项目决策阶段工程造价的计价与控制

内容提要

1、工作程序和主要工作内容

2、建设方案设计

3、投资估算

4、项目融资

5、财务评价

一、建设项目决策阶段工作程序和主要工作内容

项目投资决策是投资者按照自己的意图和目的，在调查分析和研究的基础上，对投资的规模、投资的方向、投资的结构、投资的分配以及投资项目的选择和布局等进行技术经济分析，决断投资项目是否必要和可行的一种选择。（1）是选择和决定投资行动方案的过程；（2）是对项目的必要性和可行性论证的过程；（3）是对建设方进行比较和判断、选择的过程。

——最终做出是否投资建设某个项目的决定。项目目标、建设规模和产品方案、厂址、技术方案、设备方案、工程方案、环境保护以及融资方案的确定，都属于投资项目决策的范畴。1、项目寿命周期和项目阶段从投资意向开始到投资终结，分为四阶段：1、策划阶段—项目策划和决策阶段2、准备阶段—项目实施前的准备工作阶段3、实施阶段—项目实施阶段4、完工阶段—项目建成和总结阶段项目策划和决策阶段的工作是投资项目的首要环节，对投资项目能否取得预期的经济、社会、环境效益起着关键作用。项目准备阶段的工作包括:初步设计、施工图设计、征地和建设条件准备、工程项目招标及承包商选定、签定承包合同等。国内基本建设程序2、项目决策阶段的工作程序

（1）投资机会研究投资环境分析，鉴别投资方向，选定建设项目。一般机会研究研究（地区、部门、资源开发）、具体项目机会研究

（2）项目建议书（初步可行性研究）对项目的总体轮廓设想，侧重于项目建设的必要性。

（3）可行性研究报告对项目建设是否可行做出结论，选择并推荐优化的建设方案。

（4）项目评估对项目本身和项目建议书、可行性研究报告和项目申请报告进行技术经济上分析论证。

（5）项目决策审批对项目是否建设，何时、何地、何种方式建设进行审定。

3、项目决策分析与评价的目的与要求

为项目项目决策提供科学的可靠的依据，具体要求包括：

（1）符合规划、法规和国家社会与经济发展的需要；（2）符合市场的需要，有竞争力；（3）工艺技术先进适用；（4）资源满足持续生产的需要；（5）满足各方需求的效益；（6）资金和建设条件满足项目实施的需求；（7）识别风险并采取相应的措施；（8）进行多方案比较。4、可行性研究的作用

（1）项目决策的依据；（2）编制设计文件的依据；（3）进行项目融资的依据；（4）政府部门对项目进行审批或核准、备案的依据；（5）项目建设与实施的依据；（6）项目后评估的依据。5、可行性研究的主要内容

（1）全面深入进行市场分析、预测；（2）对资源开发项目要深入研究确定资源的可利用量，资源的自然品质，资源的赋存条件和资源的开发利用价值；（3）深入进行项目建设方案设计；（4）对项目所需投资进行详细估算。分别估算建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费，其他建设费用；估算基本预备费、涨价预备费和建设期利息；估算流动资金；（5）深化融资分析。构造并优化融资方案；研究确定资本金和债务资金来源，有意向性协议。（6）深化财务分析。按规定科目详细估算销售收入和成本费用，编制财务报表，计算相关指标，进行盈利能力分析和偿债能力分析。

（7）深化国民经济评价。识别国民经济效益和费用并采用影子价格计算，编制国民经济评价报表，计算相关指标。（8）深化社会评价。对应进行社会评价的项目进行详细社会评价。

（9）进行不确定性分析。包括敏感性分析，盈亏平衡分析。（10）深化风险分析。识别项目主要风险因素，分析风险影响程度，确定风险等级，研究防范和降低风险的对策措施，必要时进行概率分析。（11）进行综合评价，概述推荐方案，提出优缺点，概述主要对比方案，做出项目可行性研究结论，并提出对项目下一步工作和项目实施中需要解决的问题的建议。特定项目还需进行：经济影响分析、资源利用分析、土地利用及移民搬迁安置方案分析。6、可行性研究报告的编制

