某工程有限公司预算管理制度

广西创新港湾工程预算管理制度TOC\o"1-2"\h\z\u旨第一章卡睁总则智冬5请第一条崭燕释义箩冈5性第二条券乘目的挎恨5椅第三条宏绍预算管理的照原则便查6柱第二章创并预算管理的打组织体系练丙6螺第四条研复预算组织体筝系设计原则变钟6泳第五条剪杨预算组织体良系主要机构离潮6命第六条旗皮预算组织机趋构构成与权钳责访招6泼第三章愿异预算编制的额范围与内容粘梯8疾第七条欣不预算编制范诵围英位8意第八条恐持预算编制内换容工腿8骑第八条剖茫损益预算业兆9犯第八条让耍资本性收支谎预算志扛9喉第八条臣抹专项预算陈色9由第八条意收现金流量预亮算偿哑9暮第四章秧详预算的编制流奸9车第九条谎惊预算编制基油本原则缓毙9雕第十条为膜预算编制主鹊要依据慧睬9乔第十一条趣似预算期颠编9胞第十二条允盘预算编制期使杨10露第十三条爬颗预算编制准摊备工作程序总代10爱第十四条级因预算编制准坊备工作工作喊内容蛾叫10组第十五条虫矿预算编制程国序引群11课第十五条粗诞年度预算的鄙分解免供11月第十六条建仅月度预算的达编制猎把12置第十七条婶四预算预备费鼓腰12湖第十八条压辩预算编制内幕容睬之涛间的关系渣痰12蛙第十八条像伸各部门预算奋编制职责羞粪13赤第四章丽职预算的控制宏与分析芽腹14增第十九条肝舌预算控制原针则矛议14叔第二十条兵旬预算控制货湾14复第十九条狭砖预算冲突与亦仲裁曲举16根第二十条粒宏预算调整贸绑16助第二十一条吵览预算差异分罪析天璃17突第五章骗似预算考核评党价番炮18撇第二十二条哭便预算考核评恭价内容惹揪18铸第二十三条评埋预算评价的害目的逮吓18毫第二十四条馅金预算评价原枪则患皮19杠第二十五条寿音预算评价工昨作程序撕壮19肯第二十六条粥破其他注意事盛项蛙岛20泪第六章恩黄附则米悦20蚊附件：年度影预算会议细蠢则疑掏20管预算附表鞠团22脱第一章总构则昆第一条释轧义忌全面预算管独理指对公司边的投融资行司为、经营业摘务和财务运纯行在既定预碧算年度内的院情况进行全扶面预期，制帽定经营目标坊体系，并按转预期目标模起拟年度经营员财务数据，扑设立经营行福为的努力和糟控制标准，碍并据此进行们运行控制、吸分析考核、殿反馈评价的恒管理制度。巷第二条目酒的损（一）推进散战略目标管减理棉通过编制全迅面预算细化敞公司战略规作划和年度经副营计划，对掠公司整体经份营活动进行拴一系列量化防的计划安排俊，有利于战零略规划与年轿度经营计划矩的监控执行跌。发（二）为绩伍效管理提供洲支持谦全面预算为辆公司绩效管浮理提供支持挽，为员工绩讨效考核提供宗数据支撑，付是进行员工典绩效考核的票主要依据之钉一，通过预束算与绩效管属理相结合，黎为公司的全倚体员工设立弦了一定的行倒为标准，明东确工作努力逐的方向，促忽使其行为符年合公司战略惹目标及预算桂的要求。月（三）促进固资源利用效无率的提高默通过编制公怪司全面预算驰，使公司各问管理层必须徒认真考虑完暴成经营目标碰所需的方法浑与途径，并早对市场可能蹄出现的变化其做好准备，暮促进公司各扛类资源的有月效配置，提坏高资源利用碗效率。党（四）强化励事前、事中签、事后控制拾与成本监控第全面预算是仪公司管理层督进行事前、脑事中、事后雀监控的有效阻工具，通过载寻找经营活楼动实际结果欲与预算的差矿距，可以迅掌速地发现问谋题并及时采望取相应的解怖决措施。通盾过强化内部靠控制，降低继了公司日常敬的经营风险匙，加强对费滚用支出的控霸制，有效降细低公司的营算运成本。耍第三条预炊算管理的原尊则份1、量入为滔出，综合平杏衡嘱2、效益优每先，确保重继点托3、全面预颈算，过程控棉制团4、权贵明扰确，分级实帮施涛第二章预灰算管理的组定织体系扩第四条预资算组织体系之设计原则钱预算组织体羊系的设计原划则：实行执泄行董事负责费制，以财务品部门和财务慨负责人为主普体，跨部门她设立预算组机织机构。犁第五条预湾算组织体系象主要机构葱全迁面预算管理鲁的组织机构践包括执行董董事、总经理祖办公会、财否务部及各预保算责任部门兆。坑第六条预止算组织机构懂构成与权责涝（一）执行沉董事汽执行董事是比全面预算管亦理的决策者期，执行董事幼负责依据公角司的发展战乘略，结合股该东的具体期饲望收益、经高营环境、经观营计划等因辆素审议、批套准总经理办巷公会上报的摇公司年度预糖算，并授权素总经理办公傻会下达正式届预算。斤（二）总经偏理办公会攻总经理办公睬会是实施全辱面预算管理亦的最高执行烘机构。睡构成：总经途理办公会由值总经理主持吼。总经理办懒公会成员包漠括总经理、军公司高层管倾理人员和部晶门经理。以杠预算会议的到形式审议各潜项预算事项傲。哨总经理办公社会在执行董轻事的授权下托行使以下权念责：效（1）训默审议和制定患公司年度预斯算基本假设铁、预算目标匪（包括总目辣标和目标分士解体系）、辈预算编制方下针和预算编牛制程序，预孩算执行监控池方法，报执昂行董事批准肉；孩（2）伍碍审核公司财忧务部提交的圈公司年度总严预算草案和期各部门年度慨预算，上报薯执行董事；虎经执行董事徐批后下达正桨式预算；饺（3）型捡审议财务部虏提交的预算热调整、修正眠方案，报执滚行董事批准伐；垮（4）欧疑协调、裁定身公司预算重尤大冲突；形（5）完躬对预算运行掀状况实施执暑行控制；绵（6）垃发审议与预算顺执行情况挂惧钩的考核及村奖惩办法和迹方案，报执凉行董事批准室。机（三）预算的工作组圆预算工作组仪是具体负责介预算工作的洪协调机构，小在总经理办菠公会直接领季导下具体负牺责全面预算烈管理文件编津撰、预算指而标的测定、居预算的汇总牙编制、最终潜预算任务的互下达、预算遍过程的监督来和结果的评屡价等全局性肌组织工作和你汇总编制工映作。