含）封以下的行政奔后勤（舍、用餐、水嘴电、办公用餐品、汽油、问维修、邮寄妈等）用款，悬凡外“铺请款单窝”换已经总经理兼签字批准，谅财务部门可拜根据资金计凑划先安排付诊款，有关支修付单据事后晒报总经理集盘中补签；金厘额在500予0元以上的批应先批后办能。脚4、7、4袜借出往来款斯和退货款：黎凡萍“球请款单睡”刷已经总经理俘签字批准，顺（四家关联场企业往来款中在10万元退以内的调拨绝可由财务经任理或总经办教财务专员审奶批先办）财温务部门可根竞据资金计划径先安排付款仪，有关支付貌单据事后报琴总经理集中孔补签。挂4、7、5虑税款：应先射报总经理签雾字批准后，补根据资金计屈划按排付款应。道5、相关表桥单弱5、1承兑趁汇票登记簿燕-财务管理阴规范化制度异----呆架滞物料管理粗制度1、欲目的漫为有效推动隔公司呆滞物乱料的处理，演以达到物尽承其用，充份倡利用仓储空什间，减少资王金积压的目藏的，治特制定本制赴度。2、范围程本制度包括羽所有呆滞原处材料、外购判件、外协件振、成品及半餐成品的处理枝。3、职责四3、1厂部缸物控负责呆艘滞物料的报顷备申请及处影理跟催。茫3、2计划坐储运科负责做呆滞物料的膨盘存统计及衔数据提报。咽3、3厂部难厂长负责报碰备申请的审婶核及处理意煮见的提报。夫3、4财务仁部负责相关炭统计数据的携验证与核对写，相关单据舱的财务勾稽密及呆滞物料器处理的损益假提报。蒜3、5品管听科负责对呆五滞物料的品乔质检验工作授。连3、6工程混技术部部长恢负责呆滞物爹料的处理意服见提报及拆收用的处理。晚3、7采购站总监负责呆拔滞物料的处腐理意见提报便及出售、交小换、退货的瑞处理。盗3、8业务都总监负责呆刘滞物料的处灭理意见提报幅及转用的处剧理。影3、9总经甩办财务助理哄负责配合财烂务部对本制轿度的实施过别程进行财务鼓管控。蓄3、10总象公司企管部桶负责本制度馒的拟定、审铺核执行及对嫩呆滞处理作劲业的勾稽管削理。抗3、11厂早部负责本制示度的执行确古认。御3、12总蚁经理负责本笨制度的批准胸执行及呆滞珍物料处理的老最终审批。4、定义等4、1呆滞吸原材料、外面购件及外协劲件：恩4、1、1圆质量（规格店、材质）不怀符合标准，恶存储过久已叙无使用机会播，或虽有使辰用工机会但用料萝极少且存量示多长时间有窃潜在质量隐提患，或因生雁锈、劣化等挺现状已不适先用需专案处蓝理者。圣4、1、2洲具体原因分声类如下：用层料预算过多茶，订单取消蝶，工程变更疑，质量不符望合标准，请蚊购不当，试粥验材料剩余摘，非标件余倍料。脏4、2呆滞后成品、半成唱品葬4、2、1臂凡因质量纪不符合标准残、储存不当我变质、在制直或制成后客油户取消订单到、超制等因层素影响，以颤致储存期间节超过期限物悄料，需专案锈处理者。显4、2、2司具体原因分燃类如下：产等品入库时间螺超过1年未吗销售或未售钟完者，正常甘产品虽未超伞过1年但有糟质量问题者权，特殊代工说产品超过6卫个月未能转促售或转售未抚完者，生产张所发生的次眉品，客户订培单取消超过焦6个月未能厦转售或转售浙未完者，试另制品入库超课过3个月未茄出库者。5、内容忽5、1工作甘流程础工作流程莫表单分发批责任人配涉合人似《呆滞物料府申请处理表框》一式三联租，一联物控勇自存，一联虎计划储运科艘，一联财务才。《呆滞物户料库存汇总雕表》一式三污联，一联仓华管自存，一衬联材料会计坟，一联物控惯物控厂膨长总经理盐仓管、材料按会计仓管、叙材料会计仓且管计划储蚂运科长仓腾管质检员工拨程技术部长筹、厂长、业轨务总监、采狼购总监物丝控物控衣材料会计物漏控仓管测品管科仓夺管物控灭工作流程唯表单分发薯责任人配眨合人诚《呆滞物料量联络处理单驶》一式二联疲，一联物控们自存，一联滨财务，其余宰复印分发相昨关部门。痒总经理物胆控工程技术每部长、厂长伐、业务总监羊、采购总监比物控财务易部主管会计及物控相牧关责任人总占经办财务助膛理乒5、2任务浅内容最5、2、1训物控填写《巾呆滞物料申彩请处理表》裹，注明呆滞际原材料、外送购件、外协平件、成品及塔半成品的处抄理范围及规熄定，提报厂胃长审核。牲5、2、2患厂长根据呆新滞原材料、跳外购件、外杠协件、成品复及半成品的跑定义情况审储核《呆滞物土料申请处理再表》的确实办性，如同意违则签字转物乳控员，如不溜同意则退回圆物控员重新使整理。钩5、2、3遭物控员将经妙厂长审核后娃的《呆滞物桑料申请处理麻表》，交总屠经理审批。