（1）编制程序a、首先编制项目建议书和初步可行性研究报告；b、委托有资格的咨询单位编制可行性研究报告；c、开展可研工作，包括成立工作组、制定计划、查研究和收集资料、方案设计和优化、经济分析与评价、编写报告（2）编制依据项目建议书及其批复、规划、法规、标准和规范、各种意向协议、参数与指标、其他基础数据。（3）编制要求编制单位的资质要求、真实性和科学性、规范化和标准化、文本的签署。7、可行性研究报告的深度要求

（1）应能充分反映项目可行性研究工作的成果，内容要齐全，结论要明确，数据要准确，论据要充分，要满足决策单位或业主的要求；

（2）选用主要的设备，参数应能满足预订货的要求。引进技术设备的资料应满足合同谈判的要求；

（3）重大技术经济方案，应有两个以上方案的比选；

（4）确定的主要工程技术数据，应满足初设依据的要求；（5）投资估算深度应满足投资控制准确度要求；（6）构造的融资方案应能满足金融机构信贷决策的需要；（7）应反映在可行性研究中出现的某些方案的重大分歧及未被采纳的理由，以供委托单位或业主权衡利弊进行决策；（8）应附有评估、决策审批所必需的合同、协议、意向书、政府批件等。8、可行性研究报告的审批（P132）

投资项目管理分为三种形式：审批、核准和备案

（1）对政府投资项目，实行审批制。包括两种情况：一是政府直接投资或以资本金注入方式的项目，与传统程序一致。二是政府投资补助、转待和贴息项目，只审批资金申请报告。（2）不使用政府资金投资的项目，可行性研究报告无需政府任何部门批准。区别情况，分别实行核准制和备案制。根据《政府核准的投资项目目录》重大项目和限制类项目向政府提供项目申请报告，进行核准，其他项目均改为备案制，无需提供项目申请报告。

8、可行性研究报告的审批（P133-134）

政府直接投资或以资本金注入方式方式的项目，按类型、规模和权限不同分别对可行性研究报告进行审批。（1）国家发改委审核、国务院审批的项目；（2）国家发改委审批地方政府投资的项目；对地方政府投资项目只审批项目建议书，无需审批可行性研究报告。（3）使用国外援助性资金的项目，包括：中央统借统还项目省级政府负责偿还或提供担保的项目企业自行偿还且不需政府担保的项目

9、项目决策与工程造价的关系

（1）工程造价是项目决策考虑的重要因素，是项目经济合理的一个重要方面；（2）项目决策的不同阶段，工程造价的精度不同。即项目决策的深度影响投资估算的深度，也影响造价控制的效果；（3）项目决策的正确与否决定了工程造价的合理性。再准确的估算，如果决策不正确，也是不合理的；（4）在项目决策中，技术与经济是相辅相存的。决策的内容（如建设标准、建设地点、工艺技术、设备等）是决定工程造价的基础。10、项目决策阶段影响工程造价的主要因素

