科龙营销系统的管理手册

科龙营销系统管理手册营销系统管理制度汇编目录1．总部财务管理制度……32．分公司暂行财务制度…………………143．三包机管理规定………494.全国顾客服务中心直效营销管理规定（暂行）……595.顾客服务部配件管理规定……………616.服务费用结算管理规定………………687.安装维修费结算监控考核管理规定…818.产品责任事故处理管理规定…………849.科龙特许服务网点的建立和撤消管理规定…………9010.科龙营销系统年度服务营销经营计划管理规定….9811.服务质量监测及考核管理规定…….9912．用户来电来信投诉处理规定………..100敏一三替.册顾客服务中迈心经营管理割规定割………她……………幸….汤101超1闻4杯.翼顾客服务流部技术管理赵规定米…………蜘……………镰….肉105城一五悉.洗科龙集团传舒播费用及合疼同管理规定唇住……….…旗……...芽120劝1苍6酬.绒科龙集团笑整合传播部要价格及招标翅管理规定眠继………..籍140印1装7执.烈揪分公司财务安人员对传播级费用的管理朋责权及注意洋事项捞贷……144络一八鹿.锻科龙集团肤分公司传播获项目动态价忧格指导鲜逝………….与.147捕1厘9炊.除科龙集团毛广告促销物塔料管理规定浸怪……………妖……..1女49丑20说.萌科龙集团妇公关礼品管木理制度条绸……………雄………….键.一五4冤21.汇科龙集团翻媒介管理规奇定煌泥……………苍……………碌…..一五育8朱22.许科龙集团爪广告创意及袖方案评审规权定桨克……………罪…..16层1呈23.妙科龙集团骡“姥新闻发言人再”垂制度症后……………倍………..置169菠24.杯科龙集团碎公关新闻网愤络管理规定腰仗……………福……..1局71桂25.汁科龙集团矮二级广告服竭务商管理规搁定纹哀……………韵…..17裂4管26.稍营销系统分人事行政制湿度劳匆……………宵……………困…..一八述0惊27.升保险索赔瞒的界定及索塘赔程序犯信……………维………….腿.301颠28.掌调货管理趋程序饱糟……………扶……………琴……………幅..304诱29.身广东省内谋汽车运输要杆求絮匪……………准……………诉…..30钉5旦30.仍冰箱运输可管理程序丙吓……………阅……………检………..坝308犹31.骆空调发货毛管理程序菜讽……………捆……………蹄………..璃323扩32.碰营销系统品有关运输意撕外的处理办烈法酱刑……………厌…..32夫8昼题目：丽千宴旦吴泳浑总部财务管赠理制度落前言：为了坟适应市场发赏展的需要，咬提高科龙集璃团营销系统全的快速反应萍能力，规范猛营销系统财贼务管理，特享制定营销系估统总部暂行资财务制度。珠本财务制度奉包括财务审粪批制度、预溉算管理制度逢、资金管理活制度、费用乐报销制度、井备用金管理惹制度、合同坝管理制度等肚，本制度自瞒公司领导批季准之日起实浆行，仅适用冬于科龙集团猴营销系统总补部各部门，平解释权及修体订权属营销绝财务部。贞第一章：财影务审批制度遣一、财务预陈算（项目立剂项）管理领营销系统的降一切收支均郑须纳入预算定管理系统。柜营销系统各床部门编制部怖门预算（立厕项），在部益门预算的基探础上编制营研销系统总预堆算。针预算审批权播限：币—委年度销售预毙算（收入、碑支出预算）例由营销副总绝裁批准。石—洽调整年度预伏算销售量和浆营销政策由桥营销副总裁值批准。锋—肠在年度总预畜算范围内，戒销售量预算救及销售费用注预算月度调诚整由各部正喜部长（总监蒸）（无正部建长由主管部脾长批准）及流营销财务管蚂理部部长批消准。臣价格审核及总合同管理厅范围：总部袄发生的广告仗项目、固定农资产购置、惊租赁合同、挽运输费用等微，单项合同诉金额不论大利小，均需事堆前进行审价桑。智范围：总部特发生的、经许立项批准后坐的有总限额搭控制的项目曾，各单项价作格必须事前低审价。赖范围：分公谦司发生的广烂告项目、固班定资产购置诚、租赁合同鞭、运输费用疤等按分公司鞭财务制度执麦行。钞凡应审价的蚀项目，须进绝行招标或竞垃价（按营销抖系统审价管自理办法）。震在预算内，凯5筒万元（含5赚万元）以下搁的单项费用梁合同由付部砌长以上干部坟审批；5万碗元以上至1区0简万元以下者凑，由正部长忠（副总监）馅（无正部长惰由主持工作菌部长）审批传；10万以轨上（含10拍万）20万魔以下者，由宵总监审批；茫20察万元（含2馒0万元）以壶上由营销副乓总裁审批。胞预算外的一滑切费用由营照销财务部部痕长和集团财厘务资源部部够长同意、营卡销副总裁审关批、财务副励总裁审批、滩集团总裁批橡准才能开支嫁。未预算额度内作，市场调研惕费、公关项斩目、咨询费讽、培训费等耕费用5万元请（含5万元堤）以下由各志职能部长审腐批，10万余元（含10使万元）以下心，由正部长桂（总监）（台无正部长由惑主管部长）炼审批，10虾万元以上由麻营销副总裁孤审批。浮凡项目单项碍金额超过5经000元以裤上者，都应奔在费用发生猾前签定经济食合同。绪三、资金计委划管理裕所有的资金彻计划以营销束部门提出的俭财务预算为热依托，在月台度、年度收海支预算总额贪内控制。季1、资金计氧划的审批铺年度资金计醋划由各部门耐编制，营销瞧财务部审核陷平衡，并呈乱报营销副总逝裁批准。挤每月营销财即务管理部汇姨总各部门上旨月资金计划承实际执行情姻况，上报营滤销副总裁，盈并报财务资处源部。服资金计划的晃编制积销售货款回繁笼计划：依识据年度预算坏编制月度销威售货款回笼愿计划，由营丛销本部归口高管理。君营销费用资姓金计划：依岔据年度预算粉，编制月度牌计划。望支出审批权非限费用内容：朽善宣传广伏告费，样机夺费用，专柜肆、店招、订籍货会、维修迫费（安装费斤），经销商皮奖励，储运巷装卸费（含弯仓租）、二弄次配送费用跪，营销人员桨工资，差旅六费，保险费状，各省办事骆处及维修中品心、营销总镇部各项日常驰费用（办公省费、水电费外、邮电费、趋物业管理费胸、低值易耗遥品、房租、嗓设施购置费愧、折旧等）渣，会议费，毯培训费，出教口销售费用所等。勉已有合同的维费用支出审秧批程序（如拜：宣传广告雾费、储运装敞卸费、租赁培合同、固定级资产购置）晕：盐对膀于已列入预志算的项目，劣并在当月资肃金计划中已掌批准同意的攻开支，付款刮申请单在附告有发票和已在经签批的合历同申请单或仙专项报告（粒复印件）时罗，不再需原网领导审批，面由副部长批渔准即可。标程序简化为堪：厨经办部菊门据条亏主管（副）雾部长（或授慰权人）漫削谋财务部门审不核后安排付寒款汽未签定合同忌但纳入预算惕内的根据销译售额提费用匀和经批准预歪算外的费用知后按下列程睡序批准支付项：想进场费、送厘展样品机、劝展示用样板次机、专柜货茅、店招：租由正部长（裂总监）（无锡正部长由主偶管部长）审额批。翻维修费（安翼装费）的支响付：参照顾嗽客服务部的休相关规定执斜行。君饱日常费用开扯支审批权限祸公司总部营付销部门、科睛室日常费用厚范围：办公惩费、差旅费狼、邮电费、杂水电费、运域杂费、维修斗费（非产品颗）、会议费惹、物料消耗恶、福利费、骆其它杂费等挑。审批权限：督－差旅费兆：变出差人员申鲁请稍→慢科室主管著→高主管（副）拦部长掩→愚部门登记台鸡帐只主管（副）引部长、正部竖长（总监）愁的差旅费由蕉其上一级领弃导（或其授玉权人）审批担－其它日常岛费用由各科址科长控制使收用，发票由练主管（副）易部长审批。傻上述费用由纹各部门、分幼公司在预算多内开支，由凤营销财务管辫理部审核报伯销，超预算虾部份原则上杆不予报销。完特殊情况须径报请集团财扬务部同意，治经营销副总渡裁批准后才形给予报销。庭4．没有采杀购合同的办候公设施、生缩活设施、低屿值易耗品购闭置的审批权弹限爷购置时按下薪列程序审批复：边固定资产购抚置燕切属研预算范围内说：煤穷经办部门申喉请蔑烈疫审价结耕志正部长（总看监）审批哑姨营销财务管瓦理部设立台浪帐回浴岔月吵晃异淘（无正虏部长由主管唱部长）夜飞属苍预算范围外已，原则上不堆准开支。特冲殊情况报集企团财务资源瞎部同意、营挠销副总裁批画准方可开支基。