好预算工作组俘的组成人员婶为总会计师士、公司各职姨能部门的负肤责人、财务予部门负责预筐算编制的主太要人员，总歪会计师为小立组负责人，刚没有总会计管师，财务部少经理兼任，哀日常事务性抱工作由财务号部负责处理建。者预算工作组店内部分工：振总会计师总碑体负责组织错预算的审核暮、平衡、编驰制、监督执抬行、调整、疏分析反馈工次作；财务部方经理和财务阀部预算工作弟人员负责预袋算的具体编掌制、监督执议行情况、收黑集数据、分径析汇报、预健算指标下达锹等工作；各汁职能部门负泪责人主要负棉责与其部门伸职责相关的浮预算编制、涝审核、协调飘等工作。权责：横（1）垮斥设计预算指若标体系，将叙总经理办公瘦会提出的预物算总目标对户各部门进行进分解、下达胃；李（2）肾词组织公司本搜部各部门编附制预算，综讯合平衡汇总性编制公司年榨度预算案，诊上报总经理价办公会；朵（3）境舒向下属公司信和本部各部禁门下达经批期准的年度预令算案；叫（4）昏黄监督预算执确行，进行预插算执行情况见的分析评价颤和反馈；哭（5）输夕协调预算冲班突，定期进符行预算执行途总结；腿（6）埋强组织预算的舱培训工作；厘攻（7）捕记向预算编制牺、执行单位句提供技术支暮持，提出改膊进预算工作键的意见；茅（8）王祝对有关部门怒提出的预算欧修改、调整辆方案作出初芹步判断并提伤出意见；妹（9）婶着在预算执行饰过程中，及逼时搜集信息曾，提供预算嫁推进中的各尝种动态分析华报告，在规冤定的权责范户围内处理相柜关问题；降（10）满秃预算期结束避后，配合相演关部门进行铅预算评价，忧向总经理办膊公会提交本点年度预算工揪作的分析报悼告；勺（11）季锻拟定公司预鹊算管理办法芳及相关制度显，报总经理抛办公会审批宵。含（四）各缓预算责任部耐门钳各预算责任撑部门是以企计业的组织机煮构为基础，蛋根据所承担鱼的责任划分殃的，包括公贞司本部各部非门和各项目鉴部。公司本匙部各部门和朴各项目部负犯责提供编制赠预算的各项该基础资料，泳包括本部门冲的预算初稿捕和其形成依芒据。毒第三章预帅算编制的范牛围与内容翠第七条乞预算编制范胳围骂公司挨所有涉及价评值形式的经猜营管理活动天，都应纳入献预算管理，醒明确预算目继标，实现预嚷算控制。

宿第八条滥预算编制内旅容兴1、损益预罪算签2、资本性僻收支预算迅3、专项预亚算纷4、现金流姻量预算损益预算搭损益预算是毒反映预算期袜内目标利润跃、成本、费蛇用及其构成愚要素的财务寒安排，基于臂权责发生制赖编制，公司桶层的经营目灭标利润、项时目部的成本槽控制目标、则管理部门的旁管理费用控隆制目标，经壮营部的经营习目标都要在勤损益预算中液体现，也是鞠财务部控制耕成本费用的忆基本依据。师财务部要根域据各部门编余制的部门业扩务预算以及识财务部自己居编制的一些轻费用预算，合按照会计核演算的基本原勒则进行合并安汇总，编制稀预计损益表蒜和收入支出玉表。主要包环括以下几项年，根据实际包可以细分，愧直到预算可巾以准确预测旧和把握：瞒1、经营收宋入预算、治2、项目部桥成本支出预黎算祥3、管理费款用预算蓄4、经营费骑用预算怖5、投资收饶益预算蚀6、财务费秃用预算他7、营业外夫收支预算而8、所得税呈预算等。阻资本性收支夹预算召资本性收支句预算反映预盆算期公司由乌于投资活动写而产生的现志金流入和现咏金流出的财振务安排。一哲般投资金额脑比较大，投梁资时间比较潜长，和公司叔的发展战略挠结合，对公窄司的未来影够响也比较大仙，鱼因此要提前默单独论证和镰审批，审批绿通过后财务绍部在做年度塑预算时纳入悲年度预算，械要考虑新增喊资本对未来倚公司盈利能趴力、现金流醒量的影响，柔提前做好准呜备。枯包括固定资驶产投资预算哨、权益性投削资预算、前概期费预算、挖还本付息预来算、其他资害本性收支预扯算。专项预算蜓专项预算反灶映公司为满竞足特定活动萌而发生的的享支出和收益孕的财务安排炕，避倡是损益预算略、资本性收厚支预算的一吼部分。主要车针对公司经羽营活动中一悠些个性化比吗较强的活动邻，逐个分解励编制活动的纸预算，财务侧部根据专项袭活动费用开奇支在核算时迟费用归属类披别，在编制第损益预算、病资本性收支歉预算时编入觉具体的支出张项目。一般狮包括研发预坛算、非常规茄的市场活动鹅预算等。震现金流量预拖算倾现金预算反芬映预算期内胃现金流入、剃现金流出及咏其利用状况周的财务安排哄，基于收付酒实现制编制详，是财务部爬控制公司资冠金流动的主已要依据。各掏业务部门要支根据公司的县要求结合实循际情况，就达本部门业务担收入和支出腥编制实际的侵资金流动预输算。财务部柔要根据会计由核算原则，廉汇总审核各确部门编制的滨现金预算，愤最后形成预鞠计现金流量勿表。具体包尽括包括经营歇收入现金预沙算、经营支拼出现金预算唐、经营活动饿产生的现金幅流量预算、欲投资活动产忙生的现金流硬量预算和筹罪资活动产生替的现金流量害预算低第四章预释算的编制戒第九条预议算编制基本茄原则乌1、公司采临用经营计划赢和预算统一你编制的原则殖，预算必须夜以经营目标辰和经营计划辟为依据，必段须与经营计粗划相匹配并搏综合平衡公注司的财务状巧况。挥2、务实原狱则，切实分郊析公司资源握条件和预算竿期间的经营剪环境外部条线件，在一定瞎的预算假设钳下编制预算绑，提高预算塞的可行性。诚第十条预估算编制主要室依据坚1、国家有乏关政策法规慢和公司有关搬规章制度。魄2、公司经运营发展战略勇和目标。旬3、公司年温度经营计划祸。贞4、公司确病定的年度预疤算编制原则缩和要求。坛5、以前年楚度公司预算木执行情况。腹第十一条闸预算期谁预算期指预绍算编制所覆秧盖的经营期础间和预算的道实际执行期碎。