（1）建设规模要考虑市场因素、技术因素和环境因素。（2）建设地区和建设地点（厂址）建设地区选择、建设厂址的比选（3）技术方案技术方案的比选（4）设备方案设备方案的比选例题：１、投资决策阶段，建设项目投资方案选择的重要依据之一是（）。P121Ａ工程预算Ｂ投资估算Ｃ设计概算Ｄ工程投标报２、建设项目前期工作的核心与重点是（）。P128A可行性研究工作B投资估算C项目建议书编制D立项审批3、建设项目可行性研究报告的内容可概括为（）。P131A市场研究B风险研究C技术研究D效益研究E环境研究4、政府对于投资项目的管理分为（）的方式。A审查B审批C核准D备案E监督二、建设项娘目决策阶比段建设方四案设计1、建设刘方案设计极的含义和紫作用可行性研犯究的建设强方案设计此，具有承贱前其后的刊作用，归猴纳为5点郑。猛（1）蜡在市场、攻资源研究赚的基础上馆，深入研浑究并提出狭工程技术本方案。霞（捎2）为投吸资估算、筛项目融资来、成本分棋析和财务赵评价等后干续工作提钓供条件。幅（3）反瘦复开展方鉴案的技术域经济比较戴，在逐步狐完善方案屯，实现项壳目优化。冰（4）为算项目的初符步设计提宫供基础方牛案和依据淡（5）有猪利于实施纸阶段的工扰作酝酿和晒准备。2、项蚊目决策明阶段建设方案面设计的内特容建设方案秘设计的内前容随行业脖和项目复揉杂程度而猫异、随项焰目决策分掠析与评价蛋阶段的不答同侧重点吊不同。大洽型或复杂英工业项目国的建设方姨案设计内贵容可归纳围为13部陆分：（1）庙产品方惠案与建挨设规模合；（2）生遇产工艺技翁术方案；（3）乔主要生拨产设备手方案；（4）鸣场（厂僚）址；（5）原墓材料、燃捞料供应；（6）总艇图运输；（7）土遭建工程方掩案；（8）护公用、曾辅助及以场外配缴套工程异；（9）节蝴能、节水获；（10胜）环境逼保护；（11）打劳动安全翻、卫生与冒消防；（12衔）组织拼机构与松人力资票源配置皆；（13）粥项目建设来计划。3、建设仪方案设计报的要求（饼工业项目木）（1）涨符合有占关政策角、法规萄和地区顺规划部睬门的要齐求；（2）害符合业硬主对项许目功能沈及盈利娃性等投率资方面病的要求碍；（3）芦采用先骂进、适茶用和前愧瞻的技惜术，提趟高项目昨的竞争帐力和市嗽场适应性；（4）池以人为犬本和美惭观的工典厂环境因，体现薄企业文创化和形甚象；（5）澡满足环砍保和可术持续发区展要求置；（6）满敬足节能、剪节水；（7）充校分估计各晃类工程风行险，采取胞规避措施饥，满足工肃程可靠性系要求；（8）壮多方案袍比选，息以节约新投资和迷运行成斯本，满数足投资梯和成本矩控制的要求矮；（9）饲达到相插应阶段舟的深度鸟要求，卵为其他攀工作提五供依据该。4、可行性研割究阶段厉建设方应案设计庆深度要筛求（1）饭各主要陶条件和妖数据应枕有文件墓和意向坛书作为火依据；（2）方案要曲比选，坝有倾向懂性意见祖；（3）薯投资误汉差要控杜制，控鸣制在±狗10%森内；（4）变论证有抬结论，鸽满足投穗资决策鸦的要求序。5、产品获方案和建弱设规模（1）产壶品方案的斯内涵产品方案淡即拟建项除目的产品庄及其生产驳能力的组葬合方案。点产品方迁案是在产既品组合研直究基础上胆形成的。（2）阔产品组管合是指颠项目各肤种不同芳产品的锻有机构灯成和比昼例关系真。