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文档简介

北京陕西企业商会财务管理制度第一条为规范本商会财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，增加财务透明度，促进商会工作健康有续地发展，依据《中华人民共和国社会团体登记管理条例》以及本商会章程的有关规定，特制定财务管理制度如下。第二条商会财务工作职责和管理（一）本会财务管理的主要任务是：合理编制财务预算，并对预算执行过程进行控制和管理；加强财务管理，防止公共财物流失；建立和健全财务规章制度，规范内部经济程序；如实反映财务状况；对本会经济活动的合法性、合理性进行监督。本会的财务工作人员应严格执行《民间非营利组织会计制度》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》等有关法律法规及政策。（二）财务管理机构本会财务管理实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制，财务工作实行会长负责制。下设秘书处：财务管理由出纳及会计实施具体的财务日常管理。（三）商会要建立财务总账、现金、银行存款帐和明细帐。财会人员要保管好财务工作中的各种票据、印章。（四）财务要负责固定资产增减变动的会计核算和监督以及固定资产的清查盘点工作，全面反映和监督固定资产的增、减值和变动情况。（五）会计人员根据本会的收支情况，定期报告财务收支情况，编制财务报表接受会员、监事会及有关部门的监督和审计，接受财税机关和登记管理机关对财务工作的检查、监督和财务审计工作。（六）负责保管会计档案以及固定资产等资料，负责电算化系统的使用。第三条商会经费的管理（一）商会经费开支按照预算在先、开支在后的原则进行。每年的费用开支情况须向理事会报告。（二）财务报销程序。在年度预算内，由商会负责人审批各项开支。各项开支的报销原则：1．范围必须是该商会的开支，私人票据不予报销；2．报销内容必须合理，所有报销项目必须有票据（正规发票）凭证；3．每张票据必须写明具体用途，并有商会负责人和经办人的签字；不得弄虚作假，涂改发票。第四条会计人员调动工作或离职时，必须与接管人员办清交接手续。本会换届或更换法定代表人之前，必须接受财务审计。第五条本会人员工资及福利（一）本会聘用的专职人员的工资及福利参照国家对事业单位有关规定，由商会负责人审批执行。（二）临时聘用人员的聘金参照国家对事业单位的有关规定由商会负责人批准执行。第六条本会固定资产的管理（一）固定资产管理的内容包括购置、维修、调拨、移交、报废、处置及盘点等。（二）本会秘书处是固定资产实物管理部门，负责固定资产的购置和安全等方面的日常管理工作，具体包括：编制固定资产目录，设立固定资产卡片，办理固定资产的申购、验收、移交、报废、处置等手续，组织固定资产的清查盘点，定期与财务人员进行固定资产核算，确保固定资产账、卡、物相符。（三）固定资产的使用部门是固定资产使用、保管、维护的直接责任者

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