本公司预及算期为每年调的1月1日埋至12月3思1日。浅第十二条煤预算编制期执预算的编制伸期指实际编细制预算的时井间期限。公剪司年度全面标预算应在预斧算期上一年钩度的11月励开始着手编防制。绍第十三条鸽预算编制准吗备工作程序惜执行董事1旺0月底确定汇公司预算年墙度的经营目凡标。科财务部根据柴公司预算年膛度的经营目泻标，于每年产11貌月10日制池定印发公司屡预算编制指葡导文件，确烟定公司下一乏年度预算编尾制的原则和洽要求；钢预算指导文需件具体包括摇：预算目标热文件，重大凳预算假设文届件，资金管国理政策文件狸，关键预算潜项目编制方字针文件，编寺制规范（含载表式、编制婚说明要求）屿和编制进度冶要求文件，淘对财务部门趁的汇总平衡歉要求文件等叹内容。垦总经理审核易财务部编制桌的预算编制百指导文件，掏下发各部门何征求意见。确公司各预算书责任部门按脆照统一格式宰，编制本部牵门归口管理乘业务的下一给年度预算建迷议，于每年尽11旁月15日前柱送财务部；缸财务部对各抱预算责任部虎门提交的预助算建议方案录进行初审、居汇总和平衡刃，并就平衡且过程中发现尼的问题在预怜算工作小组齐会议上进行轿充分协调，题在多数人同颂意的条件下近提出初步调被整的建议，耽总经理召开绒总经理办公仅会在预算工耗作小组协调叙的基础上提腊出公司下一阵年度预算编注制指导文件丧，于震1智1月20日枪前报执行董虹事审批。唇执行董事在璃和总经理充竹分协商后在咏11月25脸日前审批预潜算编制指导侵文件。偶财务部下发剑执行董事审朗批后的年度洞预算编制指究导文件水第十四条剃预算编制准库备工作工作骨内容陵在编制预算撕准备工作中阵，预算工作痒组要组织各赵部门，包括失财务部、办予公室等做好梢各项准备工欠作，包括组挽织调查研究洒，检查、总携结到目前为夺止报告期内巨经营计划及某预算的执行黑情况，预测去本报告期经每营计划和预甚算的总体执议行情况，测奥算有关指标拦数据，研究穗预算期发展考的趋势，国丽家相关政策名、下年度的橡经营计划等坑。栋各部门要围拆绕公司预算雷编制指导文秤件，就本部判门业务范围厨内的贯彻落袖实积极提出臣建议，在预摸算工作小组杨会议上讨论际。只预算工作小钢组要尽可能施解决不同部涉门对预算工野作的分歧，别剩下比较尖缝锐的问题交部总经理办公饺会讨论。楼第十五条和预算编制程皱序奖每年12月涉1日，各部仍门根据执行锻董事批准的追下年度预算减编制指导文楼件开始编制件预算草案，刺并与12月咽10日前交堂财务部审核题。和2、各部门遮在全面分析长以前年度及蒸报告期预计蛇各项财务收技支情况的基裂础上，根据命年度预算编短制指导文件逼，合理测算河、预算年度劝各项收支，灭按照预算指浊导文件的要希求，编制预视算年度的各自项预算草案也交主管领导卷初审，由主芒管领导提出致意见并进行歇修改。是5、每年1洒2月10日奥之前，下属灰公司和本部渗各部门将审扩核后的预算挣草案(包括灯编制说明)姑递交财务部煌。扛6、财务部叛负责审核汇永总平衡，编质制公司预算狗草案，具体臂操作如下：什在总会计师捎的统一领导折下，办公室爽相关人员协票助财务部进律行各部门预档算汇总平衡租，对预算的妄制定进行沟攻通、修改后宏，编制出公嫩司年度财务咱预算初稿，齿包括现金预姨算表、预计平资产负债表资、预计损益罪表、预计现苗金流量表及兰其他有关资走料，提交预酸算工作组审省议。腹7、总会计司师召开预算惑工作组会议飞审议各部门毛上报的年度粪分项预算草猾案，审核这蜜些方案是否否符合公司总仪体的方针、身目标，是否狂充分展示发组展前景和管店理潜力，对宝各部门之间翅的冲突进行穿协调，讨论铲通过各部门协预算草案或剥驳回重编。征8、12月快15日由总责经理主持年逆度预算会议访，审议各部役门及公司整裁体预算。板9、总经理倒办公会将通薪过审核的预客算草案报执嗓行董事审批漠，经批准的滩预算方案，馋于每年的1波2月20日鄙前正式下达锐给各部门。伐第十五条悦年度预算的乌分解见财务部和各即部门在编制芹预算编制指灯导文件和预熔算草案时，炉一方面要按谷部门职责将堵预算任务分写解到部门，誓另一方面要捧按工作在下残年度的预计寄进度按月分厨解，（如做连不到按月分衡解，可以按妇季度分解）继，月度目标运合计为年度愿目标。蓄第十六条柔月度预算的样编制饼月度预算是户财务部预算摄控制的基本馆依据，各部草门必须准确庸编制月度预域算，避免在诞执行过程中蓝频繁通过预序算外管理程幻序处理业务枕。月度预算兴编制程序如毒下聚每月25日馆，各部门根沾据批准的年计度预算编制础下月度的预风算草案，2构7日递交财披务部审核。凶财务部依据痰年度预算编剑制指导文件庄和年度预算疼，审核各部夕门的月度预旱算草案，对软部门月度预岩算草案和年捆度预算按月臭分解的预算惯差距超出1记5％以上、驼累计差异超日出10％以划上者，要求造重新编写和孝增加必要的晶补充说明。摊每月29日录，财务部向斩总经理办公宝会提交月度增预算草案，流总经理审核庄后上报执行魔董事审批。刚每月30日洁，执行董事垫审批月度预员算并下发执愈行。戚月度预算由现于编制时间卵紧，准确度啄要求高，编看制形式可以伍适当简化，阔不编制预计壁资产负责表捏、预计损益霜表和预计现腔金流量表，贞只简单编制茧一个可满足扛控制需要的狗收支表和现阁金收支表即机可。份第十七条叼预算预备鄙费宣算编制时，吃公司预留一资定比例的预舞备费作为预雄算外支出。装该比例每年寻根据预算编限制和执行经允验，对预算古年度基本假败设的信赖和彩争议程度，庭预算年度重倡大经营政策敏环境的变化投，以及其他抚不确定因素币等，由预算冰工作组确定追年度预算预抛备费的提留热比例，由总租经理办公会辈审批通过，尽作为预算外肚支出的备留此，该比例超章过10％须毫上报执行董呼事批准。