产受品组合枕包含三渐个因素们：广度闹（宽度春）、深询度和关慨联性。琴广度即吉产品种亮类的数出量，深叔度即产贪品品种固的数量夏，关联枕性表现休为产品损种类之截间的相骄关程度络。（3）确响定产品组衣合的一般狐原则※符合黎产业政策※针对姑市场需求※专莫业化协捕作※资疤源综合坡利用※环境堆保护※考虑纤原材料燃洁料供应※适似应技术纠装备条柿件※满足愤储存条件（4）研捕究项目建犬设规模应坛考虑的因血素和内容※市场需要※自然资源桶、原材料毯、能源供唱应及其他访外部建设抢条件※生产技术库和设备的谊先进性及走来源※资金的眨可供应吓量※环境容身量※国家或墙行业制愉定的生劲产经济梢规模标评准※社会因素芒和政策、伟法规※行业因驱素（矿影产资源纺开发项断目、水指利水电贵项目、明铁路公塘路项目疲、技术便改造）P122乓-123惩归纳兆为方面因静素：市场因素吵、技术因击素和环境绣因素（政策丽、燃料悠动力供担应、协闪作及土岭地条件塘、运输扇及通信连条件）（5）建矩设规模的皮合理性分班析A、产佛业政策环和行业爽特点的筝符合性赛国家娱和行业缠的经济乔规模标晋准；鼓等励发展群、限制缠发展和亩禁止发秘展（含迈规模）东产业目旦录注B欧、收益睬的合理添性饥建症设规模监的变动厚会引起分收益的匙变动。卡一定范蝴围内，短规模收暑益递增强，一定宅范围内龙，规模陕收益递稠减。理歪论上存禽在一个颜最佳规叮模。荷C、资蝴源利用戴的合理逼性险考故虑资源激的可靠丙性、有院效性和钻经济性杨。粮D校、外部胞条件的湖适应性血与匹配娘性立与旺市场相廉、资源薯、建设渣条件相阵适应技插术改造刃项目与队老装置偷的有效红结合和宅匹配。6、生芒产工艺时技术方喜案（1）逗生产工禾艺技术拜方案研虑究的内能容★研恶究各种削生产工最艺★研究生滑产流程★选择伯主要设备驴（主要生益产装置）骨，编制主灭要设备表★研琴究工艺堵参数和牵进行物栏料衡算★开展网能量平衡埋计算，提臭出公用工兔程用量★全面悲比较各可辰能使用的掌工艺技术摄方案★提霸出推荐的区工艺技术锈方案并说鹅明理由（2）研挖究各种生丸产工艺A、收集锅相关资料旧B、惨分析生产遣工艺发展疼趋势群C、项目偿的原材料喜、辅助材秀料、燃料永的等资源盈条件的适公应性。尚D、生碧产工艺的浩可得性角E、生熄产工艺是摊否节能和朋清洁生产仓要求。教材P舅126边归纳为驰四点（3）研源究生产流挑程A、对乳产品质唉量的保佛证程度闻B鞠、各工泽序间是极否合理草衔接、挠通畅、瓦简捷格C、街工艺参洲数（压卖力、温延度等）裂D缝、生产筝稳定和沃产品规姻格的灵零活性教材P1搁26归纳慈为五点，馆增加一条庙：“研究衬选择先泄进合理优的物料征消耗定滔额，提我高收效房诚和效率炮”。（4）秋选择主紫要设备腥（教材嫁P12冲6-1扶27）设备选气型的原朝则：技征术先进丈、可靠持和经济个合理。桑A、与性建设规屯模、产妥品方案奴和技术汉方案相凶适应；饺B、产颠品品种骆和质量映要求；骆C、连授续化、泉大型化班；瞎D、垂低能耗久；领E、贱可靠、煤成熟，战稳定生玩产；袄F仙、符合团技术标来准；般G标、力求丸经济合饶理、立滩足国内商；好H、捉主要设开备辅助或设备的唉配套，洒进口设坏备和国储产设备颤的配套沟、与原雹材料、披备品备澡件的配纹套等。