青川县10万亩青杠木耳产业化项目建设可行性研究报告

PAGEPAGE1青川县10万亩青杠木耳产业化项目目录TOC\o"1-2"\h\z\u第一章总论 11.1项目概要 11.2可行性研究报告编制依据 31.3综合评价 3第二章背景及必要性 52.1项目建设背景 52.2项目建设的必要性 7第三章建设条件 103.1项目区概况 103.2项目建设条件优劣势分析 12第四章项目单位基本情况 174.1基本情况 174.2研发能力 174.3法人代表及总经理 184.4食用菌产业化开发 194.5项目技术支撑单位 19第五章市场分析与销售方案 205.1市场分析 205.2销售方案 225.3市场风险分析 23第六章项目建设方案 246.1建设规模 246.2建设内容 246.3技术标准 256.4生产技术方案及工艺流程 266.5设备方案 296.6工程方案 326.7实施进度安排 35第七章投资估算与资金筹措 377.1投资估算 377.2资金筹措及资金使用计划 40第八章财务评价 428.1评价范围 428.2基础数据与参数选取 428.3销售收入与成本费用估算 438.4评价指标 458.5不确定性分析 468.6评价结论 47第九章环境影响评价 489.1环境现状调查 489.2项目对环境影响分析 489.3环境保护措施 499.4环境影响评价 50第十章产业化经营与农民增收效果评价 5110.1农业产业化经营 5110.2农民增收、农业增效评价 5210.3其它影响评价 53第十一章项目组织与管理 5411.1项目机构与职能划分 5411.2经营管理模式 5611.3经营管理措施 5611.4技术培训 5711.5劳动保护与安全卫生 57第十二章可行性研究结论与建议 6012.1可行性研究结论 6012.2问题与建议 61第十三章附录 6213.1附表 6213.2附件 6213.3附图 63投资概算与资金来源第一章总论1.1项目概要1.1.1项目单位基本情况（1）项目单位名称：四川万树农业开发有限公司（2）所有制形式：有限责任公司1.1.2项目建设内容（1）项目名称：青川县10万亩青杠木耳产业化（2）建设性质：新建、扩建（3）建设地点：青川县茶坝乡、骑马乡、桥楼乡、小坝工业园区。（4）规模及主要建设内容：本项目总投资为7535.99万元。建成年产胶囊菌种30万板、青杠木耳600吨（干品）、食用菌净菜7000吨的生产能力。1.1.3项目建设方案（1）技术来源：本项目技术的第一依托单位是本项目单位——四川万树农业开发有限公司，第二依托单位是四川省农业科学院，技术与研发能力实力雄厚。（2）进度安排：2008年9月-2010年9月1.1.4投资概算及资金来源（1）投资估算项目总投资7534.99万元，其中固定资产投资6506.23万元，占总投资的86.35%，流动资金1028.76万元，占总投资的13.65%。（2）资金来源企业自筹：3034.99万元，占总投资的40.28%。债务资金：申请银行贷款3000万元，占总投资的39.81%。申请国家资金：拟申请国家资金1500万元，占总投资的19.91%。1.1.5主要技术经济指标表1－1主要技术经济指标表序号指标单位数量备注1产品产量1.1菌种万板301.2木耳（干品）吨6001.3食用菌净菜吨70002总投资万元7534.992.1自筹万元3034.992.2银行贷款万元30002.3国家资金万元15003年总成本万元10154.454收益计算4.1年销售收入万元127204.2年税后利润万元1605.814.3年增值税万元389.424.5年税金及附加万元35.054.6年所得税万元535.274.7盈亏平衡点%55.865财务评价指标5.1所得税前(全部投资)5.1.1财务内部收益率%26.495.1.2财务净现值万元7281.455.1.3静态投资回收期年5.475.2所得税后(全部投资)5.2.1财务内部收益率%21.035.2.2财务净现值万元4630.395.2.3静态投资回收期年6.265.3投资利润率%28.421.2可行性研究报告编制依据（1）国家农业综合开发办公室《2007年国家农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告编写大纲》和《2007年农业综合开发产业化经营项目摘要》；（2）《关于切实加强农业基础建设进一步促进农业发展农民增收的若干意见》（中发[2008]1号文件）；（3）中共中央、国务院《关于推进社会主义新农村建设的若干意见》（中发[2006]1号文件）；（4）国务院《汶川地震灾后恢复重建条例》；（5）《四川省人民政府关于印发〈四川省汶川地震灾后恢复重建规划工作实施方案〉的通知》（川府发电〔2008〕81号）（6）中共四川省委、四川省人民政府《关于大力扶持龙头企业发展加速推进农业产业化经营的意见》(川委发[2001]31号)；（7）中共四川省委、四川省人民政府《关于加快发展现代农业，扎实推进社会主义新农村建设的意见》（川委发[2007]1号文件）；（8）《四川汶川地震灾后恢复重建生产力布局和产业结构调整专项规划》；（9）《四川省社会主义新农村建设规划纲要》；（10）青川县“十一五”农业发展规划；（11）公司提供的有关“5.12”1.3综合评价本项目实施地属四川省级贫困县广元市青川县。该项目建设符合国家农业综合开发的发展方向和农业产业化政策，符合社会主义新农村建设政策扶持范围，是青川县“5.12”大地震灾后恢复重建的重点项目，辐射能力强，示范作用大，带动效果明显。项目内容之一的食用菌菌种成形胶囊生产线的实施，将有力的推进青川县农村食用菌尤其是青杠木耳产业的灾后重建，优化农业资源组合，将资源优势转化为经济优势，促进青川县农民生产自救、致富增收、小康社会和社会主义新农村建设，推动农村经济持续与和谐发展。该项目预算合理，投资回收期短，持效期长，经济效益、生态效益、社会效益显著且结合紧密，可操作性强。项目的开发建设配套，技术成熟、经济合理、项目切实可行。