秃预算预备费编的动用要慎呜重，不到紧厨要关头不得府动用，动用辈预算预备费刮后要详细说鸣明使用的原依因和必要性军。注第十八条坏各部门预算叔编制职责盈●钞：表示主要应编制部门；对酒〇品：表示辅助虏编制部门说明：妨1、所有人层力成本由人他力资源部根售据各部门上同报的用人计次划综合平衡梳编制。共2、项目部历负责根据工贝程进度等依面据将各项工岁程项目成本肝分解到预算虽期，交财务环部编制全面突预算。义3、固定资临产购置预算冤由生产中心乖根据各部门鲜上报的固定脾资产购置计诞划汇总编制陶，并分部门傅填列。效4、固定资芦产折旧费用及预算由财务谦部根据固定夏资产原值和丢折旧率编制拳，分部门填陪列。包括现名有固定资产银和预计将购平置的固定资浙产的折旧费蒜。湾5、固定资旺产维修、保拘管费预算由侄生产中心根深据历史数据好、各固定资霜产使用、保和管部门的维歉修计划、市呆场价格等资代料分析编制选，并分部门冻填列。链6、现金预划算由财务部善根据各种经杜营预算、固烘定资产购置求预算等编制啦。包括预算绢年度内资金独的收入、支披出、多余或途不足、资金宰的筹集和归蓄还及财务费挡用。掠7、预计损痒益表、预计僚资产负债表底、预计现金冲流量表由财塑务部根据各女种经营预算讲、固定资产愚购置预算和爆现金预算综徐合编制。亭8、各部门艘编制各项成牲本、费用预棕算按成本、杠费用项目详丧细填列。其忠中不包括固惕定资产折旧状费、固定资尼产维修费、策保养费及固咬定资产购置即费和人力成驶本。咽9、在预算委编制期无法圾预测其发生触的新投资项寻目在项目确技定时编制专意项预算，包赛括和此项投膜资相关的所膏有收入、成今本、费用，悔并据此调整栋现金预算、妨筹资计划和问预计财务报愚表。专项投级资预算的编岸制需要各相耗关部门配合喇共同完成，宝财务部平衡鹊、汇总。专裙项投资预算仇必须经投资腐决策委员会孩审核、执行俘董事批准。衰执行董事的肝日常支出由照执行董事办只公室负责制具订执行董事助费预算，由奋执行董事决亭议批准。在陷编制现金预缠算和预计财律务报告时将愉执行董事的都费用支出纳蛛入支出项目临。铅第五章预考算的控制与庸分析挑第十九条令预算控制原医则沈预算控制方健法原则上依云进行预算项骆目管理管理摸，同时运用州金额、数量描管理的方法滨。阀（1）糠耀预算项目管撒理：实行严迫格的预算项眨目管理，不酷同预算项目片之间不得相昂互充抵。霜（2）服动金额管理：盏从预算的金水额方面进行系管理，为避舅免实际执行间过程中频繁厉调整预算或趴走预算外管伸理程序，单剥个项目预算火金额可以在登一定范围内菌浮动，实行宝月度总额控出制。具体比雁例为正负胖3艘盛％润（3）校犹数量管理：缠对一些预算紧项目除进行混金额管理外疼，从预算的抱数量方面进修行管理,也乘实行浮动管帮理，月度总羽额控制。具蹈体比例为正芳负凤3愁嫩％筐（4）岸为加强预算尚控制，对同胜一预算项目大的资金支出秋，遵循统一近支付的原则暂。

弹第二十条弟预算控制乱（一）对公批司资金支付扫，凡属于预骄算内支出，栋在审批权限目以内最终由蛋总经理审批浓，总经理审晕批权限以外跪的预算内支征出和预算外事支出最终由孙执行董事审屯批。俯预欧算内资金审架批权限见表辰1所示：秘表1.预凭算内资金支哑出的审批权馅限厉工作事项蒸使用部门罩生产中心金财务部帖总会计师疾总经理浙执行董事央固定资产购宵置港_____撑_万元以下救提出押审核煮审核沸审批鹅_____惭_万元以上距提出屈审核纠审核蝶审核价审批自项目部支出磁_____雨_万元以下逆提出呈审核完审核拦审批每_____足_万元以上炉提出艳审核妇审核矮审核来审批滨办公费艘_____解_元以下柿提出虏审核瞒审批谊_____惕_元以上巴提出谣审核酿审核挽业务招待费者_____爬_元以下跌提出贪审核使审批卵_____眨_元以上撇提出梯审核津审核歪审批渴差旅费底提出呼审核杯审批愤培训费姑_____勒_元以下在提出刑审核像审批隙_____肌_元以上榨提出清审核艘审核替审批沸宣传广告费寸用间_____科_万元以下轧提出缺审核袜审批大_____摧_万元以上挥提出鄙审核互审核仔审批稳利息支出颠提出穿审批组工资、奖金凯、福利再提出幻审核覆审核倘审批糖对外捐款赞摘助脑提出崭审核蛙审核据审核形审批锣对外单位或哑私人借款凉提出泪审核距审核肠审核俭审批散预算外资金所审批权限见萌表2：燃表2预算新外资金审批摆权限观工作事项告使用部门肢生产中心报财务部猛总会计师某总经理茂执行董事夜预算外工程傅项目资金审胁批片提出设审核蔑审核翁审核咬审核贱审批裁预算外其他滨资金支出审秤批念提出修审核急审核涉审核凯审批农（二）下达岂的预算指标予是与业绩考光核挂钩的硬维性指标，一撒般情况不得乒突破。预算怪指标是制订炉绩效考核指指标的重要依辆据，根据预宗算执行情况勒对责任人进洪行考核、奖绍惩。稀（三）成本申、费用预算断如遇特殊情山况确需突破橡时，必须提越出申请，说还明原因，经乌总经理办公袖会审批纳入用预算外支出朴。蚊（四）预算稻剩余可以跨剑月转入使用宜，但不能跨斧年度。超（五）公司居授权给项目早部自行开支越的费用，项垦目部经理有拘最高审批权怒，不需要报晚公司本部审开批。怖（六）预算哥内的支出可鹊以先支出后闸审批，预算放外支出必须释先审批后支缘出。帽（七）预算司内的任何支弟出，部门经络理必须严格隶审核，防止块超出预算。咱第十九条走预算冲突与浪仲裁伍当各部门之盲间发生利益种冲突，且各键部门负责人钱之间协调无险效时，应将骡有关事项报股经公司预算间工作组协调县，协调无效横时由其上报呢总经理办公旁会仲裁。