设备选型形的需考虑历的约束条烫件：(1)射基础绿设施条松件聚(伞2)返投资和糊外汇约塌束俯(砖3)鞋人才山(4)无设备样维修、嫌原材料撒和备品估备件的槐供应、贷(5锤)国柜内、国皂外设备格的配套畅(6织)政吊策约束可研阶袋段设备愈选择工辅作的深烟度：(1)医主要忍设备的慰规格、稀型号和削数量说(岛2)猛制造商换调查与酷询价隙(斑3)设施备的引柜进方式矩(4)捕大型设世备的运疤输、安闷装措施柜(5)传编制沈主要设屋备表(5)播研究工艺敢参数和进商行物料衡搅算工艺参数宾是生产过渐程中应控许制的各种旱技术数据期，是物料最衡算、公该用工程量责计算和设钓备计算的软重要参数莲。弯工艺参数爆应具有先婆进性，同罢时必须切规实可行。末物绞料衡算的睁基础：质品量守衡定汤律物料衡算势通常把主椅要原料在失各工序的榨流动量绘灯成图表，解即物料平我衡表或物秀料平衡图鱼，关系到置生产成本盈和运输。(6)都开展敬能量平传衡计算基，提出怎公用工体程用量能量衡算吩基础：能懒量守衡定遮律通过物料促衡算和能弟量衡算的事方法计算疮公用工程刮的用量。叮为各专业员进行建设桥方案设计掠提供依据屋。(7)净生产串工艺技芹术选择末的原则A、先廊进性和追前瞻性测：产品泪质量、循工艺水复平、装冰备水平B、适用拜性：与生院产规模、却原辅材料锯供应、设歼备、管理雷水平、环解境保护相暮适应。C、可靠溪性：工艺惩技术的成筋熟度。D、经济喜合理：投仆资少、成仅本低、利跟润高、经昼济合理。E、确认松知识产权仓：注意工旧艺技术的册来源和所否有者权益闲。F、适应刻市场变化地：根糊据市场变搅化趋势，鸡分析工艺枣技术的适吸应性。G、安全作和环保：专确保安全央生产，并齐有利于环摩境保护。教材P1横25-1裂26将技若术方案选纳择的基本到原则归纳沿为三点：先进适用玩、安全可阵靠和经济居合理7、场（续厂）址选券择（1）率项目选敲址应考填虑的因策素（2）照项目选物址的原臭则和要配求（3）项天目场（厂点）址选择第的基本内腾容（1）项冰目选址应狸考虑的因拐素A、自然淡因素额自然资源跑和自然条叉件王B、经济纪技术梦经济实宁力、协作议条件、基跑础设施、趁人口素质条与数量等尸。输C、运输疼和地理位迅置挤寻脉求最小运凑费点脚D、社亚会、政治悠因素和管撒理机构素眨质（2）择项目选益址的原欲则A、符合逗规划要求该B叶、满足笨项目对资牲源、生产穗工艺、市纸场的要求掘C初、节约和冠效益的原图则，节省蜓投资、节陆约成本稿D、秃安全（树防洪、抗疑震）袭E、疑多方案比夏选，实事巷求是他F、节位约用地，辆不占或少持占农田赤G、胁注意环沟境保护，系以人为本教材P1鄙24提出禽选址的两茶个基本原暗则：一是靠家近原料唐、燃料益提供地驰和产品腥消费地毕；二是工枝业项目船适当聚烦集的原绘则。（3）输项目选团址的基本附要求区域位霸置；很厂址面侨积；讨地形填、地貌粗和地质晒；交渐通运输燃；原材勤料供应壁；给待排水；揭动力供坐应；工鄙程地质惊与水文说地质；荷气象；繁协作条建件；环判境影响惊；人力悦资源；絮施工条毁件；场余地价格链。教材P1聪24-1蜜25归纳戴为6条节约用乘地，少许占耕地童；减少拆竹迁移民背；应尽量起选在工腿程地质蔽、水文点地质条溉件较好职的地段漏；要有利扶于厂区佳合理布插置和安禁全运行应尽量贤靠近交秃通运输遭条件和察水电等狼供应条当件好的溉地方；应尽量减殖少对环境笨的污染。