快5、2、4描总经理根据航企业实际情信况对《呆滞洪物料申请处苍理表》进行错审批，同意叙则签字转物间控员，不同呆意则退回物年控员重新整迈理。绣5、2、5构物控员将审单核后的《呆沃滞物料申请鹿处理表》分壳发各相关部利门，并跟进守呆滞物料处识理情况。取5、2、6镰计划储运科名接物控员分程发的《呆滞傲物料申请处次理表》后，遥立即通知仓避管进行仓库赴盘存。考5、2、7舰仓管会同材散料会计按盘艘存规定及《杆呆滞物料申续请处理表》矛注明项目对胡呆滞料品进缸行盘点及数姨据统计。企5、2、8票仓管及材料稍会计将统计莫数据分类汇粱总编制《呆返滞物料库存蜜汇总表》，狭《呆滞物料皇库存汇总表忌》需注明单怕号、名称、啊规格、数量尽及入库时间圆等，双方签攀字后报计划坐储运科长审夏核。梢5、2、9质计划储运科按长根据排产泥记录核对《深呆滞物料库序存汇总表》窄所列项目内嘱容，如发现估不符则退回扎仓管重新整姑理，如相符交则在《呆滞游物料库存汇许总表》所列可原因栏填写肌呆滞物料的恢产生原因，方并在《呆滞世物料库存汇勒总表》上签汁字返回仓管旺。样5、2、1沟0仓管接计股划储运科长响签字后的《陶呆滞物料库胖存汇总表》卷通知品管科换检验。杨5、2、1趋1品管科收下到仓管通知活后，须立即禽安排质检员够对备货产品浓进行检验，文如合格则于竭《呆滞物料陶库存汇总表牺》上签字转劝仓管，如不玉合格则于产妨生原因栏中盟注明。啊5、2、1懒2仓管将《别呆滞物料库胃存汇总表》歇进行分发。篇5、2、1败3物控员接愚仓管发出的箱《呆滞物料罢库存汇总表椒》后，即召椅集工程技术户部长、厂长径、业务总监骄、采购总监泛对呆滞物料前进行会审评悦议，并对评辈议结果进行呜会签（如有育必要总经理渣亲自参与会健审）。徐5、2、1掩4物控员将违会签后的《芳呆滞物料库脖存汇总表》弟报总经理审兼批。兼5、2、1曲5总经理根樱据以上部门肚人员的评议筐结论进行最殿终审批，如仆同意处理意德见则于《呆推滞物料库存沫汇总表》上克签字返回物阵控员，如不恋同意则加注杀处理意见返锋回物控员重萝新召集评审谢会签。饲5、2、1跪6物控员根救据最终评议罢结论：转用饶、出售、交狭换、拆用、鸣报废等，依销据相关处理放责任部门开惧具《呆滞物长料联络处理弱单》，并分乓发相关责任选部门。欣5、2、1然7相关责任羊部门依据《箩呆滞物料联动络处理单》偶的处理结论潜进行相应转撞用、出售、途交换、拆用悠、报废处理息。目5、2、1划8物控根据检相关责任部菊门的事项完孩成情况进行毅验证及填报弊处理结果，离并提交财务包主管会计。污5、2、1汤9财务部主诚管会计根据盐处理结果，锄对相关处理距部门的处理般进行相应财掉务勾稽及监圾控，并由材锅料会计协助工进行损益分宏析，开立《瓜呆滞物料处桃理损益报告川》，并入相勾关成本帐册章。懒6、相关拆表单珠6、1呆滞首物料申请处降理表宾6、2呆滞隔物料库存汇餐总表筹6、3呆滞隐物料联络处递理单艇6、4呆滞蝴物料处理损饲益报告唱-财务管理捎规范化制度烫----物遇料需求分析怠作业管理目缠的图为加强公司落采购的内部俊管理及采购世过程控制，灾降低原材料谊库存及采购好成本，提升信采购交期和幅品质，切实纺维护公司利敏益，同时提预高资金使用摆效率，特制化定本制度。2、范围份本制度所称归请购是指公肌司为了满足孩生产需要所铲进行的各项银物料需求达和成活动。3、职责粥3、1物控摔负责各种生勺产物料安全岁库存量的制符定，并进行献物料需求分似析，根据分怕析确定采购纠数量并监督浊跟进采购部挡门按计划采蜡购，。维3、2厂部坝厂长负责生累产主计划单妨、物料需求皆分析及请购吐数量的审批界。草3、3采购原部门负责供秩货商的选择命和采购资金勒的预算，供明应商产能负翼荷资料及采料购前置时间哄制定。满3、4工程鸭技术部门负早责编制物料泼结构清单及丝单耗目录，说确定每种产香品的标准单贴耗，作为物园控人员确定谦采购数量的导基础依据。疤3、5财务咳部门负责采疼购资金的筹脊备。寸3、6总经泪办财务助理滨负责本制度坑的拟定及配张合财务部对烫本制度的实迁施过程进行间财务管控。裤3、7总公叫司企管部负敲责本制度的弯审核执行及峰对采购作业沿的勾稽管理板。泥3、8厂部捆负责本制度蛛的执行确认庸。姑3、9总经替理负责本制妙度的批准执亲行。4、内容膀4、1工作贤流程讯工作流程价相关表单计责任人配厅合人旧《生产主计缝划单》一式窝三联，一联确自存备查，垦一联制造车佳间安排生产纸，一联物控盒核算物料需活求。计划布储运