第二章背景及必要性2.1项目建设背景2.1.1“5.12”灾前，青川县食用菌菌种资源较为杂乱，品质稳定性差，没有形成强势品牌菌种。“5.12”特大地震给青川县农业尤其食用菌产业造成了重大损失。因此，青川食用菌产业恢复重建被纳入四川省、广元市及青川县灾后恢复重建生产力布局和产业结构调整的重点项目。全面提高青川县黑木耳、香菇等食用菌产品综合利用、转化增值水平，增加就业岗位，带动农业增效和农民增收，推进受灾地区食用菌产业化进程，实现农产品资源优势向经济优势转变，促进灾区经济恢复发展具有重大的现实意义。本项目在青川县采取“公司+协会+基地+农户的方式建设黑木耳、香菇核心示范基地，通过规范农户种植技术、实施统一种植章程以及改进种植模式，优化种植结构，推进品种选育，扩大种植规模、可以极大地提高食用菌种植产量，增加种植效益，带动农民增收，带动和促进青川食用菌产业恢复和发展。2.1.2国家产业政策和行业发展规划党的十五届三中全会以来，国家为切实解决农村面临的突出问题，确保农业发展、农民增收和农村稳定，制定了一系列相关产业扶持政策。中央提出要大力调整农业结构，向农业的深度和广度进军，全面提高农业的素质和效益。近年来，随着社会经济的发展以及人们生活水平的提升，人们在食品消费观念上发生了很大的变化，更加注重绿色、营养、保健与安全。食用菌作为天然的食品以其鲜美的口感，丰富的营养成分和独特的保健功效受到广大消费者的普遍青睐。经过近30多年的发展，中国的食用菌产业已经在国民经济发展中占有一定的地位。2007年中国食用菌（鲜菇）产量1400万吨、产值700多亿元，有近500个县的食用菌生产已成为当地经济发展的重要产业，成为农民致富、农业增收、农村发展的支柱产业。食用菌生产的发展还带动了外贸出口、市场建设、企业发展、机械制造、交通运输、食品加工、农资生产、邮电通讯、饮食旅游和包装业等行业的发展，成为县（市）地方财政的新财源。是我国农业领域里在国际上较为领先的新兴产业。2.1.3地区产业政策和产业发展规划四川省《中共四川省、四川省人民政府关于加快丘陵地区经济发展的意见》(川委发[2004]年3号)中指出：按照“推进产业化、全面建小康”的要求，大力发展特色农业，突出发展农产品加工业，培育壮大农业产业化经营的带动主体”。积极支持和鼓励贫困地区特色产业发展。四川省《中共四川省委、四川省人民政府关于大力扶持龙头企业发展，加速推进农业产业化经营的意见》中指出：“一是抓住农业产业化经营的关键，着力培育壮大龙头企业；二是多渠道增加投入，建立农业产业化经营的投融资体系；三是实行优惠政策，扶持龙头企业做强、做大；四是加速科技进步和创新，提高龙头企业和农业产业化经营的总体水平；五是加大工作力度，加强协调配合，共同推进农业产业化经营”。2.1.4市场因素随着我国经济的发展，人民收入增加，生活水平不断提高，健康意识的加强，对天然食品，绿色食品的需求越来越大，对产品品质的要求越来越高。青川县通过实施山区林业综合开发，引进业主实施荒山流转，大力发展经济林。截至2008年1月青川县已建成2100万棒黑木耳、400万袋香菇的生产规模。青川素有“山珍之最在青川”的美誉，黑木耳、香菇等特色农产品质优味美，深受顾家亲睐。青川黑木耳获国家质检总局批准的地理标志产品保护，被四川省工商行政管理局认定为“四川省著名商标”；青川的木耳、香菇等8个“森林蔬菜”原料基地被省农业厅认定为“无公害农产品基地”。经过2004年前后3年的市场低位震荡，2006年上半年的黑木耳价格达到高峰，批发价一般在50元/千克，质量高者达到60元以上，进入下半年以后，虽然市场批发零售价格继续呈坚挺状态。因此本项目以规模化、集约化发展10万亩青杠木耳为重点，辅以成形胶囊菌种生产具有广阔的发展前景。2.2项目建设的必要性2.2.1加快青川县龙头企业灾后重建的需要青川县依靠农业龙头企业建立产业，依托农业资源开发产业，发挥特色资源优势，大力扶持一批企业公司带动农业产业发展、推动农业产业化进程，促进农民增产增收，为贫困山区统筹城乡经济社会协调发展，确保贫困人口脱贫致富，找到了一条现实而有效的途径。2008年“5.12”年大地震使得青川食用菌企业遭受了巨大损失。大量菇棚垮塌、百万袋料变质，研究中心房屋受损，山珍基地林木被毁，生产设备都受到不同程度的破坏，直接和间接经济损失非常严重。包括黑木耳在内的食用菌产业占了青川全县农民收入的60%，因此本项目的实施对项目区人民来说具有重大基础作用，是生产自救、灾后重建和全面发展的重要工作。2.2.2带动青川县农产品加工业恢复发展青川县在恢复重建期明确提出把恢复农产品加工业作为产业恢复建设重点。项目实施区将借助本项目的加快恢复重建的速度，进一步发展提高青川食用菌产业，有助于发挥资源优势、产业链前端初加工优势以及公司在产、供、销各个环节的优势，挖掘和提升及延长产业链，对提高该系列加工产品的附加值，加快农村产业结构调整，增加就业岗位，加快农村富裕劳动转移，推动青川县乃至广元市农产品加工业的恢复重建具有巨大的促进作用。2.2.3是青川县协调发展的需要青川县属于省级贫困县，基础条件差，农村产业结构单一，农副土特产品虽然质量优，但生产无标准、无规模，以农户传统赶集“背篼销售”为主，产品附加值十分低下，农民增收不快，农业发展徘徊不前。发展青杠林人工营造是实现青川县食用菌产业稳定发展的基础，是实现生态、社会和经济效益的有效统一。由于青杠林具有较强的生态服务功能，同时也具有较强的经济价值，能生产出大量用于食用菌培育的椴木和带料。对缓解青川县的生态环境压力，改变边远山区和贫困地区落后面貌，协调发展区域经济，实现农民脱贫致富，发展农村产业，有效解决“三农”问题，具有极大的经济效益和深远的社会意义。2.2.4促进受灾地区生态环境的恢复“5.12”特大地震给青川县林业生产造成了严重损失，林业基础设施和林业产业化经营受损严重。受山体垮塌影响大面积青杠基地林损毁，生态环境恶化加剧。2.2.5是建设社会主义新农村的需要本项目建设青川是全国生态农业试点县、省级贫困县、食用菌示范县、“三木”药材基地县。中共中央、国务院《关于推进社会主义新农村建设的若干意见》提出了建设社会主义新农村的重大历史任务，同时提升耕地生产能力是西部大开发中农业开发的重要内容。结合区域资源优势，顺应市场经济规律和农业产业化发展的趋势，在青川县投资营造青杠林用于生产食用菌，通过规模化、标准化、企业化生产可迅速提升区域耕地的生产能力和农业经济实力，是青川县解决生态与产业发展矛盾的有效途径，是山区贫苦农民致富奔小康的有效途径，是建设社会主义新农村的必然需要。

第三章建设条件3.1项目区概况3.1.1地理位置及区域范围青川县地处四川盆地北部边缘,白龙江下游，川、甘、陕三省结合部,位于东经104°36′-105°38′，北纬32°12′-32°56′，处于中西部交接地带。周围与陕西省宁强县、甘肃省文县、武都区，四川省江油市、平武县，广元市市中区、朝天区、剑阁县等八县（区）相邻，素有“鸡鸣三省”、“金三角”之称。3.1.2自然资源状况青川物华天宝，地腴物丰。境内地势西高东低，坡度大于25°的占幅员面积的73.8%，最高海拔3837m，最低海拔491m。春寒秋凉，夏短冬长，属亚热带湿润季风气候，随地貌呈立体变化。年平均气温13.7℃,最热为7月，平均气温23.6℃，最冷为1月，平均气温2.5℃。年平均雨量1021.7mm，年均日照1337.6小时，日照率30%，无霜期243天。四季分明，雨量充沛，气候宜人，资源丰富，开发潜力大巨大。土地资源丰富。