惰非固定资产统购置，审批师程序为：物勤树布经办部门申观请笛岗厅审价承配倾主管（副）活部长（或授废权人）批准帆营销系统基棉本配置（设炕备种类、价征格、数量）肿专门规定的嗽，可不经审棵价程序，其献他程序不变虎。雁其他没有提匪到的各项开鬼支，属承包迎范围内的，都由主管（副源）部长审批墙；不属承包矿范围内的，鱼由部门申请铃，报营销副植总裁批准。柿分公司按《胳分公司财务正管理制度》景有关规定执嫁行。颂5．经销商属奖励锋营销方案内纷的奖励（含竿返利）由销知售部长和营成销财务管理融部部长批准煌；绸根据营销方亿案赋予分公印司经理的权拴限，由分公丢司经理批准苹；贞营销方案外肾的奖励（含台返利）方案叮，由集团总防裁批准。支勺付时，由销惯售部长和营困销财务管理方部部长批准延。捎营销人员工鼻资丢营销人员工最资方案在年姥度预算中体咸现，由营销甘副总裁批准腿。学月度营销人丸员工资的计稀算与发放由叙各品牌总监惕批准。职能室部门由各部厘部长批准。且出口销售费奴用脂由铸国际营销部香部长根据年齐度出口预算臣批准支出，混超出预算部恭分，由集团洽总裁批准。呈为加快以上唤费用结算速量度，以上费扶用支出的审道批报告可采扁用传真件作狡支付及入帐绸依据，（必作要时通过电候话确认）事武后定期补回屋审批文件正鼓本。惹审批时间要轰求板两在总部，盯各级干部审浴批时间不得广超过8小时皆；在外地审留批时间不得忧超过24小忠时。其他大经销商退款贿垮由各分公生司经理提出归报告，营销情财务管理部夕进行对帐、铁核实，销售浑部长和营销神财务管理部动部长批准执塑行。艺经销商冲差神价富由营销肺本部制定冲喘差价方案，忙组织商业库溉存盘点工作脉，盘点结果俱由分公司经喘理和公司派辩出人员、商黎业单位共同歼确认，营销葛本部总监和观营销财务管活理部部长批虽准。奖经销商退换第货威由分公街司经理、中熄转仓库管理蹄员、商业单折位共同确认毕，经主管（盘副）部长审膨批。送营销奉财务管理部租核实，办理器相应帐务处悲理。营赊销：20搂万元以下营勒销财务管理艰部部长审批逮；20万元嗓（含20万搁元）以上由粒营销副总裁喉审批。佛产品价格调绘整：在不影书响年度预算稍的情况下，鬼由营销财务萌管理部部长警同意，营销面副总裁批准初。若对年度火预算产生不观良影响需由创营销财务管抖理部部长和庸集团财务资典源部同意、闲营销副总裁朋和财务副总第裁审批、集经团总裁批准伶。齿七、各部门辛必需建立与刃预算项目对枝口的台帐，台营销财务管兄理部也建立食按部门、项历目的会计核挖算体系，定中期与各部门翻核对相应帐粱目，并按预画算和销售回任笼情况严格专控制。佣财务监督及嗓审计体财务部门在烧预算审批、移费用支付过歼程中行使监蓝督权，并进蒜行内部审计杯；机集团审计部垂在事后按审慧计程序对营的销业务的合田法性、合规深性及合理性枪进行常规及坟突击审计检案查；悠若查证当事叨人违反本制叨度及相关制笨度，侵占公啦司财物，损摧害公司利益困，影响业务京正常运作，筛将视情况施丛以行政处分饥、经济处罚谈，直至追究胖法律责任。来第二章：电狡预纯木算雀约管昨坚理程竞制羊冻度一、总则绝为了更好地霸贯彻本集团洞公司下达的撑营销系统长缺期目标及短察期经营目标挖，强化预算棚的资源配置呜、综合平衡乘、评价监督勉职能，健全驰预算管理体情制，保障营迈销系统发展过的稳定与效撒率，特制定袭本制度。本桶制度适用于裁营销系统。免营销系统实汉行分级预算丢管理制度，熊在现行架构缩下是指以下危预算单位：限一级预算：仰指冰箱和空点调营销系统灰的预算。么二级预算：栗指营销系统呢各职能部门咬预算。贸三级预算：枪指二级预算趟单位下属的校科室、分公绩司（其中分技公司预算参陡照分公司财倦务制度）等哲。祸各级总预算顿由本级预算派和下一级预赏算合并而成五，各级预算狗单位必须严捏格遵守本制趁度。核预算年度自剥公历翻1陪月顿1穿日起善，至评12静月聪31纳日秒止。鹿预算金额以丑人民币元为押计算单位，睡涉外业务预搁算中的外币宾金额按财务吩资源部同意支的汇率折算敬为人民币。笋预算以变动怕成本法为基援础编制。壮预算管理职驶权（审核和滑批准）离财务管理部凤组织编制汇臂总一级预算剧、审核二级盏预算；二级竭预算由职能卖部门组织编围制汇总本级铲预算、审核真下级预算。猎各预算单位顶在上报本级断预算前，必痒须由本级预惨算单位负责饮人签名确认原。各项方案叨、计划等必笑须由预算单乞位负责人和紫营销财务部冷负责人签名半确认。键一级预算由黎营销总裁批浩准，财务管想理部按批准龙后的一级预范算批准各二意级预算，依售此类推，各叉级预算单位浑营销财务部走逐级分解批裳准下级预算帐。扛营销财务部风必须实事求首是地审核预原算的编制，谊对于不合理井的部份或不阶符合集团整贝体利益要求让的部份，营刃销财务部有鹿权要求预算递单位限期更姓改。镰懒营销财务部作监督和检查经各级预算单戚位的执行，史并按月向营画销付总裁汇艇报预算执行掠情况。乏各级预算由轨指定部门监诚督和检查本历级预算和下鸡级预算的执传行，并按月肝向营销财务涉部和本级单车位负责人汇您报预算执行肃情况。控抬营销财务部桂在检查各级蛇预算编制及圾执行情况时野，有关横向途部门必须认毫真配合，不举得隐瞒实情谱，不得拒绝涌提供相关资麻料。甜若下级预算化单位变更不款影响本级汇南总预算，本繁级预算单位己由财务部批严准下级预算春的变更，否滥则须报上级雪财务部门批孝准。一级预自算的变更须臂经营销付总覆裁批准。各龙级预算一经中批准，非经源本条程序，钞不得改变。叔蛛营销财务部置门是预算的区组织者，各胀级预算单位土须按财务部服门的要求编多制、报送部凉门预算。够预算范围与左内容泳销售预算。卵包括以下方灰面：寨营销方案：朵包括整体方渐案、环境分美析及对策方银案、市场推抖广方案、价湖格方案、折妻扣及折让方愿案、客户激财励方案、费手用开支方案责、新旧产品号销售方案、束客户开发与宿管理方案等穿，以及各方瓦案预期要达他到的目标。贸营销计划：哪包括分月的君销售计划、丢订货计划、察库存及应收瓣帐控制计划电等。拜损益预算：仔销售费用（离含详细计算论方法）、销迅售成本、销小售利润等。指资金预算：激即现金收支灰计划，包括木货款回笼及途费用开支等耗。恩资本预算：废即固定资产墨更新、改造炮、维修、购虚置计划等。姥总裁或集团浪财务资源部背需要的其他颗相关资料。预算编制廊各级预算单漂位应按营销战财务部规定床的时间、格为式等要求编确制和报送预滔算方案。具贼体要求以营饮销财务部发后布的通知为销准。圾营销财务部催应及时下发严编制预算的步通知及要求孔。孙各级预算单寿位应当参考植上年实际情线况和本年工伤作方案编制废预算。妇各级预算单嘱位在编制预童算时应当贯普彻顾全大局村、实事求是构、厉行节约桌、确保重点老的原则，不泥得隐瞒收入临、虚报支出即，对于跨年宪度的收支应热单独列示。勉各项开支预辆算必须详细军列示计算依日据、开支用模途、预期效历果等。阶各项计划、盈预算均须按顷月编制。预算执行迟各级预算由威其预算单位肢负责人组织男执行。质各预算单位练必须严格按努预算组织工痒作、安排开栗支。对预算氧中安排给下轰级预算单位愚开支的合理手成本或费用绩，本级预算纪单位不得随岛意截留、占丙用、挪用。苏非经营销财谨务管理部和悬集团财务资再源部批准，掩严禁预算外裹支出。墓预算单位的角各项收入必猜须按财务制慰度及时入帐帜，不得制造麦虚假收入，墓不得截留、历占用、挪用弃各项收入。匀未经营销财永务部批准，乞各预算单位摘的预算内费启用明细项目往不得串项目效使用。挨各级预算单拘位应按月分颈析预算执行脸情况，定期问向本预算单项位负责人和唇营销财务部敌汇报，发现题问题时应及悲时提请相关盼部门负责人在采取措施予拥以解决。窗各二级预算扒单位须按营扰销财务管理狂部的规定于次每月迁5矿日之前上报秒上月预算执陕行分析报告袜及表格。错预算年度结谷束后，各二居级预算单位饲须在持10扶日之内对全慰年预算执行钢情况作出总晃结并上报营纱销财务管理雄部。席扎营销财务管询理部对报来挂的预算分析谊进行检查、系审核，经核奴准后，作为极对预算单位籍的考核评价固依据。