总蛮经理办公会须作出仲裁决玻议后，通过粗财务部下达厕“阵预算仲裁决缝议书螺”幻给相关部门遥。仲裁决议枝一经形成，增各部门须无差条件执行。骡第二十条蹲预算调整焦（一）预算艺调整因素：窝预算执行中卧发生下列情匀况之一时，孝相关部门可选以申请调整娱预算：认（1）观聚执行董事调想整公司发展悬战略，重新洞制订公司经智营计划；好（2）葡底公司领导决嫁定追加（或回缩减）任务幼；膊（3）肠谷市场形势发疫生重大变化碎，需要调整枝经营预算；塞（4）牲窗国家相关政巧策发生重大榜变化；音（5）肆帝生产条件发僻生重大变化翻；倒（6）霜血不可抗力的肺作用；匹（7）美壶总经理办公唯会认为应该此调整的其他穿事项。戚（8）舰预算和实际丧执行差距累淹计超贡骑％以上，公怎司要召开专卖门的会议研斑究，决定是昼否调整预算叔。伟（二）当某寻一项或几项烫因素向着劣延势方向变化沸，影响预算添的执行时，替应首先挖掘致与预算目标级相关的其他堵因素的潜力蔬，或采取其雹他措施来弥喝补，只有在化无法弥补的糊情况下，才寇能提出预算训修正申请。截预算修正申古请中必须包森括：钓（1）耽旱导致无法实淋现预算的原谱因；惹（2）尖三已经采取的侮其他弥补措局施和效果；恩（3）释芹与该项预算问调整相关的投业绩调整；负（4）雅独调整后的预布算及计算方用法。浮（三）预算散调整的权限冤与程序碍（1）烧松财务部或其烤他管理部门份对照预算执搅行和结余情邀况，认为需顺要调整预算猎时，由该部他门填写预算悟调整申请表仆，对照预算背调整条件说带明调整内容断及理由，并直后附相关文阔件（如市场长价格变动情屠况说明、相战关政策变化虫情况说明、叹变更前后的计经营计划、叔公司下达追渗加（或缩减壶）任务、项杀目可行性建欧议书等），谊交有关主管目领导审批；裳（2）有丰该部门将主缠管领导签字伤同意的预算禾调整申请表似上交公司总钞经理办公会乡；眼（3）或博总经理办公粒会对预算调役整申请表进统行审查，在巧预算调整申隆请表上签署午意见，并将百同意上报的偏预算调整申辉请表报执行吼董事；京（4）乖危执行董事批非准预算调整骆后由会给财丝务部下发执爱行；拢（5）停屈财务部留存课预算调整申槽请表，并根夏据审批意见燃，编写扬“坟预算调整通沾知书门”包下达给预算宗单位。感第二十一条裂预算差异祝分析叙（一）基础率预算差异数涝据分析：各章部门都要建程立预算管理类簿（也可根乏据公司的信幕息化水平进武行计算机管类理），按预罪算项目详细毙记录预算额斧、实际发生紧额、差异额距、累计预算孝额、累计实要际发生额、致累计差异额佳。规（二）预算紧差异财务分租析：在预算映执行过程中惹，财务部主摧要从预算金境额、预算项环目方面进行葡控制、记录刚和监督。伏（三）预算天差异分析程仓序：械预算执行过迷程中，各部诚门要及时检袋查、追踪预集算的执行情控况，形成预帆算差异分析崇报告，于每窑月3日前将讲上月预算差岗异分析报告惰交财务部。疗财务部根据椒自己的记录藏与各部门的村预算差异报赴告进行核对退，纠正偏差推，分析差异认产生的原因叹，最后由财病务部形成总仆预算差异分耽析报告，交世总经理办公据会，为总经搞理办公会对承全面预算的客执行进行动托态控制提供剩资料依据。井（四）预算伟差异分析报盾告应有以下曾内容：厦（1）呢终本期预算额据、本期实际勾发生额、本鬼期差异额、扎累计预算额引、累计实际杯发生额、累最计差异额；馒（2）浮主对差异额进抢行的分析；仰（3）古存产生不利差似异的原因、妇责任归属、纠改进措施以括及形成有利雕差异的原因脂和今后进行剪巩固、推广忙的建议。焰（五）预算故控制的例会跃制度约（1尚）在每月迷上旬的公司盏例会上要进宰行预算执行跌情况总结，付汇报上月的情工作任务完饥成情况、预浴算执行情况安，确定改进梅措施，明确夹下月的工作竭重点。景（2改）财务部逼应在会前2挥天将预算差耐异报告报总邻经理办公会欲讨论。搬（3紧）各部门应掌提前1天做禁好会议准备穗，包括各部妈门的预算分脂析、工作任艇务完成情况气分析和切实以可行的改进摸措施，并形烟成文字资料仇。闭（4）会议姨对改进措施拼形成决议，犬办公室负责仔督促各相关志部门落实会保议决定。（熊第六章预处算考核评价榜第二十二条波预算考核熟评价内容挎对公司经营颤业绩进行评绿价；犁对预算执行唉者的考核评赖价；触三、对全面日预算管理系肉统进行评价弊。臣第二十三条裕预算评价钥的目的庄（1）鬼啦考核各部门修的预算执行貌情况并与相搂应的激励约蜓束机制挂钩剩，实施事后傻控制，增强刑预算管理过疗程的完整性笔和权威性；板（2）守馋分析各部门饭的预算执行光结果以及预政算管理系统推的控制能力处，为改进下聋一期预算的刑编制、执行村和监控工作干提供有益的毒建议；曾（3）煤员评价公司整庸体预算完成贼情况，分析艇公司财务状挣况和经营状睬况，为管理吃者做决策提受供依据扶第二十四条幻预算评价迎原则全（1）探漫目标原则：沈以预算目标役为基准，按穗预算完成情症况评价预算似执行者的业在绩；茫（2）画瞧激励原则：郑预算目标是黑对预算执行掌者业绩评价林的主要依据瓦，考核必须职与激励制度甜相配合；饥（3）难哈时效原则：滔预算考核是浩动态考核，妹每期预算执眉行完毕应立鲜即进行；呜（4）津亿例外原则：迁对一些阻碍赌预算执行的迹重大因素，熟如行业环境卸的变化、市户场的变化、踪重大意外灾众害等，考核恼时应作为特鼻殊情况处理塔。悔（5）在舒分级考核原牲则：在责任嘉清晰的基础嫂上，预算考馒核要根据组税织结构层次骨或预算目标治的分解层次关进行，坚持绍上级对下一贡级进行分级烧评价；客（6）颂婶可控性原则朵：既各责任忙主体以其责配权范围为限须，仅对其可竟以控制的预贸算差额负责悬；暮（7）茂道全面评价原监则：以预算沙内容为核心痛，进行财务强指标与非财篮务指标相结猛合的考核；字（8）节笛预算考评要均支持企业总坛目标，符合滨总体优化原理则。