全县人均占有土地19.83亩，耕地1.75亩，林地17.46亩，牧地1.47亩；青川县是全国生态农业试点县，四川省畜牧业生产基地县；青川是四川省林业基地县，全县林业用地面积330万亩，占幅员的67,3%，森林覆盖率42.3%，活立木蓄积量1200万m3。山珍资源丰富，被国家定为“黑木耳质标”的青川木耳，“天然高级保鲜品”的香菇，“真菌之花”的竹荪，“山菜之王3.1.3社会经济状况全县幅员面积3271km2，约490万亩，总人口25万人，其中：农业人口22万人。辖9镇28乡，271个行政村，1952个农业合作社。3.1.4建设地点选择本项目建设地点位于青川县茶坝乡、骑马乡、桥楼乡、小坝工业园区。该地水源有保障，地无污染源，交通方便，通讯便捷，水、电、气供应有保障；当地食用菌种植面积较广，原材料充足。建设条件具备，符合青川县城市总体规划要求和灾后重建发展规划以及食品加工厂选址要求。3.1.5本行业及关联产业发展现状青川县地处广元市，属于省级贫困县，食用菌产业是当地脱贫致富的支柱产业之一，黑木耳在内的食用菌产业占了青川全县农民收入的60%。目前已培育食用菌类龙头企业3家，其中川珍实业建成省级农业产业化重点龙头企业和国家扶贫开发重点龙头企业，2007年产值达6500万元。成立食用菌总协会3家、分协会9家、支协会28家，形成了“公司+协会+农户”的农业产业化经营格局。青川县食用菌种植面积虽然已形成一定规模，但品种单一，缺乏优良品种推广，管理水平低，另一方面，受到“5.12”特大地震的重大影响，食用菌产业生产的基础设施，厂方加工设备，基地林木受到严重损失，严重阻碍了青川县进一步发展。3.2项目建设条件优劣势分析3.2.1优势方面（1）政策环境中共中央、国务院2004年至2008年的1号文件均对我国“三农”问题、提高农业综合生产能力和新农村建设作了重大部署，强调继续发挥农业对国民经济和社会发展的支撑作用，必须坚定不移地加强农业的基础地位，切实解决农村面临的突出问题，确保农业发展，农民增收和农村稳定。党的十六大明确提出了“全面建设小康社会的奋斗目标”，我国政府在“十一五”建设规划中明确提出了社会主义新农村的建设任务，其难点在农村，重点也在农村。四川省在《关于大力扶持龙头企业发展，加速推进农业产业化经营的意见》中指出：“一是抓住农业产业化经营的关键，着力培育壮大龙头企业；二是多渠道增加投入，建立农业产业化经营的投融资体系；三是实行优惠政策，扶持龙头企业做强、做大；四是加速科技进步和创新，提高龙头企业和农业产业化经营的总体水平；五是加大工作力度，加强协调配合，共同推进农业产业化经营”。本项目建设的实施地属国家生态建设的重点区。由于历史的原因，经济基础差，资金、技术、人才缺乏，经济发展缓慢，汶川大地震更使当地经济遭受了灭顶之灾，为此，国家有关部门、四川省、广元市各级政府对当地经济的恢复重建给予了高度重视，并从政策、资金等各方面给予了大力扶持，浙江省委、省政府已明确提出了“1348”的对口支援青川目标。本项目符合国家产业政策，符合当地规划，符合地方灾后重建实施方案，项目得到了青川县政府、县科技局的大力支持，享受到国家灾后重建等各项政策优惠和国家财政支助。（2）资源优势青川是典型的山区农业县，有林地330万亩，森林面积210万亩，森林覆盖率达68.7%，人均林地15亩，是四川省林业基地县。近年来，该县因地制宜确立了“生态立县、特产兴县、工业强县、和谐安县”的总体思路，把兴县的产业放在特色资源开发上，提出了“打生态牌、念科技经、走特色路”的食用菌产业发展思路。按照“林、菌、禽、板、肥”的生态特色产业模式。确立了“两江一河”的“两千百万”的食用菌产业带。即：青竹江流域千吨黑木耳、白龙湖库区万亩竹荪、乔庄河流域百万袋香菇产业带。目前，青川县已发展袋料香菇230万袋、黑木耳1100万棒、竹荪5500亩。建成50亩以上椴木密植黑木耳示范场1个，300亩以上竹荪示范园4个，10万袋以上的香菇示范场5个。形成了骑马等2个竹荪专业乡，黑坪等12个竹荪专业村，板桥等7个黑木耳专业乡，红旗等10个黑木耳专业村，营盘等5个香菇专业乡，黄水等5个香菇专业村。培植2万根棒以上密植黑木耳大户102户。（3）市场优势近几年，随着我国农业结构调整的推进，食用菌已成为排在粮、棉、油、菜、果之后的第六大农产品，成为农民增收的主业。据不完全统计，2006年，我国食用菌产量已达1400多万吨，约占世界总产量的70%，产值600多亿元。食用菌栽培所需原料主要是农作物秸秆、稻草、油饼等农业副产品，成本低、收益高。一亩食用菌1年投人约2000-3000元，而收益在1万元左右。食用菌节水节地，一亩食用菌耗水量仅相当于小麦的1/5到1/10;棚室规模可大可小，大的可达几亩，小的可小到0.2-0.3亩，既可以规模化发展，也便于充分利用农民房前屋后、田间地头空闲土地。食用菌作为新兴产业可以有效替代那些资源消耗高的传统产业，实现产业结构的优化升级。特别应当看到，国际市场对食用菌的需求量大，全世界每年的需求量在1700万吨以上，且80%靠中国出口，主要销往美国、欧盟、日本、荷兰等国家和地区。食用菌的国内外市场特别是美国、欧盟和日本、荷兰等国家市场缺口非常大。每公斤价格相当于国内市场的10倍以上，发达国家多以进口为主。青川县土地资源、林木资源丰富，劳动力成本低，具备发展食用菌产业的资源要素。因此，应当充分发挥资源优势，把食用菌发展成具有市场竞争优势的朝阳产业。3.2.2主要障碍因素及解决方案（1）主要障碍因素①地震造成巨大损失。“5.12”汶川大地震给青川县及周边地区造成了重大损失，造成数千人遇难，上万人受伤，供电、供水、供气、供油、道路交通、通讯等基础设施全面瘫痪，生产资料损失惨重，仅四川万树农业开发有限公司所属青川食用菌科研开发中心就损失胶囊菌种10万板，袋料香菇50万袋，地载木耳13万袋，木耳菌种12万斤，椴木香菇25万段，椴木木耳5万段；生产设备损失金额100余万元。地震给当地人民生活造成了重大影响，同时也阻碍了灾后重建的迅速开展。②青杠基地林分布零散，青杠基地林资源破坏严重，总量不足。青杠木材是培养木耳、香菇、松茸等高档食用菌的优质材料。据《青川县森林资源二类调查报告》，青川地区一部分青杠林呈点状分布，且林龄不整齐，很难持续、稳定地满足食用菌产业所必须的原料供应。青川县共有青杠林面积47754公顷，其中可用于食用菌培植原料林39437公顷，但很难支撑该地区每年新增加10000t食用菌生产的目标。生产原料总量不足成为制约该地食用菌产业③生产者文化素质较低。由于青川县地理区位条件受自然环境限制，经济落后，广大农民所接受的教育水平较低。在食用菌生产中，相当数量的菌农缺乏“以质取胜”的经营理念，品种单一，重栽轻管，重药轻肥，重产量轻质量的倾向较突出，产品价格较低。④生产组织化程度低。农业生产组织化程度低，这是我国农产品生产经营中存在的普遍问题。目前，青川县食用菌生产和经营以一家一户的农户为主，生产规模小而分散，经营各自为政，信息交流不畅，生产组织化水平较低，缺乏统一的品牌形象，缺乏龙头企业带动，菌农势单力薄，难以形成规模优势和效益优势，也难以抗拒市场风险。（2）解决方案①大力推进“公司+基地+农户”的产业化经营模式，在实践中不断完善经营机制，使之符合企业发展及产业化经营的要求。②依靠相关科研院所、大学和龙头企业自身的科技实力，应用推广食用菌标准化种植技术和产品生产加工技术，提高产品质量。③加强对农民、员工的文化素质教育和知识技能培训，强化市场意识，严格质量管理，完善销售网络和服务功能，强化品牌建设，以高品质的产品和服务赢得市场，规避市场风险。④在政策上要大力扶持加工型龙头企业的发展，加强资金、技术和人才的引进，必须充分调研、精心策划，强化项目的组织工作；在规划设计中根据食用菌的生长习性因地制宜，突出区域特色；在实施过程中，把握好技术质量标准，依法实施；在资金使用和管理上必须保证国家资金安全和有效运行。