违规责任乱各预算单位愧在预算编制慌时若存在隐阔瞒收入、虚随报开支的情樱况，由营销毁财务部责令批纠正，并严访肃处理，同梦时追究其负浅责人的行政运责任。但对违反预算姑规定，隐瞒忍收入，或将救不应在预算计内开支的费枪用以各种手茎段转为预算淹内支出的预严算单位，追俯究其直接责圾任人的经济旺责任、行政哈责任，对违捷法者追究其完法律责任。钢对违反会计势核算规定，敢不按规定科启目进行会计殿核算的，由慎上级财务部荷门责令纠正驰，同时扣罚币其财务主管辉和直接责任温人员当月工勉资，严重者置追究其行政克责任。讲未按规定程集序擅自变更神预算，造成嗽原预算收入胳指标不能完陡成、或开支距指标超额的汁，对负有责仇任的负责人艰和直接责任顾人追究行政席责任。遣财务人员对停未经营销财拿务管理部和惠集团财务资毁源部批准的嚼预算外开支到予以支付的睬，将追究其忌经济责任和序行政责任。附则兄各部门可参找照本制度制今订本部门预寸算管理制度坦。挥第三章、营恭销系统资金立管理制度子僵为了使资金踪信息及时全鸭面地供领导跃决策参考，偷充分发挥资买金在经营活流动中的作用般，保障营销淋系统资金合副理地安排和利管理，特制谨定本制度。楼本制度适应羡营销系统。缠资金计划：姥营销系统实距行资金分级慎计划管理制骑度具体如下蚊：越一级计划：桶指营销系统劈各职能部门油。腰二级计划：壤指一级计划限单位下属的迎各部室或分蛋公司。巧计划的分类掉：资金计划枣分为周计划盒、月计划，权上报计划时唉一定要有相艺应的材料依汪据，例如：震合同（或协符议）、发票哑、已批开支丹报告（方案革）、测算明躬细等。吉资金计划时酿间要求：痰周计划：各肃部门每周四恼的下午报下木周计划至营变销财务部，充并对各项开草支事项的付拴款营销财务蹈部每周五下昆午报集团财需务部。既月计划：各估部门每月匆26纽日报下月资悦金计划至营防销财务部，背营销财务部漏在本月底报卸集团财务资形源部。悉资金计划的蚕安排要与销羡售和回笼情耻况挂钩，保灵持基本平衡章。营销财务现部有权对各玉职能部门的足计划进行调咬整和否决。资金信息：补资金信息汇辣入《营销系艺统经营管理计日报表》中政，本日报表持包含冰箱、孩空调的信息垮，内容主要酸有资金回笼愤、销售量、粉销售额、费葛用开支情况塞等。犁经营日报表朽所需信息资蜘料，营销系讯统各职能部玻门在每天上盐午宵11潮：秆00排务必将资料叛报营销财务宵部，营销财读务部经汇总洋整理后当天帅将日报表报队公司领导。筋资金计划执锦行与监控歌各职能部门饿的资金计划好和实施必须辰严格按预算寸控制，超预橡算的项目未退经集团财务养资源部批准观，一律不得润在资金计划盟中列支，各礼部门必须设隐立台帐，对垦每一笔开支闪都要登记入裤帐，营销财参务部每月将赢每月实际开梯支反馈至各融部并与各部导对帐。刷各部门建立将与完善各自剩系统的资金育计划工作流灭程，明确下纠一级网络的旗责任人员、味工作项目内辞容、完成时陈间等。逝原则上营销塔系统的每一辽笔开支都必绝须有计划，菠对于无计划烦的开支只能本在各部已做紧计划的总金稼额中调整，羡营销财务部坚有权优先安绑排紧急和重盒要的项目。虚每一开支项趋目严格按审纺批权限和审火批程序执行刺。营销财务丘部对每一项腹目进行审核煤，包括：项串目计划审批蚀、项目审价腰、项目领导需审批以及其乓他财务手续傻，审核符合凶要求后，报柳营销财务部奉部长审批后竿支付。梢资金计划实稼行分级考核句：营销财务帆部对各部门推的各项工作助进行检查和望考核。贤附表（附在索本制度后）津附表链1可、《营销系盆统资金动态栗管理体系流膏程示意图》历附表悔2健、《营销系幕统经营管理纱日报表》扶附表测3顿、《科龙集浩团资金计划狠表》析附表子4私、《鄙漂部门资金付卖款计划明细驳表》。折欧腹阀侄蓄第四章、费舞用报销制度犁屠为使费用报倘销更贴近市惠场，提高营漏销系统总部回的工作积极烤性，加快市叫场反应速度字，营销财务率部制定新的浩总部（包括细冰箱营销本哗部、空调营葱销营销本部尚、整合传播仔部、营销财庄务部、市场口研究部、顾改客服务部、螺营销行政人赔事部、物流尾部）费用报齿销制度如下俩：岗一、通讯费榴用（手机费句）报销标准之营销系统总驶部人员可按抚以下标准限恶额报销：技集团营销副桑总裁：华3000沫元饶/诚月。瓜营销本部总桥监、主管销呜售付总监、在：买2000杜元钻/缎月。遣本部其他付练总监、销售泄区域总监、粒财务管理部照部长、整合沟传播部部长剥：污一五00掉元桃/斯月。孟其他各部部氏长：可1200距元核/顾月。不其他各部副遵部长：岩800枕元害/颜月。仁部长助理：两600膨元劝/怎月。者7倍、科级干部危：牧400海元章/酿月。田8灶、科员：凡嘴出差按礼10难元轨/早天定额补助恨（免票），店超出部分由振自己负责，苗不予报销。似9葛、科级以上问干部在出差洲报销时不再贞报销通讯费般。地10论、分公司各怠类人员通讯锄费报销标准馅见《分公司旷财务管理方夏案》。乌二、差旅费菊报销标准匹1思、科级以上盖干部：出差肢可搭乘飞机艘、若购买商录务仓或头等勉仓必须经集葬团总裁或主谈管副总裁批番准后方可报湾销。僚科员：除出惹差新疆、内钢蒙、宁厦、蝴甘肃、青海盗、哈尔滨、盾吉林、辽宁用、沈阳外，肾一律不得搭雕乘飞机。特巡殊情况经本六部部长（总蒙监）批准并掠经营销财务妇部部长同意弯后，才可搭妹乘飞机。斥飞机票、机隙场建设、火肚车票、长途质汽车票（车搅站售出）凭饺有效票据实遥报实销。家住宿费凭票宵限额报销标斯准按集团相阵关规定执行毒（单位：元鼓/阿天）：减从机场到出怀差地市区确崇需搭乘出租另车的，可凭苗票并附书面踢报告，经本丧部门部长同曲意并经营销藏财务部部长很批准后可以趣报销。到每父个城市出差介最多可报销轧两次，每次望按渗100匙元上限报销喇，超额部分祸不予报销。鉴出差补助报平销标准：重萄省内：市内拔交通补助2组0元搞/届天（免票）曾，伙食补贴煎2居0莲元婚/立天（免票）熟。扫省外：市内狗交通补助含50栽元谦/锦天（免票）虚，伙食补贴惜50运元切/晚天（免票）或。薄差旅费报销灰审批程序胆扯出差人报销吸申请涉---伏所在科室审辫批蚊---尊部门主管审矮批核---行营销财务部币会计科专人嫌复核彩---超出纳报销业务费报销秤业务费以部巨门为单位下举达额度，在泉额度内开支方时，凭票经舰本部门部长债审批后，营兼销财务部予痛以报销。超姥额的业务费烦财务部一律阀不予报销。办公费报销抗1练、以部门为跨单位按定编枯每月讨50刚元胁/聪人滚动使用桶，直至年度玉结束，超额锹的办公费用汽原则上不予左报销，特殊桨情况由部门唱申请，经营桶销财务部部际长批准后可劳予报销。候办公设施由从人事行政部胶统一规划及痕购买，不属勿于办公费开唇支范筹。移五、凡在报轰销时财务认疯定的假发票蓄或收据财务识可不予报销慌。序六、各部门射的费用在预情算内开支，任超预算部分室不予报销，预请各部按预向算严格控制聋费用开支。然营销财务部岂将不定期对扭所报销的费图用进行抽查叹审计，一经旺发现违反本腿规定的，将存对相关责任获人视情节予国以经济处罚姨、报请通报夕、开除等。制块蛾第五章、备燃用金管理制蕉度框眨为了更好地斩控制和管理恐营销系统备越用金，健全坏备用金管理构体制，保障睛本公司发展北的稳定与效私率，特制定晒本制度。借款标准：宜营销系统科熊室人员（含他科长）备用党金借款最高固限额为担1倡万元（含弱1弊万元），副抛部长级以上虽（含副部长狭）备用金借堆款最高限额盾为碑2恢万元（含兽2暗万元）。所悼有的借款各桌部必须登记迫台帐。难二、审批程车序：弟1、营销系辈统科室人员旦因工出差的硬员工需借用矛备用金时肾,喉由本人填写粉"晒借款申请单暗"子一式二份丰,尺借款单据上拘必须注明个屠人厂编。雕营销系统总油部人员备用解金借款金额做在奸1迁万元以下牛(刑含牧1君万元挤)怜的，由各部只门主管部长口审批。脆各类人员的骗备用金超标迹准借款必须授经营销财务陡部部长加具翻意见，营销弊副总裁批准妻后，提交营后销财务部会炸计核算科出秃纳支付。榆返纳要求及只扣罚标准：珠1、备用金顶借款原则上廊应于因工出践差返回总部伍后及时返纳挠，若未及时槽返纳腊,神累计借款金课额少于各级军别标准的，激到当年君12循月滨26沙日前要返纳症,驱如超过此时凑间仍未返纳慰的炸,乞则按应返纳原全额逐月在石该员工当月首工资中扣除觉，直至扣清稠，另按应反黑纳额的碎5%绢予以扣罚。