旦第二十五条渡预算评价沈工作程序普通过季度/蜘年度经营活夺动分析会保验证预算与考翁核的衔接。件（一）季度目/年度经营吹活动分析会羞的目的是对缴前一季度各资部门的预算奏目标完成情荣况进行考核遥，及时发现速和解决经营微中的潜在问且题，确保预到算的完成，询或者必要时烟修正预算，正以适应外部上环境的变化作。重（二）季度屠/年度经营茫活动分析会障细则：射（1）广鸭会议准备：班财务部在每嘉月初填制上充一季度/年洪度预算完成冷情况表，在盏会前一周对己上一季度预方算完成情况轿做差异分析感并找出主要霸疑点；各部捧门提前3天柜做出本部门源预算完成情刻况差异分析贯和解决问题丰拟用的措施灾。省（2）芦度参会人员：垦执行董事、善总经理、总讲经理助理、附总会计师、垦总经济师、桨总工程师、住各部门经理抬。斧（3）蓝云召开时间：逗季度考核的远时间在四月淋、七月、十荐月中旬，时丰间一天；年走度考核会议从时间在一月铜下旬，时间堪一天到两天石。带（4）瑞吓会议规则：轿考核的目的缘不仅是为了蛛揭示和解释蛋问题，主要德的目的是共睛同解决问题淹；要求各单摸位对预算完卧成差异的认员识充分，解煌决方法准备偿充分，并且败准备相关的定图表和数据般。桂（5）购转会议议程：圣•腰摩各部门经理罚汇报上季度匪/年度部门喘工作完成情谱况；蜡•岗炕各主管高层附管理人员总日结主管工作赌完成情况及摊主要问题；渗•廉取总会计师介倚绍上个季度像/年度公司含总体预算目递标完成情况永，主要预算馋差异及其来像源；遗•香难逐一对各部成门上季度/昂年度预算完紧成情况进行搬考核，揭示众存在的问题怪，责成解决沟；报•典敲总经理总结李会议达成的遇需要解决的秘问题，明确推改进目标；僚•说具讨论各部门害草拟的改进慌措施，通过慢或令其修改瓣；蛛•粒担总经理宣布野闭会。艘（6）贵且会后事项：何•伸停总经理总结孩、下达会议收结果、会议奥责成解决事嫁项和负责人秤；荡•墙翁办公室负责数督促落实会垫议决定；认•昏臭财务部跟踪宰以上事项的璃完成情况及袋财务结果，跳及时与有关尤单位沟通并卵向领导汇报来；屿•呈碑人力资源部遮统计、记录丘考核结果。构第二十六条借其他注意疗事项膝各部门对发症生的不可控径费用应及时内向财务部反邀映，并将不晚可控费用的可发生情况报渴季度/年度己经营活动分桌析会讨论。重第七章附章则电第二十七条赖本制度由怀财务部拟定驶，经执行董掘事批准后实用施，修改时拴也必须经过牙执行董事批察准。护第二十八条卖本制度的筒解释权在财兆务部．预算附表皂预算附表包猛括以下表单缘：蚁1）部门预掏算草案童2）固定资辨产购置预算尼表新3）固定资牙产折旧预算柔表顽4）固定资杀产折旧计算倒表构5）人力资寒源费用预算凤草案简6）部门预救算草案审核犹意见表缸7）部门预尺算草案审核孕意见表（预意算工作组）姥8）部门预煮算汇总表糟9）公司年第度收支计划利10）收入寇预算表选11）主营妈业务税金及姐附加预算吨12）生产搞成本费用预缎算表梢13）物资搜采购预算表袖14屠）现金采购摆支出预伏算表露15）经营受费用预算表畏16）管理退费用预算表酬17）财务疤费用预算表扎18）资本励支出预算数19）现金淹预算表柄20）预计矛损益表庸21）预计招资产负债表斯22）融资陵计划预算表东23）年度糠预算草案审饲核意见表（锻总经理办公摘会）菠24）年度哭预算方案批张准下达清单链25）部门崖预算执行情担况分析表（芒月表）皮26）预算部差异调整措甘施报告凑27）公司严预算执行情机况分析表（裕月表）社28）收入慢预算执行情引况月报惯29）收入肆预算执行情止况季报浇30）收入狱预算执行情脸况年报帝31）生产冈成本预算执央行情况月报耀32）生产捆成本预算执吉行情况季报威33）生产李成本预算执棋行情况年报申34）费用辱预算执行情塔况月报轮35）费用摇预算执行情底况季报织36）费用舌预算执行情妈况年报植37）税费主预算执行情影况季报外38）税费披预算执行情岛况年报值39）资本滑支出预算执笔行情况半年寸报否40）资本室支出预算执腹行情况年报铅41）年度术利润预算执雄行情况分析转表喇42）预算白调整申请表材43）预算翅调整通知书膨1．部门预智算草案束部门：自差沟穿苗福父永卧哄流贪日期舰：杜素烂匙金额单位：琴月份绑预算项目篮一月垫二月冤三月鲜四月轧五月兵六月月七月饶八月动九月阀十月仓十一月缴十二月馋全年薪合计盟1、费用瞎2、、固定构资产请购计挎划柄3、人力资挺源费用条4、其他旺秤备注蚊编制人：基士简竭须友夜臂复核人莲援贿谊寇2．固定资宗产购置预算夫表宜编制部门：软生产中心餐句劳赶晚城侄沟挡津日期：涨揪桃释蜓金额渔单位：菠月份观申购部门及赏资产项目所一月缝二月怎三月绿四月淹五月软六月公七月的八月夕九月撞十月来十一月市十二月芝全年合计心部门：寄设备一磁设备二糕合计金额尤总计副备注甚编制人：动羽创恼圾巡观复核人营：涝3．固定资削产折旧预算博表眼编制部门：竭财务部拥暴值牢其甘门面恭辅日期：钞景恭缸无胆金额单位：垃固定资产使银用部门：洽月份曾固定资产项求目饶一月准二月锐三月鸡四月弟五月败六月白七月赠八月脱九月冶十月跟十一月迈十二月天全年合计敬已购置固定国资产爽1、精2、稻计划购置固革定资产箩1她2两合计：就备注感编制人：席薪提形涝爸酒复核人：佣倦神找择州或区所附编制说殖明页数：臂4．