第四章项目单位基本情况4.1基本情况项目建设单位为四川万树农业开发有限公司，成立于2006年，注册资本金500万元，经营范围：农业、林业、养殖业；农业高新技术产业化推广；农林产品收购、加工、销售。公司下辖青川县食用菌科研开发中心，青川县食用菌协会两个单位。公司现有员工38人，其中专业技术人员15人，高、中级职称8人。“5.12”地震使公司蒙受重大损失，食用菌研究中心直接受损540.45万元，其中损失胶囊菌种10万板，袋料香菇50万袋，地载木耳13万袋，木耳菌种12万斤，椴木香菇25万段，椴木木耳5万段，生产设备损失金额100余万元；基地受损100万，主要是菇棚跨塌、袋料变质。4.2研发能力青川县食用菌种植有着悠久的历史，香菇（花菇）、木耳、竹荪等食用菌久负盛名，食用菌成为当地农民致富的重要支柱。为推动青川县食用菌产业的进一步发展，公司于2007年9月专门成立了青川县食用菌科研开发中心，强化食用菌品种开发和品质的提高。为此，公司与浙江庆元县瑞森菌业科技有限公司签订了胶囊菌种合作协议，投资300万元，引进胶囊菌种生产设备一套，全面推动了食用菌胶囊菌种的技术应用，提升了青川县食用菌种植技术水平。4.3法人代表及总经理4.3.1法人代表四川万树农业开发有限公司法人代表古成章，男，1950年出生，大学毕业。国家项目分析师（CPDA），中国村社促进会民营经济委员会委员，具有丰富的实践经验和管理经验。主要经历如下：1987-1991年任红原县文教局副局长。1996-1998年红原县政府副县长、县委宣传部部长。1998-2002年任阿坝州外贸经济合作总公司党委书记兼副总经理。2002-2006年四川阿坝牦牛产业联合有限责任公司总经理。西部牦牛集团有限责任公司任总裁助理。2006年4月创办攀枝花市珠莲铁钛有限公司，经营至今。2008年1月任四川万树农业开发有限公司法人代表。4.3.2总经理常青1990年9月-1994年7月南京林业大学经济管理专业学习、2001年毕业于西南交通大学工商管理（MBA），长期供职于综合性多元化集团公司较高职位，具有较好的沟通能力、组织能力和协调能力，熟悉企业的行政人事管理、财务管理、资金运作、投融资及资源整合等相关业务，精通项目的运作、包装与管理，独立成功运作数十个项目和企业的重组工作，对企业的产品运作、资本运作及企业战略有独到的见解。常青工作单位：江苏红豆集团(1994.6-1997.10)，四川泰港集团(1999.8-2002.4)，成都日报报业集团(2002.12-2005.2)，四川天行投资有限公司、四川国田集团(2005.2-2007)，2008至今任四川万树农业开发有限公司总经理。4.4食用菌产业化开发公司坚持“公司+合作社+科技中心+农户”的运行模式，为进一步推动食用菌产业的发展，2008年3月在青川县茶坝乡成立了“青川县万树种养殖农民专业合作社”，公司为农民提供食用菌优良品种和种植技术，带动了当地食用菌产业的发展，并辐射周边地区。2007年，公司生产菌种（香菇、木耳）1000万袋，辐射7个乡镇，300多户1500余人。核心基地100亩，林地8700亩，年产300万袋袋料香菇、木耳。全县80%以上的香菇菌种、50%以上的木耳菌种由青川食用菌科研开发中心提供。4.5项目技术支撑单位四川省农科院土肥所从事新优名贵食用菌品种选育、栽培和加工技术；及农用微生物制剂等产品的研究与开发35年。现有在职职工84人，高、中级科技人员40人，博士1人，硕士15人。国家有突出贡献专家1人，享受政府津贴专家5人，四川省学术技术带头人2人，后备人选5人。1996年该所被农业部授予“八五”全国农业科研机构开发综合实力“百强研究所”，排名居55位，在同行业中居第二位。获省级以上重大科研成果60余项，其中国家级2项、部级7项、省级46项。新品种审定10余个，专利3项。1999年该所主持的“应用细胞融合技术选育食用菌优良新品种”研究在世界上首次实现了食用菌科间远缘杂交，发明了融合核分裂技术，突破了食用菌远缘核融合株不育的世界性难题，达到了国际领先水平，获得了四川省政府科技进步一等奖及国家发明二等奖。

第五章市场分析与销售方案5.1市场分析5.1.1国内外食用菌市场概况（1）国外市场国际上栽培木耳的国家很少，目前只有菲律宾、泰国等少数几个国家，木耳产量一直在5万吨左右徘徊，而国际市场对木耳的需求都很大。木耳的消费，日本人平均年消费0.6kg，美国0.4kg，加拿大（2）国内市场中国已成为世界第一食用菌生产和消费大国，产量占到世界总产量的70%。目前，估计约有2亿多人从事食用菌以及相关的产业。中国被视为世界食用菌产业发展的新的增长点。中国的食用菌产量占世界食用菌总产量的比重近年来稳步提升。1978年，中国的食用菌产量6万吨，只是世界食用菌总产量的5.7%；在1983年已增长到17.45万吨，占当时世界食用菌总产量的12%。1986年的产量增加到218万吨的27%。1990年被认为是中国食用菌生产的转折年，因为这一年的人工栽培食用菌产量第一次超过100万吨，占当年产量的28%。从那时起，中国栽培食用菌产量以每年18%-20%的增长率稳步增长。尽管产量的高速增长已持续了许多年，但最新数据显示该产业的发展潜力远没有达到极限。随着我国人民生活水平的提高，食用菌的国内消费将不断增大，大中城市是食用菌消费的主要渠道。如果300万人的城市每人每天消费100g鲜食用菌，每天就可以消费30万公斤，年消费1.1亿公斤（110万吨）的产品，中国超过300万人口的城市在50个以上，仅这些城市一年的食用菌的消费就是目前食用菌总产量的5倍以上。加上其它消费以及国际市场对中国食用菌越来越多的需求。预计，在未来的20年间，中国食用菌还有目前产量105.1.2国内外食用菌贸易我国食用菌生产遍布全国，以福建、浙江、湖北、山东、河南、四川、云南为主产区。