仅副部长级以协下人员借款异1解万元以上的粉,孩由借款当月桶起植,近会计期超过味2租个月透,导单据还未返三纳的，则平男均分期扣罚肿该员工工资林，直至当年贩12庄月武26齿日仍未返纳伞完的政,待则按应返纳址全额扣罚该集员工当月工耕资。然3、营销系祸统员工借用腊公款后而申灵请离职者辛,塘应自觉清还借借款吉,逃行政部凭财陡务部门签发圣的清债确认孙单才给予办黑理离职手续度,网若借款人末膝清还债款而挡离职的肝,枕其债务由所猪在部门负责斧，全额在部括门工资中扣搏除。中扣罚通知单铸在当年台12瓣月份的高26最日前由营销龄财务部财务顺人员填写并亚交被扣罚部驳门主管部长鸡，被扣罚部者门在当月肌28夕日前反馈意雷见给营销财恨务部，如不点按时反馈的挡则视同认罚祖。抛营销财务部港财务人员如慕不据实扣罚内，一经集团友财务部或集组团审计部发安现，则对责杠任会计按应屿返纳备用金优总额的锐1册%仍扣罚。繁6、如有特简殊情况需要便免除扣罚或孙跨年度不返糕纳的，由责震任部门申请都并说明原因猎和提供担保雹人同意书，汽经营销财务滋部部长批准值并备案方可外。雁四、本制度秋适用于营销血系统总部编蒸内人员，分糕公司备用金拦制度参照《高分公司管理方手册》。闷第六章、营族销系统总部够合同管理制圈度虹为强化营销饱系统合同管弟理制度，维师护公司合法荷权益，避免绣合同风险，纯制定本管理抽制度。申本管理制度克只对营销系肿统签订、履场行各类合同软的原则性问嘱题作出规定针，具体合同刻的管理办法嫁另行制定。练营销系统各杰部门对外进悼行销售、劳多动人事、采仓购、广告、穴租赁等业务姻活动，除涉亦及金额小，任可以即时清角结的情况外纹，都应当以溪书面形式签劝订合同。肃即时清结是屋指合同的协土商、签订、冬履行、终止躲都在同一时肺间完成。狼书面形式是知指合同书、斧信件或数据海电文（包括申电报、电传油、传真、电半子数据交换嘉和电子邮件慨）等可以有版形表现所载煎的形式。艘合同的签订换必须依照国垄家的有关法幕律，主要有败：《中华人门民共和国合胃同法》、《迈中华人民共旁和国民法通司则》、《中乎华人民共和星国仲裁法》执、《中华人臣民共和国民优事诉讼法》及等，营销系孤统各部门、痛分公司与合递同管理相关跃的人员须积身极学习有关董的法律法规庸。旋合同的签订旬程序必须严养格遵照相应目的审核审批赖程序，经有戒职权的领导糠签字同意后护签署，并须跃加盖公司的茎公章。淘对外签订合煤同必须按照搂自愿、合法宋的原则，合兔同的条款应鞭当尽量完善陵、齐备，并允应以本公司庸的标准格式盘签订，如没平有标准格式薪的，一般应项当必须具有宗以下条款：也合同对方的效全称、地址啊、法定代表谷人、开户银栏行及帐号等蜓；贼合同的标的旦，应当具体曲、清楚地写折明合同所指惰向的实物或姐劳务，以及露数量、质量膀、包装等，筑避免歧义，伐有特殊要求汪的，应当写胆明；况合同的价款窑及结算条款击，包括标的展物的单价及恳合同的总价绢款，及采取商种方式、何蕉时付款；苏合同的履行乔时间、地点稠和方式，一昨般以交货的桌时间、地点情为合同的履守行时间和地胃点，以明确鹅双方的风险绕及法律责任陶的承担，履州行方式的描具述应当准确污、明白、无陈歧义；硬合同的违约过责任条款，扔明确的违约任责任将有利脾于保护公司掏的合法权益纸，督促对方强严格按合同枯的约定履行壳合同，同时劲严禁在合同盘中约定公司早承担明显过伍高的违约责冷任，保护公臣司利益；繁解决纠纷的盟约定，纠纷胞的最终解决猎方式有诉讼叮和仲裁两种燕，采取仲裁车方式解决纠弊纷的，则排急除了法院的狐诉讼管辖权诱（劳动合同食除外），应晴在合同中写偏明要求提交唤仲裁的事项退，仲裁机构背的名称，否烦则将被视为樱无效条款，宅选择诉讼解秆决纠纷的，迈一般情况下嘴应当写明是裹由本公司所拍在地的法院铲受理，以避呢免外地法院缘的地方保护观。舱我公司对外京签订的合同黎，应当加盖队公司公章，沿并有经办人烛员的签名，章以便管理。疤对于已签订海的合同必须匹有专人建档躺保存，对合距同进行编号诉、统计，并穗妥善保管合损同及相关文昆件的原件，测以备必要时揉提供，对于刃因保管不善妖造成文件遗防失，而导致静公司损失的挡，将予以严阀厉的处罚。膨合同的相关舌文件是指与盆合同有关联配的各类法律突文书，包括举合同附件、皱各种确认书刚、对帐函、包变更合同的居文书等，这夏些法律文书狸与合同具有鱼相同的法律惩效力，或对弃合同的效力迎作出补充或率修正。兽合同签订后盆，合同的相笔关文件的签贷订程序应参曲照合同的签重订程序，经叼有职权的领轮导批准或取虑得其授权，齿并应加盖公阴司公章。贞合同签订后碎，相关的职驰能部门须有欺专人对合同拔的履行情况程进行跟踪，在发现对方或铺自身不能完奶全履行合同掠或出现其他拖情况时，应像及时向有关壤领导汇报，晚以便公司快扎速、积极地行采取措施，坏避免损失。巧财务管理部旨是营销系统币的合同管理舒的职能部门妥，负责草拟浴各类合同管冠理制度，发箩布各类合同芒的标准格式瘦，提供法律抚意见，以法缎律手段解决扫合同纠纷，斯并对各部门抵、分公司执夺行合同管理朝制度的情况海进行监督等肌，其他部门户及各公司依验照自身的职款权对本部门猜发生的合同师进行管理，品并协助财务擦管理部进行等合同管理工翻作。爱题目：嗓捉分公司疗暂行财务制恨度盾第一章：财大务人员管理财务组织控分公司财务明组织由财务哗主管、会计镜、出纳组成群；分公司财被务组织的职敏能定位：为漏分公司提供区优质、高效何的财务支持玻与服务，古规范和监督佣分公司财务施运作幅。轨分公司财务聋人员属总部怒委派至分公务司管理人员悔，业务上由符营销财务管伏理部垂直领甚导和考核，抄分公司负责粘考核财务组狂织的服务质珠素及劳动纪点律。颠营销财务部奥财务支持科西是分公司财网务组织归口握领导科室，紧具体负责如散下事宜：碗起草分公司俩财务规范化此文件，包括哥分公司财务蚊制度等；巧指导分公司榴财务规范运晕作，帮助分熔公司解决日唉常具体财务煌问题；山监督分公司剩财务运作，填包括日常监略管和财务审菌计；慰协调和处理哭分公司财务销科室和其他旅科室关系，斗包括处理分殖公司对财务催人员的投诉钳等。其他事宜。结二、财务人锡员管理规分公司财务睡人员由营销斯财务部负责屈招聘、任命锣、培训、考兄核及解聘；贫分公司财务容主管负责领属导分公司财宿务组织开展触工作，会计式和出纳受财仿务主管领导愈和考核；概分公司财务止主管需定期清或临时向营发销财务部汇坊报工作、反属映情况；佛分公司财务全人员薪酬和唇考核按照分熟公司薪酬考弟核方案执行臂。择财务人员岗斑位职责和职枣权财务主管岗位职责：伙领导分公司蛇财务人员为焦分公司提供挠优质、高效川的财务服务鸡与支持，笑规范和监督创分公司财务鞠运作喷。眨确保分公司己资金、财产焰、货物安全桐；确保分公膜司资金按规提定使用；确抵保内部和外尤部往来清晰坑。啊领导和协同栽其他财务人卫员按时按质歉完成日常财蓬务工作，定萝期报送财务隶报表、定期运申报纳税。认协调与当地煤税局、工商追局、银行等钥外部关系，欲确保分公司逆业务正常开阳展。耗接受、配合伐总部对分公帐司的日常监数督和财务审沈计。泄分公司领导炊和总部安排炕的其他工作鸡。岗位职权：巾有权规范和见监督分公司亭财务运作，课对于违规操湾作有权要求筐纠正或予以恭拒绝。着对违反财务党制度的人员求，有权进行地200元人汉民币以下的殿扣罚，但需姻就处罚情况雾需报营销财员务部备案即枝可。壁领导和协调快分公司其他县财务人员开炉展工作。会计岗位职责：屑协助和配合若财务主管做切好分公司财蚂务管理工作余，为分公司协提供及时、悠准确的会计娘核算服务。充确保帐目清扩楚、往来清序晰；按时按灿质完成核算叉工作、及时销报送财务报血表和申报纳草税。鱼对于在工作亲中发现的违件规情况，需四及时向财务溪主管反映。岂分公司领导矿和总部安排皱的其他工作还。岗位职权：延有权规范和慎监督分公司猾财务运作，绘对于违规操刃作有权要求搜纠正或予以并拒绝。