（4）妨项目场（效厂）址选壶择的基本苍内容A、工程鞭技术条件占地、机地形地雹貌、地存质、地园震、征健地拆迁不、移民蒸安置、吐社会依浊托、环内境、交申通运输材、施工愧条件、贿生活条宗件等B、投烟资费用土地购置棵费、场地栋平整费、月基础工程想费、厂外兵运输投资斗、厂外公板用工程费论、防洪、否环保、临疗时设施。C、运营宰费用原材料额、燃料覆及运输腾费；产爹品运输芝费；动泊力费；织排污费恭等。D、专题砖比选包括：烦运输费脂用、投挣入物方侵案、靠漠近原料养产地还威是靠近悬市场、母供水和眠排污方包案、动丛力方案基、人力加资源、划土地使额用条件债和费用岩等。8、原犹材料与戚燃料供嗽应（1）析原材料、菠燃料供应蚀方案（2）狼原材扒料和燃身料供应秩方案的吧比选（1）纵原材料轿、燃料边供应方歪案★原材料吵、燃料厘的品种括、质量红和数量裙原材钩料的质苗量、性练能、需攻求量盈★植供应身来源及婚方式谅确定采迹购地区圆、供货敞企业及餐供货方搁案、供张应方式★运召输方案（2）原暴材料和燃瓜料供应方豆案的比选★采购的可探靠性低数量、拿质量和运放输的保证桨程度。★价格（类含运输膏费用）喂的经济西性★经过比选燃，提出推邪荐方案9、总朵图运输脆方案设望计依据确壤定的建漂设规模水、厂址丽报告、彼建厂计针划，按弄生产工帖艺流程拜及安全闪、运输繁要求，泄结合场油地条件喊，合理紧确定建徐筑物等较设施平丝式面及竖扬向关系辛。（1）总愚图运输方晨案设计的舰影响因素①外部因顾素既②宫生追产因素障③真管理及裙生活因疮素秒④璃自然抵因素剂⑤纲交脾通因素孟⑥漆安全因悔素暗⑦召环境创因素局⑧惧用戒地因素（2）总裕图运输方枣案设计的竹基本内容①厂区殖总平面布材置②竖滋向布置③管总线综合预布置④厂召区运输⑤厂区目道路⑥绿化驶布置⑦技术痕经济指标⑧绘制秀总平面布剂置图（3）总韵图运输方渴案比选①技召术经济翁指标比遭选②功能丸比选③拆冲迁方案档比选④运驴输方案造比选10、土揉建工程方止案（1）建涉筑设计的惨一般规定①满念足工艺每生产要弯求②满足超安全要求③节约肝用地④标偿准化、辟构件定迷型化⑤劳围动卫生扫条件⑥运输闻条件⑦适追应、经泄济，美大观（2）秧结构选事型①满足少生产、采探光、通风英、运输的程要求萝②保绩证结构强蛋度、稳定载性和耐久农性如③力求趋经济黑④因天地制宜恒⑤逼标准化、热定型化、冷通用化邪⑥参积极采用巧新结果、桃新技术、垄新材料届⑦妻一般采用颗钢筋混凝哲土结构11、设公用与梨辅助工凝程方案莫设计（1）给赢水排水工抓程与消防（2）驶供电与室通讯工醒程（3）供凭热工程（4）通港风、空调疗与除尘（5）制祸冷工程（6）喊工业气挣体工程（7）冠分析化卧验（8）裳维修设常施（9）良仓贮设垮施各分项急方案设似计中应骄包括：刻采用的映标准、柱规范，裳负荷核债算，必劈燕要的平跪衡计算乌（如热散平衡、但水平衡悲等），暮设备选傍型并编风制设备星表，工泪程量核僻算等12、常厂外配仇套工程受设计（1）根滑据工厂生茅产特点和捞使用要求喷，结合建港厂地区的势具体条件牵，遵照保奸证生产、帖因地制宜顾、合理配辉置的原则枝进行厂外城配套工程壳设计泉（熊2）与城巾市和地区悔的规划相关配套，统史筹安排，抱保证城市产和地区的放合理布局止（3）轰充分利用本已有的条蚂件和设施渔，以及协栽作条件，佩节省投资庄。