世界主要食用菌栽培品种有香菇、双孢蘑菇、平菇等，我国在国际市场上占主导优势的食用菌是香菇、木耳及其制成品等。近年来国内共有31个省、市、区出口食用菌，其中以福建省最多。全球食用菌总产量的10%-15%进入了国际贸易市场，主要出口国为中国、波兰、荷兰、西班牙和加拿大等生产大国，主要进口国为日本、美国、德国、东盟等国家和地区。香菇是亚洲特别是东亚地区的主要食用菌生产和贸易品种，我国是全球第一生产和出口大国，年产香菇大约10万吨（干重），占世界总产量的90%以上。每年出口香菇2-3万吨，占世界贸易量的95%以上。日本、美国、东盟和中国香港是香菇的主销市场，其中日本作为最大的进口国，其进口量占我国出口总量的1/3以上。表5-12004年-2006年我国各省市食用菌出口情况单位：千克／美元地区2004年2005年2006年数量金额数量金额数量百分比金额百分比福建2.312.732.482.952.4853.093.7438.89湖北0.100.910.100.810.112.290.9710.13云南0.080.840.090.900.081.720.919.49浙江0.250.490.200.450.224.770.596.13四川0.100.340.110.380.173.680.444.55山东0.230.270.250.300.024.530.282.87河南0.020.010.040.050.040.920.070.77江苏0.090.100.050.060.081.650.101.08重庆0.060.090.040.060.051.140.070.755.2销售方案5.2.1销售网络建设青川食用菌的销售，可根据产品的不同消费特点选择不同的消费对象和销售渠道，根据不同消费对象和经营环节需要逐级建立销售网络；可采用代理制、总经销制、网络销售，也可以直接面对终端消费者进行销售。历年来，项目实施已经初步建立起了国内外销售网络，产品可直接进入国内外各级市场。5.2.2项目单位成立营销部，负责销售队伍的建设，包括参与招聘、划定区域、日常管理、目标考核、业务培训等。销售队伍主要由具有一定营销经历与经验的人员并适量招聘的应届大学毕业生组成，采取请进来、走出去等多种方式进行培训，包括岗前培训、在岗培训、送培深造，保证销售队伍素质不断提高。5.2.3品牌建设和促销品牌建设是产品战略建设的重中之重，选择灵活多变的广告促销策略，如采用贸易展销会、广告宣传、新闻发布会、年度会议或学术讨论会、互联网、贸易刊物等形式，将电视广告、平面报纸、网络媒体等促销方式有机结合起来，全面推进产品销售，逐步提高果酒、果醋的市场美誉度和产品市场占有率。5.3市场风险分析食用菌项目属于朝阳产业，近几年增长速度较快，产品供不应求，且本地以及四川大部分食用菌特别是木耳、香菇均来自项目实施区，市场占有率较高，市场风险小。产品质量符合国家标准GB6192-86规定，市场风险因素主要是销售风险，如货物发出去但没有得到相应的回款导致企业应收账款增多、财务风险增大。对销售工作而言，货物发出去，但没有得到相应的回款是导致企业应收账款增多、财务风险增大的主要原因。在多年的销售工作中，项目实施单位已经积累了一整套控制销售风险的体系和制度，包括选择资信状况好、覆盖能力好的经销商，控制发货量和销售商、代理商库存量、实行现款现货制等，营销政策的制定要充分考虑销量、到款、欠款等具体情况，把应收账款保持在较低水平。

第六章项目建设方案6.1建设规模本项目分为青杠原料林栽培基地，青杠食用菌菌种生产车间，食用菌栽培产业化示范基地、食用菌加工区四个功能区。建设食用菌原料林10万亩，树种以常绿乔木青杠为主，按照8年生幼林标准估算，10万亩基地林累计可提供3000万株青杠，基地林主要布局在茶坝乡、骑马乡、桥楼乡等地。青杠食用菌菌种生产车间占地80亩，年生产菌种30万板（1.8亿粒），布局在小坝工业园区，负责全县木耳、香菇菌种供应。食用菌加工区占地20亩，布局在小坝工业园区。食用菌栽培产业化示范基地3000亩，其中桥楼乡1000亩基地，茶坝乡2000亩，每年可提供食用菌300万袋。6.2建设内容6.2.1青杠原料林基地新建10万亩食用菌原料林，为食用菌提供生产提供充足的椴木、袋料粉末。基地林管护站20个，每个50m2。6.2.2胶囊菌种生产车间占地80亩，年产食用菌菌种30万板。主要建设内容如下：（1）制定青杠食用菌菌种质量标准及管理制度，建立完善的食用菌菌种生产体系，保障菌种质量稳定优良。（2）建设灭菌车间7000m2，接种车间4000m2，培养车间（3）购置全套成形胶囊菌种生产线1条（含技术转让）。6.2.3食用菌栽培产业化示范基地占地3000亩，年产青杠木耳、香菇等食用菌300万（袋、根）。主要建设内容如下：（1）集成青杠食用菌栽培关键技术，建立标准化的青杠食用菌新品种设施栽培技术体系，进行产业化示范。（2）建标准化生产菇房3000亩，排灌渠系8000m等，建成现代化的食用菌设施栽培示范基地。6.2.4青杠食用菌加工占地20亩，年加工食用菌净菜7000吨。新建净菜加工车间4000m2，钢结构库房8000m6.2.5配套工程包括检测用房、道路、工厂绿地、菌渣处理、办公用房、污水处理、沼气池等，共计10亩。6.3技术标准本项目产品为食用菌，严格按照以下国家颁布技术标准执行。（1）NY/T528-2002食用菌菌种生产技术规程（2）NY5099-2002无公害食品食用菌栽培基质安全技术要求（3）GB7096-2003食用菌卫生标准6.4生产技术方案及工艺流程6.4.1青杠造林技术（1）造林地选择青冈幼林较耐阴，适应性强，对土壤要求不苛刻，Ⅲ类地就可造林，但最好避免于贫瘠的山脊地上造林，以免造成生长不良，影响成林。造林前进行细致整地，整地挖穴规格为60cm×40cm×40cm，拣尽穴内的树枝、石块、回表土。（2）造林时间青冈2月上旬树液开始流动，越冬芽开始萌发。因此，造林季节要适当提前，从大寒至立春最为适宜，如果土壤湿润可提前到初冬进行造林，于大雪节气营造的青冈幼苗在立春即萌发出新根。雨水节气过后造林成活率随时间推迟而逐渐降低，至春分幼苗开始抽梢，此时造林，苗木几乎全部死亡。（3）造林密度青冈幼苗初期生长缓慢，顶芽优势不明显，密度太小，侧枝与主干所接受的日照强度相差无几，致使侧枝与主干竞相生长。适当提高造林密度可以抑制侧枝生长扩展，促进树体高生长，同时也可降低幼树灼伤死亡率。在立地条件相当地区，采取两种不同造林密度进行造林，对8年生幼林的干形情况进行调查比较表明：造林4950株/hm2的干形好，主干明显侧枝细小，枝下高较高。造林2490株/hm2的虽然胸径稍大，但干形差，主干优势不明显，弯曲分叉居多。建议青冈纯林造林密度以造林4500株/hm2左右为宜。（4）造林方法实生苗造林：青冈一年生幼苗主根特别发达，侧根稀少，必须严格掌握栽植技术。