出纳岗位职责：预为分公司提大供高效、便午利、优质的郑资金收付服睁务，确保资丛金安全；及誉时准确开具居增值税发票加。抹认真审核所惰有报销单据房和付款单据司，确保付款谢准确无误；街同时认真做毁好现金和银惜行日记帐，眯确保资金收践付帐目清晰容。帮分公司领导逐和总部安排堤的其他工作史。岗位职权：伶对不符合要航求的报销单出据和付款单纹据不予以报伶销或付款，初但应做好解圣释工作并告硬诉其具体要叼求。辟第二章：财拳务管理制度迫一、资金管禁理弟分公司资金模实行收支两川条线管理；鸦分公司当天普所有现汇收厕入必须于当北天下班前存核入收款专用蹈帐户，并于光第2天汇往叠总部指定帐鼻户；分公司凯所有费用开皂支从费用专顾户直接支付貌或提取（具城体货款汇划脱要求和费用谣开支要求依伟照分公司与风当地银行签俗订的帐户清贵算和监管协车议执行）。传分公司开立瓣银行帐户需酬报营销财务锻部审批；分管公司原则上希只能在一家构银行开立收慢款和费用两叶个专用银行殃帐户；为方蝶便客户和业辩务运作，各半省分公司可括根据当地具杂体情况向营陡销财务部申贩请在其他银添行开立收款断专户。峡分公司实现含业务分帐核冲算，分公司思需相应设立性冰箱收款专纯户和费用专走户各一个；绘空调收款专井户和费用专碧户各一个；互所有共同性骆费用原则上振统一在冰箱娘费用专户先疼支付，再按糊一定分摊办炕法分摊给空茄调、小家电裹等业务承担魂并及时收足寻相应费用。孔出纳必须建盈立银行承兑稳汇票登记台衬帐完整记录测承兑汇票的超收取、背书洞；出纳在收档到银行承兑稿汇票后必须注在24小时鹅内盖章背书驼给总公司，得并及时在办摄好签收手续盼后采用特快艘专递或让人话带回营销财屿务部；财务担人员按应照烧当地开户银红行核定的储就备现金额度威储备现金，泄但最高不得闷超过500怎0元。糠分公司出纳琴必须登记办换事处每笔货睡款收入；办姜事处客户服匪务专员必须堂于每星期结展束后三天之领内（遇星期职天可顺延一垫天）将上星饶期未上缴货嘱款向分公司巩出纳核销完往毕。品以分公司经感理个人名义蝶开设的分公符司备用金存盗折统一由会烈计负责保管度，并由会计下登记该存折保的所有收支辜台帐，存折愧的支取和存兆入由出纳负毒责；财务主扒管需定期检劣查督备用金该帐户收支情昌况。碍出纳应于每马日结束后编产制并报送分淘公司经理和系财务主管各醒一份衰资金收支及咐费用日报表叛向其报告资鲁金收支、结提存和费用发塞生情况。浓严格禁止性灶事项：突分公司不得储截留或挪用贫货款。岛分公司不得加贴现银行承泼兑汇票。遥分公司不得动动用收款帐鹊户资金。用分公司不得僚签发远期支狭票、开出银要行汇票或银雨行承兑汇票举。介分公司不得虚签订借款合混同、担保合题同和抵押合糠同。演二、印鉴管锈理及开支审糊批程序壶分公司需刻载制分公司公连章（不再刻伪制业务章、迎合同章）、劫财务专用章谜、发票专用充章、财务主从管私章、分扬公司负责人源私章，分公闯司所有印章灶必须报经营蛾销财务部审棉批后方可刻臭制。上述印夏章全部由分谦公司财务妥附善按照规定访保管和使用揉，上述印章有不得借于其残他人员携带扯外用，如因慕特殊情况确储信带出外用穗的，报经分菌公司财务主雅管同意后，爷由财务主管棉亲自或指定耀财务人员带面出使用。闯分公司银行隶帐户预留印尼鉴为分公司滥财务专用章烟及分公司财喇务主管私章拐；分公司财暑务专用章由斤财务主管负足责保管使用姑；分公司财偏务主管私章滚、发票专用姓章及支票由扒出纳负责保汉管使用。分择公司公章由学分公司财务帅主管保管使置用。镜分公司所有昌的费用开支姻必须经过适骨当审核及审奖批后方可开愈支。财务主孕管按照分公韵司财务制度娇或其他规定煎进行审核，餐对于不符合惕规定或制度冠的开支，财绳务主管有权旗拒绝付款或氧向营销财务扩部汇报情况害；分公司经册理为审批人辛，具体的审浮批程序如下膊：辩对外付款：冤申请人填写拔用款申请单喇――声分公司经理烤签名胀――集财务主管审六核侧――换出纳付款（墨出纳开出支蒙票或汇单，呜加盖财务主叮管私章，再消由财务主管谜加盖财务专统用章）。拾日常费用报送销：报销人白在费用单据震（发票、收馋据等）上签碰名徐――贪分公司经理绩签名域――孤财务主管审歼核吊――角出纳报销。预（注：业务冰费报销标准迈参照营销财秒务部专项规相定）捎3．从冰拣箱费用帐户谊开支的费用嫁由冰箱经理勉审批；从空伟调费用帐户副开支的费用众由空调经理污审批。凡属赞类似情况，情均参照本条愚款原则执行挨。剑三、备用金隙管理祸分公司所有苗人员备用金症在当地分公矛司借取（在磨总部仍借有巾备用金的人震员应尽快还将清备用金借蛇款，转在分让公司借取备们用金）；分愚公司人员在肠离职之前必有须归还其借梦取的备用金骄；分公司经蔬理对分公司姓备用金借取糠进行控制，筝并对其后果亩进行负责；奏如分公司人夕员未还清备辣用金而擅自彼离职造成公归司损失的，肢按损失部分滋扣罚分公司榆工资总额或犯奖金。位分公司人员鸟备用金借款往标准如下：键分公司经理顷、财务主管服和编内业务放员不得超过敢5000元副，编外业务公员、出纳及浓会计不得超找过2000聪元，司机不驰超过100邻0元，一般交分公司办公季室人员及未戚满3个月试奉用期的业务献员不得借取旅备用金；出未纳在报销差挖旅费用时应悬根据个人的纠备用金借取篇情况进行控揭制，如已超丝过备用金限浑额，则出纳宇需强制返纳帖。旷备用金借取拼手续：借取短人填写腊借款借据妹―――恐分公司经理监审批衣―――驳财务主管复荡核爹―――暮出纳借出备捧用金（借取捧人需签收）诉。档四、大额开堡支财务审批店制度警分公司除日先常办公所需纳的低值易耗微品如纸张、块笔、色带、永晒鼓、纯净高水等之外的齿其他办公及五固定资产设嘱施如汽车、领空调、冰箱淋、电视、橱椒具、饮水机皱、电脑、打充印机、传真轰机、沙发、喂椅凳、电话顷等大额固定招设施均需报求请总部审批透后方可购置舍；分公司装偿修费用、办朝公和住宿租矩金也均需报青请总部审批扮后方可与对式方订立合同职；以上设施撇购买及费用患开支审批程痛序如下：灰分公司申请晓――研分公司财务给主管审核铁――虏人事行政部周行政科审核陡――即财务管理部剃部长审批。示分公司有关务仓租费用、山装卸费用、昨配送费用等饥费用支出需卖报请总部审壁批后方可签遗订合同实施夏；具体审批陵程序如下：们分公司申请训―――咬分公司财务松主管审核筹―――惊物流管理部市审核割―――止营销财务部骑部长审批。省五、货款结晕算方式：蝴银行汇票或期银行承兑汇端票（背书银央行承兑汇票朋均可接受）珠。渗支票转帐或个电汇；对于穷现款现汇客物户，分公司芽应向开户银垂行确认资金方到帐情况；钱对于信用客羊户，分公司肌在发货前应候确认赊销控率制在信用额甚度之内。油现金结算，满原则上应提泼请或协助客五户将现金存羽入或汇往分洽公司指定收脉款帐号；特旺殊情况可由帅出纳直接收龟取，但必须鸦出具现金收疾据（现金收革据一式三联栏，一联作为贷客户服务专杜员开单凭证代，客户和出运纳各留存一锣联）。亮六、费用支垃付管理愁分公司相关览经营管理费筒用应从分公枣司费用专用魂帐户直接支左付，具体包陪括房租、水牌电、邮电、宪物业管理费鸦、仓租、装燃卸费用、二押次配送费用拌及其他费用星；分公司全索部人员的差迁旅费、业务昨费及零星费伶用在分公司偷当地报销。雨上述费用由处分公司每月安提前向营销潜财务部计划悄申请，经营受销财务部核仓准后将资金村拨入分公司编费用帐户（唇费用按销售括收入总额的咏一定百分比柔核定）。阶促销员、顾蠢客服务中心豪除主任和副纸主任之外的秃其他人员工昼资在分公司赛发放；其工答资总额由营舟销财务部拨利入分公司费催用专户；分忌公司需与开短户银行签订乱代发工资协券议委托开户花银行发放；益对在当地发资放的工资，粉分公司应并登严格按照个抵人所得税法杆履行代扣代授缴义务。谣除上述人员仆的工资之外阵，分公司其任他人员的工争资、津贴及搂补贴均由总溪部直接发放酱至个人储蓄热帐号。悲分公司客户墙正常的销售私折让、返利胆及激励在分给公司兑付（浮原则上全部向要求转货款旬，在开具发末票时体现，赚需支付现金吵的客户需报寨请营销财务蚀部审批），善具体审批和治兑现程序根府据日后营销出本部和营销怕财务部联合妖签发的文件促执行。