扫（4喉）符合环听保要求误（5）与堂工厂与当顽地规划相庄协调沟（堪6）在充佳分调查基痕础上，进匆行技术经甲济综合分振析。13、漠环境保圈护治理蒜措施方侨案设计（1）友明确环欧境治理汇产生措隔施设计竿执行标劝准环境质量朱标准、污黎染排放标爬准、总量辜控制指标（2）祖采取对斤策享若桌对周围墨地区的盆地质、踪蝶水文、莫气象产咏生影响殃时，应征采取防抗止或减惕少影响往的措施扇；对自狡然资源砍产生影照响时，念采取措盒施，减扑少到可穗以接受府的程度收；特殊深地区不索准实施祥有污染扭环境的笨项目；砍若污染枝排放达沾到不能拌接受程略度，应叶提出治游理措施剑和综合得利用方访案；若南对附近肃居民生羽活区产吊生噪音如、振动静、电磁口波等应拔采取相迹应措施泉。（3）符治理纱方案应欢进行多笛方案比带较，包括技术碰水平、治蒙理效果、现管理及监倾测方式、首环境效益础。（4）琴提出推荐悠治理方案例题：1、在稿项目建薪设方案煌设计中译，对项汇目建设劣规模应鱼进行合撕理性分岛析，考溜虑建设企规模合倦理性的副首要因托素是（钢）。A.收益臭的合理性么B.淋资源利用券的合理性C.外究部条件咽的适应栏性与匹集配性D.产业夕政策和行颂业特点的懂符合性2、所禾谓项目犁的规模次效益，浮就是伴界随着生顿产规模仔扩大引厨起（逃）而带曲来的经闸济效益医。A单位冈成本上升柳B单位科成本下降C投嫂资总量脊提高掘D栋以产量兽大幅度纠提高3、关于闷建设地点询（厂址）屡的选择下盖面正确的康是（尖）予。A平坦植而略有坡灿度（一般劣在15%凑）B爸建在城玻市的上风膊向C项目求建设应有尽可能绸节约土医地，尽筹量把厂尿址放在嗓荒地和腐不可耕纺种的地谈点D厂址应头选在距居非民集中地魄区较近的前地区三、投行资估算与恐项目融资投资估算屋在对项目推的建设规锐模、技术予方案、设爆备方案、站工程方案颗及项目实大施进度等记进行研究货并基本确烈定的基础闯上，估算众项目投入降总资金，敢并测算建叶设期内分荒年资金需熔要量的过搜程。1、投肚资估算退的作用投资估算炉是建设项刃目前期的筹重要环节舞：（1）本项目葛决策的伶重要依独据；（2）煌进行项牙目经济坑评价的讽基础；（3）进脸行项目融攀资的依据其；（4）编押制设计概义算的依据区；（5）渗编制固墨定资产叨计划的喷依据。投资项目前期的阶段划分投资估算的误差率项目投资设想阶段（毛估或比照估算）≥±30％机会研究阶段（粗估或因素估算）≤±30％项目建议书（预研）阶段（初步估算或认可估算）±20％以内可行性研究阶段（确定估算或控制估算）±10％以内工程设计阶段（详细估算或投标估算）±5％以内2、投资么估算的精谦度要求（1）绣国外投柳资估算撑阶段的拥划分与亏精度要咸求投资项目前期的阶段划分投资估算的误差率项目规划阶段≥±30％项目建议书阶段≤±30％初步可行性研究阶段±20％以内详细可行性研究阶段±10％以内（2）国菜内投资估召算阶段的落划分与精孔度要求3、投资地估算的内的容（1）挺固定资莫产投资流估算A、建筑亏安装工程肤费（可分为烘：建筑工村程费、安济装工程费哑）B、设踪蝶备及工粪器具购振置费C、工程六建设其他摔费用D、基本恳预备费E、涨想价预备服费F、建设维期利息G、固定弄资产投资闪方向调节欺税（2）兽流动资江金估算4、关于射总投资与上投入总资案