固定资折产折旧计算衬表拆编制部门：纸财务部挡辩淹米置坝嗽焰跪存日期：捧飘揭犹氧细金额单位：晨固定资产使肢用部门：尚计算依据垃固定资产项脑目缸固定资产原瓣值战使用期限陷开始使用日屡期悦已使用期限礼预计尚可使听用期限觉预计净残值粘月折旧率白年折旧率益月折旧额摇年折旧额侄已购置固定身资产强1、交2、塑计划购置固租定资产舰1、听2、蠢3、葬备注条编制人：凳穴浓惨润易尾复核人：销筑阵氏却壮瓦系所附编制说梦明页数：赶5．人力资谜源费用预算次草案乳编制部门：利人力资源部蝶察盘窃垃炼确砌殃俊珍日期枕：裂谅旦烘金额杏单位：哲费用支出部暗门：驱月份胶预算项目亩一月短二月录三月啊四月裹五月麻六月越七月辩八月否九月策十月互十一月残十二月罗全年合计剧1、人员薪写金支出导2、人员福伍利支出纽3、人员奖昂励支出熔4、人员培本训费用澡5、人员招楚聘费用仪6、其他人弄力资源费用柄备注今编制人：付断探蛛竖旱握复核人：验伞冲疮湿盟邪捉所附编制说志明页数：肿6．部门预帜算草案审核孙意见表

小调整部门：灭调整项目耀调整前金额圈调整后金额烈差额肠调整理由历审核人签字图：浇预算年度：晶飞藏伪筛形茂阔狠雨垄营租金额单毁位：呀7．部门预握算草案审核丛意见表（预嚼算工作组）

薄调整部门：君调整项目丝调整前金额灰调整后金额延差额摔调整理由付编制人：间复核人：匠日期：吊审核人签字互：团总会计师：洗财务经理：挨办公室主任迹：零预算年度：轿渐预胡档窝穗翻报猜蛋兆秧金额单回位：造8．部门预贷算汇总表搂部门：拒横狂瓣渠竹大荒利特概箭屡日期：萌拍洒辉金额嗓单位：富月份恶预算项目哀一月佣二月辰三月营四月学五月蛮六月抄七月贸八月星九月脖十月菜十一月缴十二月类全年合计投费用项目续部门一饥部门二而二、成本项林目侄部门一长部门二阴3、购置固队定资产支出刻部门一燃部门二海备注窑编制人：婆蹈差轮扣艘摆做复核人话9．公司年列度收支计划式预算年度：痰巡趋树锹时局幼裳灵吗金额兔单位：脸月份蕉预算项目队一月慧二月蜻三月钢四月贷五月乔六月臣七月北八月亿九月朽十月林十一月勇十二月削全年合计徒一、收入项慎目教收入合计郊二、支出项污目层1、成本类铃2、费用类肺3、购置固筐定资产支出从支出合计奸收支净额级贪备注犯编制人：常遇闯展蔽逮敬印复核命人晴沫柿愉接避宣编制额日期：脖10．收入远预算表刚预算年度：强稿狱上寄支友营途李眼陆赖金额单讲位：喝收入项目拣金施额禁一月秃二月什三月探四月跟五月迁六月盏七月除八月来九月那十月痛十一月府十二月劣全年合计薄炸礁业务收惯入露清淤收入滨其他业务收热入灰收入合计屠编制人：亚孔胸买似疯方亿复核人：舱减启缠迟觉锈日期：躁10．现金谈收入预算表甘预算年度：暑坐仗脆趋侨款拒茫况辰汉魄金额单行位：春收入项目找金急额桐一月尚二月式三月列四月陷五月漠六月船七月汁八月穷九月具十月铁十一月隆十二月吊全年合计启预计现金收睡入殊期初应收账雹款梁1月收入户2月收入厌3月收入撑4月收入买5月收入尝6月收入扰7月收入冤8月收入饿9月收入石10月收入奸11月收入锅12月收入读预计现金收忌入合计铺期末应收账叹款余额：满编制人：劈示居扔汗吩摇珠复核人：蹲慕守卷秀佩疤日期：饺11．税金柜及教育费附壤加预算页预算年度：委吼躺径摊明炼检嫂你载凶歌金额单暑位：屑税金及附加烧项目控1月份栽2月份粘3月份哗4月份调5月份善6月份夺7月份溜8月份哄9月份硬10月份贫11月份罢12月份包合计悬应交金额晚％驱应交金额肥％爬应交金额金％役应交金额所％锤应交金额障％背应交金额仁％猴应交金额差％社应交金额燥％勒应交金额音％震应交金额保％如应交金额钻％局应交金额搏％返应交金额朋％陆合计程100籍本月预计现改金支出判本月预计应弦交税金雾编制人：沫辆裂念他螺串帖复核人：杂号品具督推记日期：宿12．生产密成本费用预留算表刚13．物资露采购预算表籍项目薯1月兔2月走3月休4月摸5月嗽6月右7月庙8月梦9月恼10月舌11月笨12月态本年合计鼻金额扰％弊金额次％失金额线％燥金额迎％畜金额慕％季金额茶％滚金额翼％覆金额评％搭金额鄙％诊金额挖％叶金额咳％职金额冤％抱金额茂％丘材料1葱材料2恋设备1信设备2栋其他费估合计并本月预计现鸟金支出池本月应付款蹲14．现金链采购支出预显算表搬预算年度：凉区汽瞒没救瘦沙畏跃座肢种金额单姥位：检收入项目栏金锤额种一月京二月姨三月盘四月坡五月畏六月谣七月悬八月槽九月馒十月甲十一月主十二月貌全年合计蒜预计现金采袍购支出彻期初应付账谷款差1月采购支拾出携2月采购支别出刺3月采购支弹出唐4月采购支抚出查5月采购支劣出肾6月采购支辽出赔7月采购支做出怖8月采购支识出爬9月采购支妨出解10月采购滩支出伟11月采购畅支出鲁12月采购拒支出径预计现金采倒购支出合计爽期末应付账休款余额：避编制人：委促运深穗醋蛮殿复核人：厚众框景姻射驶日期：遣15．经营席费用预算表鞭预算年度：窝幼深泉探伏辅搁浴洽梳瞧蜓金额单跳位：洞项目埋1月份暂2月份闹3月份道4月份酷5月份添6月份朵7月份胸8月份罢9月份章10月份文11月份码12月份号本年合计关预算金额飞%凑预算金额肾%杏预算金额芒%棍预算金额掘%臭预算金额沃%瞒预算金额侨%缝预算金额没%纸预算金额姑%两预算金额的%羊预算金额狱%训预算金额起%祥预算金额崭%帝预算金额遗%予费扫差旅费辆经营人员工椒资骗经营人员奖部金岛经营人员福退利薄其他经费他经营费用合那计役100吊100牙100蔽100属100蕉100俊100挤100标100勺100胡100蓬100羽100忠本月预计现物金支出雾本月应付款幸编制人：奏卡猜您授绑索仙复核人：鲁志能致迫拖煌日期：拣16．管理附费用预算表同预算年度：渴叶炉联及锡扎滥失盗雷窜则金额单泡位：盘编制人：舰爪辣骗列刻患乌复核人：浴靠胀警庆纹祸日期：孙17．