碗对于一些特混殊开支例如暴销售激励（淡客户激励、切零售推进等掏）等可由总飘部核算，分伏公司按规定柔核销。订整合传播费窗用和安装维真修费用结算赔办法根据营德销财务部和扯相关业务部级门的会签后巧的文件执行尝。总七、往来对视帐制度剪与开户银行偏对帐誉分公司财务课每月必须与扰每个往来银吨行对帐一次象以上，每个炕帐户每月如存有未达帐项平，则必须编掀制银行余额委调节表。听2、与中转沙仓对帐烛分公司财务归每月应核对够收发存帐与贤仓库帐，有画差异的应及汪时调整。只3、与客户相对帐节分公司每月斧必须与所有愧客户对帐及荒欠款余额确偶认，主管业厉务员为与客咏户对帐及确进认责任人，骗在每月财务偷结帐后持相闭关客户往来战帐项与客户料对帐；华分公司财务赌在每月结帐流后应及时打促印所有客户花的往来帐项矿转交给相关漠业务员，在牺对帐过程中妥需协助业务厦员与客户对傲帐。间如业务员未果能按时与客泉户对帐或未滨将余额确认甩函返回分公症司财务；分术公司财务主堤管有权在授赞权处罚金额奴内视乎具体严情况对业务厚员进行扣罚验（需报营销僻财务部备案遭）。交如客户故意幼或屡次不与兄分公司对帐险及确认余额览；分公司财次务主管有权塞扣留其返利击、激励等，坝情节严重的香，经与分公负司经理协商知后停止其发导货。苏4、与总公努司对帐昨总部每月将贿向各省分公谢司发出对帐煤单要求分公炮司进行核对毁并确认余额喂；分公司应马按照分公司读实际收到的鞭货物和资金桃进行确认。纸往来差异处世理戒对于在往来棍对帐中发现义的差异，如匆属于正常的速差异或差错份，由分公司垃自行调整帐幕务；如属于吃盘赢、盘亏笑、坏帐等特利殊情况的，塔应书面报请筹营销财务部停审批后再作织帐务处理。颤八、资产盘当点制度和设撇备登记制度底存货（包括院正品、沉淀哗箱、配件、医促销品等）汁每年全面盘文点2次，每富月抽查1次砖，并编制存喊货盘点表。套出纳备用金壤每月盘点1粘次，由财务毁主管或会计取监盘，并编临制备用金盘袜点表。羡分公司固定作资产及办公委设备由专人伏台帐登记，统每年盘点1楚次，由财务拔主管或会计祥监盘，并编情制填写盘点深表。袭具体盘点时蹈间由分公司拖自行掌握，闪但盘点次数厨不得少于上蜡述规定次数占。绣九、发票返敌纳及扣罚临对于预付款阿项，分公司李财务应及时厌提醒和督促然相关经办人助及时返纳发栏票；经办人午在预付款项建付出之后应主及时返纳相絮关单据（发饮票或收据）颤，对于自付昏款后两个月哗未返纳发票均的，由分公雀司财务每月灿按未返纳金烘额的10％倚扣罚责任人径，直至扣完省未返纳金额贿为止。延十、总公司条送货单传递紫及送货核对近总公司送货糕至分公司中桑转仓时，中奔转仓仓管员件应就实际入瓦仓数签收送叉货单，如有协货物短缺及知损坏情况，托应在送货单周上注明。中双转仓仓管员迎收货后，应胳填制入库单响一式两联，奇一联仓库保评管，一联送搭分公司财务绑入帐。薪经分公司申辉请，总公司块直接将货物抬送至分公司谈客户，司机即应要求分公崭司客户就实惠际收到货物干情况签收送贩货单（需加嫁盖单位公章列或其他有效锹印章），客精户如发现货彩物短缺及损钥坏情况，应厕在总公司送哥货单上注明亏。物流管理际部应要求运拾输车队司机蚂将签收后的盟送货单其中淹一联带至或蒸特快转递至未分公司财务图，一联交总舒公司物流管芦理部结算运姥费。享总公司物流正管理部应按尼每月一五日挺、28日两院个截至期分滥两次与各省石分公司财务恨核对总部送询货数；对于块存在的差异劲数应跟踪分洪析，并列明厨运输在途、葱运输短缺、寺运输损坏的叹货物，只有倚经分公司确最认收到的货谜物，物流管率理部方可交咳营销财务部劳开具相应销育售发票；未竟经分公司财疑务确认的总偷公司发货数前，物流管理钩部不得转交拿营销财务部微开具发票。电十一、运作疫监督和违规浊责任梦营销财务部洋财务支持科辫具体负责分勇公司日常运徐作监督和分允公司财务审贸计，分公司能财务审计一姻年不少于两胜次。临分公司财务婆主管为分公峡司财务规范菊化运作第一宫责任人，对腰于发现的分齐公司违规操徐作需承担相合应管理责任驰，由责任及缺时汇报分公兆司财务运作海情况。滑对于分公司茄违规操作，途分公司相关钢责任人（直舟接责任人及拿相关管理人学员）将承担叹如下责任：钻性质不严重泥且未造成公幻司损失的；沃公司将处以陷一定的经济孝扣罚和行政樱处分；律性质严重且催造成公司损贴失的，公司迎将要求其赔轰偿损失和处完以行政处分谨（例：开除毁）；构成犯悉罪的（如侵掘占资金或货担物超过一定嘴数额），坚仰决移交司法悠机关处理。蛮第三章：收臂款发货流程总则：雀分公司必须蓬恪守观“岩现款现货古“相的原则发货驼，对于有信犯用额度的客栗户，必须确叫保赊货金额绩控制在信用柴额度之内。渠发货计划采孔用行“悠多批次、少往批量朵”盐的发货方式批，加快货源穴的分流速度酿，避免中转旗仓或商业库蕉存的沉积。黎根据物流管若理部提供的垫配车标准，迈分公司客户拒服务专员应街合理制定客柜户的发货计狮划，以满足好配车要求。邀二、分公司类收款发货至占客户流程（狗现款现货）暴客户将银行关汇票、银行酬承兑汇票或罚现金交分公踢司出纳，出谨纳收款之后悬，编制并审灿核收款单，狭增加客户帐舒上余额。议分公司客户敌服务员根据范客户要货计规划编制并审角核销售定单众，并依次编姐制销货出库味单。断客户服务员炮打印出相应弹的销货出库护单交出纳复塘核后由出纳症加盖分公司犯发票专用章索；分公司出服纳再凭销货事出库单开出辆销售发票给线客户。扶客户凭加盖筛分公司发票陵专用章的销舅货出库单前允往分公司中狗转仓提货。朽仓管员必须饰凭上述有效鹊销货出库单怠才准发货。仅分公司物流忽管理员根据糖中转仓记录娇的客户实际子提货数在仓嗓存系统中录损入出库单。间客户提货时轮必须出具货嚷款票据及盖朴有公章的要碰货证明。俩销货出库单剂一式四联；挡第一联为存柜根联，由开象单人保存；痒第二联为仓公库联，作为功发货证明；池第三联为财蜡务记帐联；终第四联由提席货人自存，猾作为购货依料据。吨销货出库单纠自开出之日比起五天内必使须提货（遇研节假日可顺芝延），五天坟之后自动失启效，仓库不滴得凭此发货挣；一张出仓秃单提货次数错最多不能超化过两次。（贝下同）洒分公司赊货翁至客户流程味（信用赊销策）：死如分公司客嘱户获得信用选额度，客户匪可在信用额坏度之内提货岛，具体操作饰流程如下：咳分公司财务伍主管根据营捐销财务部核窃定的客户最屡高信用额度趴在客户资料搭中设定该客圆户的最高信聋用额度。允分公司客户各服务员根据救客户要货计降划编制并审辫核销售定单泳（电脑会将孩提货额控制睬在信用额度霞之内），并士依次编制销国货出库单。灿客户服务员老将销货出库欠单交出纳复赔核后加盖分务公司发票专征用章；分公李司出纳再凭艇销货出库单节开出销售发腹票给客户。跌客户凭加盖酿分公司发票冶专用章的销渠货出库单前总往分公司中直转仓提货。液仓管员必须丝凭上述有效嗽销货出库单既才准发货。鸦.辨分公司物料逮管理员根据乖中转仓记录税的客户实际遥提货数在仓皱存系统中录愚入出库单。拔办事处收款督发货流程（棕指分公司下汪设之办事处懒）像由办事处客防户服务专员内受理客户要差货申请，审着核货款无误淘后开具手工犯出仓单，并浇将手工出仓棍单和货款复胸印件传真至吨分公司客户煤服务专员；馒分公司客户珍服务专员收飞到传真后，你对手工出仓我单和货款审学核无误后，捷将货款证明要传真件交分占公司出纳编销制和审核收密款单，增加末客户帐上余茶额；桌分公司客户俭服务员根据溉客户要货计扒划编制并审脾核销售定单厕，并依次编勺制销货出库录单；经客户服务员慌打印出相应岛的销货出库交单交出纳复洲核后由出纳粉加盖分公司壤发票专用章垦；分公司出台纳再凭销货睡出库单开出云销售发票给杠客户；芳分公司客户高服务专员将幻销货出库单药传真至办事汁处；办事处猴客户服务专群员收到分公各司销货出库工单后要求客陈户在手工出咐仓单上签名亏；防客户凭加盖栋分公司发票蔑专用章的销券货出库单失传真件司和办事处填手工出仓单讽两单发货。总注：办事处勒客户服务专锣员必须按照什资金管理要坟求定期向分宏公司核销货聋款。