造林前苗木进行修剪枝叶，剪去2/3的枝叶和过长的主根，选择阴天或小雨天随起苗随栽植，根部打泥浆，并深栽打紧，埋土可至根茎上5cm处。截干造林：对于粗壮的苗木可采用截干造林，切干部位离苗基10cm为宜，截干造林苗木萌条健壮，生长快，抗逆性强，注意幼弱苗木不可采取截干造林方式。由于青冈幼树耐荫且随后生长易分叉，可营造混交林，促进主干生长。（5）幼林抚育造林后应勤加管理，连续抚育5年，前3年每年锄草松土二次，第4、5年每年锄草一次。播种造林抚育次数应适当增加，第1年要加强播种穴的管理，第2、3年幼苗高达30cm以后，如每穴株数在1株以上的，应当除去弱苗，仅留壮苗1株，并进行修枝整形。青冈侧枝发达，自然整枝能力差，幼林郁闭后要适当修剪侧枝，改善林内透光环境，促进主干生长。修枝应及早进行，否则伤口不易愈合，造成伤口腐烂，影响干材质量。据试验调查，侧枝基径1-2cm的伤口，修枝1-2年后全部愈合，3-5cm的伤口，修枝2年后才有50%完全愈合，（6）抚育间伐幼林郁闭后林木出现分化。根据经营目的不同，间伐年龄和次数也不同。间伐一般造林10年以后进行，按留优去劣，留稀去密的原则，间伐被压木，弯曲木、被害木等。6.4.2工艺流程与技术（1）青杠食用菌制种程序培养培养原种培养料灭菌固体培养基培养料灭菌种菇母种试管培养基培养培养基灭菌栽培种固体培养基培养图6-1食用菌制种工艺流程图（2）食用菌栽培工艺流程原料的无害化选择原料的无害化选择木料粉碎装袋培养配制冷却灭菌移入棚内破袋转色菌袋一、食用菌制种程序接种种出菇管理图6-2食用菌栽培工艺流程图（3）食用菌净菜加工工艺鲜菌鲜菌清洗分选臭氧杀菌预冷包装

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点击“取消”或不进行任何操作，系统将默认在2分钟之后退出数据库。确定取消图6-3食用菌净菜工艺流程图6.4.3食用菌栽培技术包括原料准备(青杠)、建造灭菌灶，装袋、灭菌、接种、菌袋发菌、搭盖荫棚、上层转色、挑蕾出菇、出菇管理等项技术环节。具体为：将当年剪伐的青杠粉碎成屑(MQF-420型切碎机)，用机械灌装入专用塑料袋内(每袋1.5公斤)，两头用人工操作扎紧；然后送灭菌灶，在100℃温度下灭菌24小时，降至30℃以下，在无菌条件下人工接种，再移入恒温室，在25℃6.5设备方案6.本项目生产、检验设备选择主要根据工艺需要，所采用的国际国内设备技术先进，经济适用。6.（1）胶囊菌种生产设备根据项目带动范围需要引进年产1.8亿粒的成型胶囊菌种的工厂化繁育生产线1条。图6-4胶囊生产设备（2）食用菌加工生产设备表6-1食用菌净菜加工设备明细表序号名称配置功率（kw/台）外形尺寸数量（台、套）1高压清洗机3.755500×1300×150022分拣清洗机1.16000×1400×125023气泡清洗机2.955500×1100×120024臭氧杀菌机0.756500×1300×125025风干沥水机9.556800×950×157026包装运输机0.756000×1100×8502（3）检验检测设备根据项目需要，需购进微生物分析检测仪器设备一套，设备购置费用20.84万元，详见表6-2。表6-2微生物分析检测仪器设备一览表单位：万元序号设备名称规格型号价格（单价）数量金额1分光光度计7210.7421.482黄曲霉素测定仪HJ-20.5821.163味精浓度计WYL-50.821.64精密度计PHS3C0.2520.55电子天平JA10030.742.86显微镜XTB-10.1840.727水环式不锈钢真空泵SHB-30.2120.428电热恒温鼓风干燥箱DHG0.341.29隔水式恒温培养箱GHP0.3441.3610电热恒温水浴40.120.211电热蒸馏水器20L0.240.812冰柜HYA-3291.4545.813水分快速测定仪SH10A0.420.814超净工作台SW-CJ122合计20.84（4）辅助设备本项目辅助设备主要有生产车间污水处理设备及供水设备、供电设备。计126万元，详见表6-3。表6-3辅助生产设备一览表序号设备名称型号及规格单位数量金额（万元）1污水处理系统套180.002供电系统SL7-250/10套230.003供水系统套216.00合计7126（5）消防设备根据项目需要，需购进消防设施设备一套，设备购置费用5万元，详见表6-4。表6-4消防设备一览表序号设备名称规格型号单位数量单价（元）总价（万元）备注1地上式消火栓SS100只124000.52泡沫灭火器MP8只901201.083CO2灭火器MTI3只901801.624室内消防栓箱SI162只452000.95消防加压水泵85m3/hr、台615000.9兼用合计5（6）机修设备根据项目需要，需购进维修车间机修设备一套，设备购置费用4.5万元，详见表6-5。表6-5机修设备一览表序号设备名称规格型号单位数量单价总价（万元）1切管套丝机1/2″～2″台335001.052交流电焊机10～100A台640002.43砂轮机5〞台38000.244钳工工具套63000.185兆欧表500V支63500.216万用表MF-500支91800.167电工工具套201300.26合计4.5（7）运输设备根据项目需要，需购置厂内专用推车10辆，设备购置费用4万元。6.6工程方案6.（1）设计依据①建设单位的要求及有关部门批文对土建设计的要求；②项目区自然地理、地质条件；③《食品企业通用卫生规范（GB14881）》；④《通用食品厂房设计卫生标准》；⑤《建筑设计防火规范》（GBJ16-87）（1997年版）；⑥《荷载设计规范》（GBJ9-87）；⑦《建筑基地基础设计规范》（GBJ7-89）；⑧《建筑物抗震设计规范》（GBJ11-89）。（2）设计要求①建设规划部门对建筑的要求；②工艺的特点对土建的防火、防震、耐腐蚀、洁净要求和使用要求；③工艺流程对建筑平面，剖面设计的要求；④满足其他相关专业的要求；⑤生产类别：戊类。（3）建筑设计建筑设计包括菌种车间、生产车间以及其他服务性工程、环保工程及相应的配套室外工程，生产类别为戊类，耐火等级为二级。①菌种车间菌种车间包括灭菌车间、接种车间、培养车间。菌种车间配备温控等相关设备设施，砖混结构，一层。图6-5食用菌菌种车间②生产车间生产车间包括净菜加工车间。采用轻钢结构，外墙为夹矿棉彩钢板，室内地坪以下用砖墙，洁净区隔墙用夹矿棉彩钢板。地面为环氧涂料地面，踢脚高150mm。卫生间为防滑地砖地面，洁净区环氧自流平地坪，库房用耐磨地坪涂装。屋面为氯化聚乙烯橡胶共混防水卷材，憎水型保温隔热板上人屋面。门窗为塑钢门窗，洁净区用专用门窗，部分用木门，外窗采用中空玻璃。内墙用白色仿瓷涂料，白色瓷砖墙裙。生产车间的建筑设计应符合食品生产车间的要求。