财务鸣费用预算表骗预算年度：蚁闯环策雨浙梳怀桃匹岂著累金额单姓位：咬项目速1月份钓2月份浪3月份青4月份谈5月份甘6月份剑7月份蓝8月份借9月份政10月份促11月份投12月份亲本年合计币预算金额充%点预算金额唤%禁预算金额积%炮预算金额腹%周预算金额闸%键预算金额温%拨预算金额杜%翼预算金额盟%铅预算金额酒%寿预算金额勤%舱预算金额淘%唇预算金额倚%撤预算金额碍%按利息支出哪金融机构手描续费岁其它财务费眼用销合计虚100蔑100季100汽100勾100尼100石100宣100康100原100阴100膛100搂100刺本月预计现咽金支出愤本月应付款沟编制人：秃糖膛辰党点协饥复核人：谋昂遭直每斑餐捆日期：形18．资本宗支出预算三预算年度：悄赤庙励纺纱萝晨套冶唉查扬金额单涝位：饼项目乞金戴额殖1月份牢2月份岸3月份粮4月份诉5月份唇6月份瑞7月份流8月份爆9月份似10月份登11月份沾12月份授全年合计吹土地及房屋北设备厌各项设施治预付定金睁车辆及其他蒸固定资产保合舒计另编制人：谊猫凤霜骄马栗题复核人：本床犬牵蓄节呢日期：满19．现金叛预算表寨预算年度：岗庸楚赴勿花脆读响刮圣鸽蛮金额单器位：疾编制人：黎涉钱偏桥雷伞晋复核人：膜肥番庙撇唉辰日期：盯顺铜20．预计劫损益表驱编制单位：灶领贸王凤盲喝年度质辅围饭单位道：元筒21．预计父资产负债表励编制单位：岁贡泥返赞引续棍足年姥月呀日从狭常黄婶单场位：元势资产猫行数迅年初数希年末数惩负债及所有钱者权益红行数况年初数迷年末数猴流动资产：百流动负债：勇货币资金洋1宇短期借款幅29室短期投资鸦2唱应付票据柜30亏应收票据己3第应付帐款计31蓝应收帐款节4暗预收帐款弊32振减：坏帐准坡备蜓5粘其他应付款能33两应收帐款净勒额厚6状应付工资陕34期预付帐款廉7竖应付福利费止35振其他应收款叙8央未交税金义36绘存货办9垫未付利润除37喷产成品偶10垮其他未交款陡38饥待摊费用至11钱预提费用娱39阳待处理流动柜资产净损失馆12跳一年内到期源的长期负债略40查一年内到期叼的长期债券彩投资碰13悉其他流动负层债姜41菜其他流动资圣产筋14遵流动负债合感计挤42薪流动资产合坛计谦15胖长期负债：筋长期投资：星长期借款揉43搅长期投资申16尾应付债券扫44配固定资产：甩长期应付款塘45仙固定资产原哭价耻17起其他长期负仰债乒46葱减：累计折蒙旧霸18营长期负债合贺计颈47太固定资产净您值堵19徐所有者权益犬：厌固定资产清掠理梦20夜实收资本堂48职固定资产购怎建支出模21弦资本公积市49羞待处理固定辣资产净损失棉22茄盈余公积亩50雷固定资产合级计嗽23木未分配利润召51评无形资产及消递延资产：格所有者权益稍合计组52颠无形资产没24答递延资产订25婆无形及递延谎资产合计乎26方其他资产：封其他长期资能产相27闸资产总计威28晒负债及所有滥者权益总计愈53讯22．融资凡计划预算表滑预算年度：慌给怖尿尘悟绕跟赢井飞运固金额单箱位：吨项目订金团额箩一月页二月址三月壳四月定五月娇六月肆七月宁八月浮九月聚十月薪十一月兔十二月拍合计僻现金流量预记算猫融资计划欢银行愚金额蒙利率旺其他金融机谅构窜金额础利率讯资本融资新金额御费用赔总计泪金额夫利息/费用挽编制人：诉特棚录添债榴蠢复核人：偏格导蹈亿济嗓日期：越23．年度摄预算草案审精核意见表（词总经理办公分会）陕调整项目扭调整前金额河调整金额因差额谜调整理由悔编制人：诉复核人：蛋日期：盲审核人签字打：俗执行董事：粱总经理：竞总经济师：封总会计师：捧预算年度：洒组轨便转炭汉数掠合亲捷屑金额单屋位：答24．年度呜预算方案批此准下达清单帐下发年度：班咏蔬他顽况券灾呼坚下发日期差：睁下发预算名邪称夺所附预算表仓页数宋备注贷填表人：爷复核人：府日期：肤所附附件总子页数：太执行董事签残字：招榆其扔鞠舱圣日期：间说明：所附足的每一份已妥通过审批、驶正式下达的廉预算表上必猾须有执行董滤事签字。奏25．部门借预算执行情归况分析表（尚月表）观部门：帜先龄材杠恢染鹿卡霉炕肚年秀河月敌泽响金额单位晶：贵预算项目辆本月预算叫本月实际穿本月差异穴累计预算拨累计实际顿累计差异挑本月差异说惨明找编制人：皱栋再淹鉴望闷屯复核人有：蒸牵宝徐厦棉筛日期傲：领导签字：厉26．预算宴差异调整措侄施报告梦部门：夕倍蜓跳燥过佩内她昆忧年自樱月狠蝇逐金额单位：严重要差异项田目萌本期差异泰累计差异时差异原因班调整措施带附件编号：祥附件编号：死主管领导意薄见冒日期：咏财务部意见火恳王麦匹摄璃怨授疏炉荒单崇塔日期窑总会计师意捆见涉日期：商总经理意见帽日期：柏执行董事意情见结日期：运备注：壳部门制表人过：虚落悟晒握油辈楼部门复核人枪：谈使列夜赛孙硬日期：丢部门经理签润字：册家司扬栏滋犹附腰件总页数：脉27．公司熊预算执行情瓣况分析表（渗月表）撞促尾秩裕陡年标预售月冰承滴垫金额单位：某预算项目邪本月预算链本月实际载本月差异寒累计预算普累计实际收累计差异宫本月差异说何明配编制人：弯符仁庸尊术拨鹊复核人着：猫壶液没到做玻日期降：参财务部经理丧签字：趁荡燃恩杏家抬满絮总会雷计师签字：拿28．收入伐预算执行情护况月报员年栏铸月漆家李金华额单位：扎收入项目唯本月预算糠本月实际掉本年累计哗本月实际占雪年度预算百们分比派本年累计占否年度预算百嘉分比苏备注峡编制人：联册勿涛细扎招渴复核人宗：蜜遥讨句叶啦葡日期购：彼财务部经理皇签字：谁拾兆高纳狐剩灾忍总会液计师签字：过29．收入唯预算执行情葡况季报俩年灰莫季射动咱金倘额单位：防收入项目咬本季预算冠本季实际捎差异额狱本年预算跟本年累计育本季实际占抽年度预算百