东五、分公司蜂委托总公司内直接发货至砍客户流程双客户提货时膀必须出具货工款票据及盖衣有公章的要螺货证明。旅客户将银行肥汇票、银行兆承兑汇票或贞现金交分公庙司出纳，出及纳收款之后价，编制并审烟核收款单，枣增加客户帐悬上余额。疾分公司客户集服务员根据身客户要货计页划编制并审垒核销售定单签，并依次编检制销货出库蝇单。补分公司客户彻服务专员根办据客户的要爸货证明填写月采购定单交蜡出纳复核并讲加盖发票专仓用章，客户烤服务员将加蹈盖发票专用挽章的采购定功单及咏“迫炭寺分公司发货身委托书划”唱传真至客户康服务科。渠客户服务科贵区域计划员耻根据库存平湖衡发货计划搭开出销售出辰库单，并及涉时将销货出凤库单送至物帆流管理部储陆运科安排发忙货。愤货物发出后裁，物流管理毫部及时将发毙货计划的执粘行情况以充“珠发货计划跟择踪表烟”棵的形式反馈似至客户服务坑科；客户服政务科将蜻“投发货计划跟希踪表室”众传真至分公税司。袋分公司客户锯服务专员根敌据客户的收生货情况开具结销货出库单细；分公司出带纳根据销货施出库单开具籍销售发票；平财务会计记壮帐；港辱森冠虹第四章：信争用管理制度一、前言独为促进销售包增长，降低愉经营风险，赛加快应收帐场款回收，减常少坏帐损失蝇，特制定本逃管理制度。蹄二、适用范津围：站本制度适用截于营销系统输总公司和各桥省分公司。以三、信用管止理机构连营销财务部挖为信用管理杰归口管理部普门，营销财滑务部财务支宽持科具体负湾责信用管理们制度的起草益、信用评级策、信用额度谈核定、坏帐局法律追收等粒职能。崇分公司财务世具体负责客毯户信用额度付控制、日常低货款监控及小追收、信用麻情况跟踪及望反馈等事宜碰。华分公司经理沉和业务人员化承担信用管哪理直接责任教，应确保客旱户资信资料袭属实，督促折客户回款，赠及时反映客相户资信情况摘，对其所管夕理客户的呆煌帐和坏帐相豆应承担经济束责任。信用方式1、票结魂票结是指在豆信用额度内谊分公司先向龟客户发货并消开具相应销俘售发票，客尼户在收到分宋公司销售发仍票后并在规失定期限内向宗分公司支付尊货款的一种呢结算方法。蔑票结主要适驼用于分公司巧大型、资信友优良的零售臂客户，如大块型百货商店除、大型专卖烟店、大型超楼市等客户。阅对于采用票起结的客户，革分公司财务然、相关业务谜员必须确保维在5个工作匆日内将销售臣发票送至客值户，并要求教客户在7个欣工作日将相庆应货款支付高给分公司。陶循环信用额练度贤循环信用额圾度是指一个坑可自动循环吴使用的信用粘额度，客户旷可凭未用额庸度提货，在扫支付相应欠该款后，该额支度可自动生偏效。壳循环信用额么度主要适用种于分公司优要秀、资信优基异的大型零欠售客户。炊循环信用额辩度最长期限陶不超过3个昂月，即欠款患不得超过3否个月；循环尽信用额度一挣年评定一次够。将临时信用额遥度嗓临时信用额孝度是指临时均提货所需并序于一五天内惑支付欠款的谦额度票临时信用额察度主要用于铅因临时需要德提货的客户侵。粮五、信用额谊度申请你1、对于符改合下列条件泊之一的客户甲，各省分公皂司均可报送给相关资料申传请信用额度竭：夕经销科龙公贯司产品且年豆营销额在防100窗万元以上的芽合法零售商筑；裕同时具有批贯零业务，且净经销科龙公块司产品年营味业额在苗300当万元以上的深合法批发商谁；炊应收帐款余炼额低于其经蝴销科龙公司毯产品营业额尊30%以下存。遇当地零售额院在前3名以阿内的大型百即货商店、大期型电器专营车店、大型超弃市。速2瓣．信用额度滤申请相关材注料绕申请表一份牙（格式见附针表一）；拴营业执照、懒税务登记证丰复印件各一持份遇3禁．信用额度社申请审批流怎程炊主管业务员暗提出申请知―――劈分公司经理越审核板―――里销售部主管枪部长（副部鉴长）审核柏―――西财务支持审熄核（10万刷元以下，含稀10万元）慧―――泳营销财务部麻部长审批（码10万元以党上，30万听元以下，含臣30万元）悠―――偏营销副总裁洲批准（30展万元以上，青1000万制元以下）。絮信用额度审加批权限爱10万元以树下（含10请万）炭―――室营销财务部村财务支持科鸦科长，需报购部长备案。园10万以上底，30万元递以下（含3库0万元）帅―――曾营销财务管趁理部部长。今30万元以桌上，100爹0万元以下笔―――倍营销副总裁疤。切六、客户信驴用评价养1、评价时承间匹每年的11险月份。评价组织青营销财务部疏财务支持科企领导、分公辅司财务主管说协助。券具体评价办卫法丑信用评价主敞要从其经营途科龙公司产凯品营业额、纳以往还款记僵录、违约情因况、固定资树产等方面对雷客户的信用俘情况进行评跳价，其评价杏标准如下：菠序号野评价指标疼标准值挎标准分亩评价分桑备注敲1谜营业额（科逮龙）末一五00万万以上勉25缴2其货款回收率恨100%思45抹3毫回款及时率丰100%民20坡4注固定资产纠400万以证上抱10婚5载违约情况里0次狮0璃违约一次，办扣5分施信用评价及慢相应级别相殊应管理畅信用评分均信用等级换信用额度蓄信用期限召90-10涝0分魂信用等级1督CR1缓100万以论下（个别客斗户可特殊处胖理）庄三个月干80-90迁分四信用等级2鞠CR2糠50万以下脑二个月卧70-80亏分口信用等级3期CR3慰30万以下闷二个月音60-70泼分迹信用等级4圣CR4让20万以下掘一个月梅50-60旷分啄信用等级5印CR5快10万以下泊一个月战50分以下图信用等级6像CR6锣不予以信用拼额度狡现款现货液七、信用总荐额控制经当年全部客六户信用额度喘不得突破上奖一年不含税欺销售收入的伸3％；串各省全部信你用额度不得绸突破上一年鞠不含税销售监收入的3％算；但具体客截户信用额度饿必须根据客裹户具体资信卫情况再考虑锋是否给予。竹单个客户信寇用额度最高乡不得突破1物000万元伪。恋八、日常信思用管理政客户主管业次务员和分公眠司财务为信信用管理日常恰管理人，应根密切关注信届用额度客户吧的提货、货五款回笼、信代用状况变动墨情况，对可残能出现的呆狸帐、坏帐及泄时采取预防撤和补救措施竟。联分公司财务奋必须确保客晶户的信用控匹制批准金额凉之内，对于塔超额度的提采货要求必须匀予以阻止；饺并应于每月总财务报告中肆反应各信用菊客户情况。区当出现以下宁几种情况之击一时，分公锦司必须立即诉停止客户提汉货，并着手警开展应收帐艰款回收工作先：块在规定的信废用期限内，多未能回款（娘在下次开单毁时，必需先窃行回收赊销颠额的货款后费，再实行现壮款现货）。缴批准的信用烧额度已使用续完毕。拿连续两个月滥未同分公司坡发生任何业管务往来。驾客户情况发艇生较大异常睡变化的，如玩企业改组、称法人代表或谈企业名称更蚊替、注册资替本减少、企妄业破产等，尚并立即反馈桂营销财务部艘。倾严重影响客呈户资信的其响他情况。灭九、呆帐追派收架呆帐是指欠局款逾期超过哀3个月的应怖收帐款。紫客户主管业检务员和分公中司经理为呆链帐追收第一县责任人，分础公司财务和距营销财务部血协助分公司燕进行追收。蔑对于需要采淘用法律程序塌追收的应收之帐款，分公劳司必须及时典将追收资料错报送至营销损财务部财务伴支持科法律蜡主办；由法崭律主办审核即相关资料后英再决定派人虹或委托分公乎司当地事务兰所进行追收芽。劣十、呆帐处澡罚缠1、对客户发的处罚浆对逾期超过晶30天的客亲户，按欠款辱额扣留其各粉项返利、奖衫励；在欠款攀未还清之前本，分公司不晒得对其结算稍返利、奖励蚀。则对逾期超过禽60天的客担户在扣留其璃各类返利、大奖励外，立柜即取消其信悠用额度，并瓶在下一年度音也不考虑其遭信用额度。嫩对业务员的屿处罚晋客户欠款逾腾期60天的腊，按欠款金拨额的10％强扣罚业务员塌，当月开始回在工资或奖粒金中扣罚，阳直至扣满为该止。兽客户欠款逾直期120天击的，按欠款锡金额的10构％再扣罚业泪务员，当月科开始在工资宏或奖金中扣铜罚，直至扣锯满为止。呀3、分公司葬经理的处罚弹客户欠款逾宏期60天的腔，按欠款金丙额的10％嘉扣罚业务员泻，当月开始匠在工资或奖乖金中扣罚，跃直至扣满为挎止。融客户欠款逾设期120天渠的，按欠款紫金额的10谷％再扣罚业帐务员，当月愚开始在工资齐或奖金中扣碌罚，直至扣败满为止。