窗为一层玻璃窗一层纱窗，窗台也作成坡度；门采用严密、不变形、耐腐蚀的材料，门及进出料口设有防尘设施；地面为耐磨地坪，并设有坡度、排水沟，易于清扫；车间墙壁和吊顶采用无毒、浅色、防水、防毒、不脱落、易清洗材料，吊顶后车间高度不低于7m，内墙上顶贴白色、耐腐蚀瓷砖，墙角、顶角，地角具有弧度。③其他服务工程包括办公区、绿地、道路等。6.项目主要土建内容见表6-6。表6-6项目主要土建内容一览表序号工程名称建设规模单位结构形式备注1菌种生产1.1灭菌车间7000m2砖混砖混1.2接种车间4000m2砖混砖混1.3培养室10000m2砖混砖混1.4排灌渠2200m砖混2栽培示范基地2.1标准化菌房3000亩竹木结构2.2排灌渠系8000m砖混3食用菌净菜加工3.1库房8000m2轻钢3.2加工车间4000m2轻钢4公用及辅助工程m24.1检验检测楼200m2转混改建4.2办公和培训中心500m2转混改建4.3职工宿舍1000m2转混4.3道路及晒坝1000m2混凝土4.4绿化3000m24.5配电房100m2转混改建4.6维修车间300m2转混改建4.7污水处理站300m24.8水塔4.9大门、门卫室100m2砖混4.1沼气池100m25青杠原料林5.1种苗100000亩5.2人工100000亩5.3基地管护站20个砖混6合计6.7实施进度安排本项目建设期2年（2008.10-2010.10），具体安排如下，甘特图见图6－3。（1）2008年10月-12月：项目准备。（2）2009年1月－2009年6月：工程设计、土建工程、基地造林。（3）2009年7月－2009年9月：设备购买及安装调试。（4）2009年10月－2009年12月：产品试生产。（5）2010年1月－2008年9月：正常运行。（6）2010年10月：项目总结、验收。表6-7项目实施进度显示表（按季度标示）序号工作阶段20082009年2010年3412341234一项目准备1可研、论证、审批二项目建设1工程设计、土建工程、基地造林2设备购买及安装调试3产品试生产4正常运行5项目总结、验收

第七章投资估算与资金筹措7.1投资估算7.1.1（1）有关专业提供的基础数据资料和图纸。（2）现行有关工程技术经济方面的规范、标准、定额等，以及国家正式颁布的技术法规和技术标准。（3）国家现行投资估算的有关规定。（4）设备费用根据生产厂商提供的报价资料估算，并考虑一定的运输费用。（5）当地类似工程的造价。（6）四川省建设厅文件川建标字[2003]2号发布的《四川省建筑工程消耗量定额》、四川省建设厅文件川建标字[2003]3号发布的《四川省安装工程消耗量定额》。（7）四川省工程建设标准定额站文件川标定字[2003]5号发布的《四川省建筑工程价目表》、四川省工程建设标准定额站文件川标定字[2003]6号发布的《四川省安装工程价目表》、四川省建设厅文件川建标字[2004]15号发布的《四川省建筑安装工程费用及计算规则》。7.1.2（1）建筑工程费土建工程投资依据相关专业提供的建（构）筑物工程量和单位造价指标估算，单位造价指标的确定参照相应定额和近期类似工程指标，并按现行材料价格水平予以调整。估算额为4659.5万元。见表7-1。表7-1建筑工程投资估算表序号工程名称建设规模单位结构形式单位造价总价（万元）备注1菌种生产17021.1灭菌车间7000m2砖混800560砖混1.2接种车间4000m2砖混800320砖混1.3培养室10000m2砖混800800砖混1.4排灌渠2200m10022砖混2栽培示范基地15802.1标准化菌房3000亩竹木结构500015002.2排灌渠系8000m砖混100803食用菌净菜加工7803.1库房8000m2轻钢6505203.2加工车间4000m2轻钢6502604公用及辅助工程m2239.54.1检验检测楼200m2转混100020改建4.2办公和培训中心500m2转混100050改建4.3职工宿舍1000m2转混10001004.3道路及晒坝1000m2混凝土120124.4绿化3000m260184.5配电房100m2转混4004改建4.6维修车间300m2转混40012改建4.7污水处理站300m235010.54.8水塔04.9大门、门卫室100m2砖混80084.1沼气池100m250055青杠原料林3585.1种苗100000亩202005.2人工100000亩151505.3基地管护站20个砖混400086合计4659.5（2）设备购置及安装费设备费用根据生产厂商提供的报价资料估算，并考虑一定的运杂费和安装费。仪器设备购置及安装费为455.34万元。表7-2设备购置及安装费序号名称金额（万元）备注1净菜加工生产线95详见表6-12胶囊菌种生产线2003检验检测设备20.84详见表6-24辅助设备126详见表6-35消防设备5详见表6-46机修设备4.5详见表6-57推车48合计455.34（3）工程建设其他费用工程建设其他费用主要包括建设单位管理费、可行性研究报告编制费、勘察设计费、工程招标费、联合试运转费、办公和生活家具购置费、生产人员培训费等，其费用的估算按照国家及行业有关规定，并结合当地和项目具体情况。估算值为560万元。见表7-3。表7-3工程建设其他费用表序号费用名称金额（万元）备注1建设单位管理费50按照工程费用的1%2建设单位监理费100按照工程费用的2%3可行性研究报告编制费104勘察设计费费25按照工程费用的0.5%5工程招标费106联合试运转费157环评报告编制308安全评价209培训费6010土地费用2403000亩，800元/亩合计560（4）预备费基本预备费按工程费用和工程建设其他费用之和的10%计算，估算值为567.48万元。（5）建设期利息项目拟申请固定资产银行贷款3000万元，经估算，建设期利息为263.91万元。（6）流动资金估算流动资金采用分项详细估算法估算，达产年流动资金为1028.76万元。详见附表2。（7）项目总投资估算表项目总投资7534.99万元，其中固定资产投资6506.23万元，占总投资的86.35%，流动资金1028.76万元，占总投资的13.65%。详见表7-4。表7-4项目总投资估算表序号工程或费用名称建筑工程费设备购置及安装工程费其他费用合计比例（%）1工程费用4659.5455.3405114.8467.88%2工程建设其他费用005605607.43%3预备费00567.48567.487.53%4建设期利息00263.91263.913.50%5流动资金1028.761028.7613.65%6总投资（1+2+3+4+5）4659.5455.342420.157534.99100.00%7固定资产投资（1+2+3+4）4659.50455.341391.396506.2386.35%7.2资金筹措及资金使用计划7.2.1资金筹措（1）企业自筹本项目资本金为3034.99万元，占总投资的40.28%。