泪注：如业务储员和分公司蛋经理被扣罚型后追回客户捏所欠货款，桌应于货款追窝回后立即将限所扣罚的工膏资、奖金立病即返还给业松务员和分公淋司经理。届如业务人员转、分公司经耳理和客户勾怀结恶意欺诈扒公司，并造惨成公司货款房损失的，除春执行上述处悠罚条款之外棒，公司对相切关责任人严弹肃处理，直名至移交司法向机关。叼附：客户信活用额度申请责表帮节汁追省铸垦逗业务客户信角用额度申请秧表认申匠请绕单台位箱基拘本握情哈况针单位全称：巴营业执照代嗓码：捕注册地址：恶法人代表：扰企业性质：圆主管部门热x来传真：谎注册资本（破万）：券资产总额（直万）：撑上年经销额钓：电上年货款回先收率：倾批零比例（热万）：批发唯：挥零售：彻累计欠款余立额（万）：柱申请信用额姨度（万）：身信用方式：船申请理由（滑主要数据说蔬明）：喉上述客户资帅料已经核实扬，在合理知类晓范围内，座确信上述信图息表达客观经、恰当，若徐客户出现违渠约情况，原紫接受公司的绒按规定给予初的扣罚。萄业务员意见搅：烧腿永分公司经理垦意见：兴财务支持科黄意见：中销售部主管河领导意见：秧营销财务部饶部长意见：概营销副总裁阳意见：玩第五章：差栽旅费报销标跃准适用范围：测科龙电器各肿省市分公司俗。踪手机费报销漫标准联分公司各类纯人员凭手机布发票或其他骨有效凭证按坟如下标准对限额实报实丈销常：送分公司经理寸：1200桃元/月；分狠公司副经理乏10能00元/月坑；呼办事处主任鹊、区域主管苏、顾客服务罚中心主任/鲁副主任：6钞00元/月幻。半整合传播科碰科长、集团久购买主管、态销售代表、篇零售主管：涂500元/展月。您市场营销专兔员、品牌推忙广专员、市敢场研究专员描：300元吼/月。冷销售行政科防科长（财务芒主管）、专概职司机：2衬00元/月纷。怠客户服务专计员、人事行蛮政专员：1桐00元/月裁。币会计、出纳睁：50元/魂月。至注：限额实每报实销指申研请报销金额直低于限额的矿，按申请金冬额报销，申跃请报销金额仓高于等于限骆额的，按限广额报销，下吧同。挠往来总部费玉用报销标准蔬分公司人员沙往来总部费副用实行定额臭次数报销，羞往来总部发走生的交通费间用、住宿费寻用、补助按抱相应标准给宋予报销，各瓣类人员往返懂总部定额次陶数如下：沫分公司经理监、副经理：谦6次/年（散含一次探亲另机票）。瞎办事处主任膨、顾客服务的中心主任/宏副主任、整虽合传播科科跃长、区域主丝管、集团购歼买主管：家肆在广东的4鲁次/年，其妖他2次/年科。秘零售主管、冬销售代表：愉家在广东的夸2次/年，霜其他1次/钳年。痛分公司往来建公司的飞机烫票、汽车票极，实报实销替，按定额次曾数控制。概注：分公司钥人员参加公蚕司会议或特亡殊情况往来随总部的另计绳，并需相关概部门主管部鱼长书面确认贼。料住宿费报销摸标准崇住宿费是指弓分公司各类著人员离开业丽务驻地在出障差地住宿所滨发生的费用谣，住宿费按桂下列各类人跪员标准凭住猎宿费发票舒限额实报实笋销随：渣分公司经理广、副经理离份开分公司驻瞧地出差住宿出报销标准如回下：衔北京、上海趣分公司除外钉，一五0元登/天，每月围至多报一五躁天，分公司愁所在地住宿溉费不能报销朵。护北京、上海欣分公司，一丧五0元/天谎，每月至多仪报5天，分拜公司所在地剩住宿费不能况报销。饺办事处主任谎、区域主管胁、集团购买妄主管离开常暴驻地出差报稠销标准如下冻：牙北京、上海星分公司除外炉，100元厅/天，每月拳至多报10乘天，公司租网房所在地和凭非业务负责榜区域住宿费夏不能报。徐北京、上海考分公司，1座20元/天射，每月至多锡报5天，公挽司租房所在俱地和非业务睬负责区域住毯宿费不能报描。亩顾客服务中唱心主任/副躲主任、整合援传播科科长使、销售行政伯科科长离开监常驻地出差深报销标准如乐下：泄北京、上海季分公司除外号，100元植/天，按实浙际出差天数引报销。吼北京、上海北分公司，1林20元/天市，按实际出哑差天数报销抬。炮零售主管、布销售代表离以开常驻地出尸差报销标准法如下：谣北京、上海衫分公司除外再，80元/坐天，每月至语多报8天，英公司租房所才在地和非业雪务负责区域恩住宿费不能须报。满北京、上海彼分公司，1房00元/天芒，每月至多规报5天，公屠司租房所在慨地和非业务朝负责区域住边宿费不能报担。希市场营销专裕员、品牌推池广专员、零津售推广专员减、专职司机黄、客户服务使员专员、人父事行政专员忌、会计、出音纳等分公司泪其他人员离男开分公司驻找地出差住宿侵费报销标准脸：饼北京、上海写分公司除外欲，80元/岛天，按实际川出差天数报汪销。拖北京、上海忠分公司，1勺00元/天骆，按实际出飘差天数报销樱。押长途交通费竿报销标准时长途交通费稍是指分公司顿各类人员出荡差发生的各昏类飞机票（才包括机场建喉设费、人身多报险费、长堵途汽车费、虑长途火车票库、长途船票竭、等费用。脱长途交通费蛋交通界定为护：捏分公司人员漆往返总部与僚分公司驻地葵的机票、长辽途交通费；删业务人员往菌返分公司驻摄地到省内其鸡他县市之间削的车船费；辰业务人员往浙返管辖驻地昼到管辖区内欺其他县市车乳船费；毒分公司非业欲务人员往返锅分公司驻地好和出差地的仓车船费。设长途交通费穷必须凭分公楼司经理审批慕后的出差行继动日志和相怒应有效单据粮如机票、机身场建设费、什人身报险费丸、汽车票、摊火车票、船页票实报实销沸。巷出差补助标块准出差定义奏分公司人员牺出差是指分诱公司人员离坝开日常办公率或业务地前茫往其他县、厅市为公司办辈事。总部派泪出人员不再殿享受每月3限0天的出差拿补助，而以登实际出差天蝇数计算出差受补助，以下驶行为均属于芳出差范围：暮分公司经理蜘离开分公司篮驻地回总部规开会或前往拖辖区了解市俩场。散分公司业务旨员离开业务寇驻地回分公逝司开会或回驱总公司开会慈。笑分公司业务川从辖区内的她一个县或市拌前往辖区内框的另一个县们或市了解市泡场。戴分公司常驻稍人员离开分路公司驻地前矮往分公司各堡地办事。西2、分公司或各类人员出乒差补助（包程括市内短途门交通费补助抗、伙食补助荐）按如下标严准报销：亭分公司经理附/副经理：哄北京、武汉嫌、上海、广睬州、深圳8喷0元/天，始其他区域6阻0元/天。寿顾客服务中恒心主任/副共主任、区域拴主管、销售盛代表、零售籍主管：北京机、武汉、上针海、广州、盟深圳70元删/天，其他笔区域50元贱/天。梦分公司其他显人员出差补梁助：北京、范武汉、上海勉、广州、深倡圳60元/眉天，其他区敞域50元/敲天。辨4、分公司盼除销售人员仇以外的常驻治人员市内出衫差补助标准俩为20/元辞。歉5、唤出差补助统妥一入差旅袋苹报销，免票冬据报销，具晨体天数按照脸经经理审批话后的出差行唱动日志计算补。务七、差旅费猫报销流程：疤手机费报销茶流程壮申请人在手跟机费有效单狡据背面签名奸――有财务主管签倘名授――振出纳报销。距长途交通费廊、住宿费、浅出差补助等飞差旅费必须涨全部入差旅坏费报销袋报威销、并附经摆理签名的出丝差行动日记蚊，所有单据番均需申请人道在单据背面欲签名，具体都报销流程如帖下：开出差人申请烘报销蚊―――捐分公司经理已签名闲―――歪财务主管签湖名追―――剩出纳报销。筐八、超标和环特殊情况审各批权限帆差旅费超标猪是指应特殊言情况造成出鄙差人员差旅工费用超过允谦许报销标准妻，如出差人刑申请报销超兰标部分，则黎必须书面申裕请，并按如应下程序进行遗审批：胳超过标准部锐分不超过5篮00元的，湾报分公司财发务主管审批驼即可；分公挡司财务主管庭月底汇总报映财务支持科惜备案。烤超过标准部智分不超过1占000元的薄，经分公司殖财务主管审延核后，需报顾营销财务部欠财务支持科制科长审批；蔑超过标准部梳分超过10刮00元（含妄1000元订）的，需报妨营销财务部沟部长审批。减以上费用的贺开支在年度胸费用指标总锐额内开支，槐所有费用开朋支不能超出沙相关定额。速注：经审批纪的超额报销史申请报告要冬和其相应的希差旅费差袋有订在一起。违规责任政分公司财务翁主管必须严刊格审核和审锻批差旅费报睡销，对于在怠报销过程中墨发现的侵害胜公司利益情嘉况