符合国家资本金制度的要求。项目所需资本金全部由公司自筹解决。（2）债务资金本项目申请银行贷款3000万元，占总投资的39.81%，主要用于建设投资和设备购置。（3）申请国家资金项目拟申请国家资金1500万元，占总投资的19.91%，主要用于青杠林以及木耳示范基地的建设。7.2.2根据项目的建设进度，拟定分年投资计划。详见表7-5。表7-5项目投资计划和资金筹措表序号项目合计建设期生产经营期12341总投资7534.993815.862690.37593.66435.11.1建设投资6242.323745.392496.93001.2建设期利息263.9170.47193.44001.3流动资金1028.7600593.66435.12资金筹措7534.993815.862690.37593.66435.12.1企业自筹3034.991015.86990.37593.66435.12.2申请国家资金150010005002.3债务资金300018001200002.3.1长期借款30001800120000

第八章财务评价8.1评价范围依据《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）中的有关规定和国家现行财税制度以及行业特点，在确定基础数据与参数选取的基础上，财务评价范围包括项目的盈利能力、清偿能力和抗风险能力（不确定性分析）。8.2基础数据与参数选取（1）项目计算期及生产负荷安排根据项目的市场分析及业主目前运行情况，本项目计算期及生产负荷安排如下：建设期：2年生产期：10年计算期（建设期+生产期）：12年（2）税率本项目企业产品增值税为13%，城市维护建设税5%，教育费附加4%，企业所得税25%。（3）盈余公积金及公益金生产期各年盈余公积金及公益金分别按税后利润的10%和5%计取。（4）根据行业平均收益水平，本项目基准收益率取10%（所得税前和税后），项目资本金基准收益率取10%。8.3销售收入与成本费用估算8.3.1（1）销售收入按照目前市场，参照同类市场价格，保守估计，达产年份年销售收入12720万元。表8-1年销售收入估算表序号产品品种年销售量单位单位售价（元）销售收入1菌种30万板2400007202木耳（干品）600吨6000036002食用菌净菜7000吨1200084003合计12720（2）销售税金及附加项目建设后，正常年份，年交增值税997.43万元，城市维护建设费49.87万元，教育费附加39.9万元。8.3.2成本费用是指项目生产运营中支出的各项费用。该项目主要采用生产要素估算法测算项目生产成本，按照物料、动力消耗定额，并以同类项目的经验数据为依据。为了与产品销售价格相适应，所有原、辅材料、燃料及动力的价格均以项目所在地近几年市场已实现的价格为基础，并根据变动趋势预测到生产期初的价格。（1）达产年产品原辅材料消耗及价格根据本项目工艺提出的产品单耗，达产年原辅材料消耗为7330万元。详见表8-2。表8-2原辅材料消耗估算表序号项目年消耗量单位单位消耗总价（万元）备注1菌种30万板1100003302食用菌净菜7000吨70004900按收购价6元/公斤计3木耳（干品）600吨350002100干品：鲜品=1：104合计7330（2）燃料及动力消耗和价格根据本项目厂区设备工艺消耗指标测算，达产年燃料及动力消耗，据估算为115万元。表8-3燃料及动力消耗估算表序号名称单位数量单价（元）金额（万元）1水万m3/a152302电万kwh/a651653天然气万m3/a102204合计115（3）工资及福利项目新增就业人员280人，其中管理人员及技术人员30人，人均工资2.5万元/年；普通工人250人，人均工资0.96万元/年。另外聘请临时工3万个工日，按30元/工日计，为90万元。年需工资及福利费用共计405万元。（4）固定资产折旧与摊销本项目固定资产折旧采用分类折旧法，残值率均为5%，房屋及建筑物折旧年限为30年，机器设备折旧年限为15年，固定资产其它费用折旧年限为20年。年折旧为233.96万元。详见附表8。土地费用按10年摊销，年均24万元。（5）修理费按固定资产原值的5%计取，年修理费用为300.12万元。（6）其它费用管理费用：按工人工资及福利的50%计，为202.5万元。营业费用：按年销售收入的10%计算，为1272万元。制造费用：按固定资产的1%计，年60.02万元。（7）财务费用（利息支出）本项目固定资产投资贷款在偿还期内发生的利息全部进入本项目财务费用。详见附表5。（8）总成本费用本项目达产后（以第4年为准），年总成本费用为10154.45万元。其中固定成本2709.45万元，变动成本7445万元。经营成本9684.64万元。详见附表5。8.4评价指标（1）盈利能力分析①现金流量分析（附表10、11）本项目根据现金流量分析测算出的盈利能力指标如下：表8-4盈利能力指标表全部投资内部收益率（%）投资回收期（年）净现值（万元）税前26.495.477281.45税后21.036.264630.39资本金税后24.346.74618.4以上指标表明：项目内部收益率（税前和税后）均高于基准收益率10%的水平，说明项目具有较强的盈利能力。②利润分析（附表12）达产年利润情况如下：利润总额：2141.08万元所得税：535.27万元净利润：1605.81万元经测算，本项目静态投资指标如下（达产年）：投资利润率：28.42%销售利润率：16.83%以上指标表明，本项目静态投资指标合理，利润总额及税后利润合理。（2）清偿能力分析本项目固定资产投资贷款偿还采用等本息还款方式，拟商请银行贷款年限为5年，宽限期2年，年偿还款付息金额为813.81万元（见附表13）。据预测，在项目偿还期内利息备付率为17.61，偿还备付率为2.21，据测算，项目最大偿还期为4.21年，完全满足贷款机构还款要求。8.5不确定性分析（1）盈亏平衡分析（附表15）经测算，本项目以生产能力利用率表示的盈亏平衡点为55.86%，说明当生产能力达到55.86%，项目即可保本，项目具有一定抗风险能力。（2）敏感性分析选择建设投资、销售价格、原材料价格、负荷等因素，在±15%的幅度内进行变化测算，结果表明：影响最大的是销售价格和生产负荷变化，原材料价格和建设投资投资变化影响相对较小。（3）临界点分析（附表16）经测算，本项目建设投资、销售价格、原材料价格、生产负荷4种因素中，生产负荷敏感度系数最高，临界点是-12.48%，其次是销售价格，表明项目具有一定的抗风险能力。但当生产负荷下降12.48%时，财务内部收益率将低于10％基准收益率。因此，只要企业加强管理，提高防范风险的意识