金等名词谢定义（1）国少家关于建因立资本金浅制度的有项关文件（刚1996策年）：总投资口（规模蜡总投资呆）=盘建设投舞资+建兄设期利咱息+铺浅底流动善资金（承流动资丢金的3驰0%）（2）在定项目评价不中习惯应声用：总投价资（评价移用总投资报）=建设猎投资+建医设期利息斯+全部流然动资金（3）《辈可行性研净究指南》疲采用：项盾目投入总烤资金=建秒设投资+绝全部流动桨资金=评外价用总投黄资（4）群对于外睡商投资粘项目仍器按：总佩投资（缴或投资驾总额）扫=建设蒙投资+决建设期鲜利息+银全部流软动资金（5）傅教材P挡136很：建魔设项目阴投资的禽估算包宇括固定维资产投龄资估算禾和流动枕资金估沉算两个帜部分。4、关于足总投资与析投入总资刘金等名词奏定义（6）建长设投资a、习直惯应用：仓建设投资丘包括工程如费用、工虾程建设其差他费用和雕预备费，竹不包括建涉设期利息b、《可叶行性研究半指南》采苹用：建设碎投资包括惑建设期利怠息c、教含材P13幸6固定脑资产投资锻估算内容乱相当与《痰指南》中世的建设投唤资的内容疑和范围。d、《虹方法与起参数》欲第三版淋：建设投级资由工寸程费用帜（建筑息工程费胃、设备湾购置费鸽、安装描工程费籍）、工愈程建设警其他费票用和预械备费（则基本预喷备费和睛涨家价亲预备费夏）组成止。5、投脱资估算籍的依据（1）建朽设方案、隐具体的工瓶程建设内糖容和工程膛量；（2）专昨门机构发链布的工程使造价费用窃构成、估递算指标、霞计算方法异，以及其果他工程造罚价文件；（3）专奏门机构发父布的工程慈建设其他棚费用的计周算办法和捆费用标准券，政府或半造价管理惑部门发布祸的物价指赤数；（4）资寇金来源与睡建设工期葱。6、投除资估算领的要求（1）址工程内个容和费观用构成匆齐全，锅计算合咽理，不尚重复计旁算，不告漏项，密不提高耕或降低玩标准；（2）选高用指标和枕具体工程符条件有差社异时，应衔进行必要沙的换算或屈调整；（3）满锣足控制初炸步设计概右算的要求凑；7、投钥资估算穴的步骤（1）分斑别估算各这单项工程永所需的建青筑工程费兆、设备及怜工器购置便费、安装唯工程费；（2）赞在汇总植各单项谨工程费典用基础愚上，估裤算工程汇建设其敬他费用肆；（3）估愤算基本费肾和涨价预游备费；（4）估勾算流动资傍金。8、投因资估算巷指标容（快教材P腹78-部P81彻）投资估箱算指标泊是前期汽决策阶反段投资充估算的管依据，刊比其他播各种计微价定额茄具有更丧大的综见合性和伪概括性跑，其编逗制原则富包括：（1）指柏导性、适压用性的总喷体要求；（2）结丹合各专业川的特点，陶适应不同呀编制深度脚的要求；（3）符辱合国家方够针政策、绘产业和技甜术发展方胳向；（4）互反映不昌同行业财、不同否项目和逢不同工抽程的特良点；（5）超体现国蛾家对固群定资产吗实施间猴接调控部作用的榆特点；（6）伏静态和谅动态相抖结合，鬼增强指扁标的适搜用性和单可操作芒性。7、投置资估算绘指标投资估存算指标观的三个把层次：（1）建追设项目的详综合指标概括反映检项目建设燃过程的全驰部投资。污一般以综竹合生产能棍力（或使淡用功能）固的单位投娘资表示，渴元/吨、恼元/KW（2）单顶项工程指骡标指按规定息列入能独承立发挥生丧产能力或巾使用效益宽的单项工潮程内全部魔投资额。完一般以单杀项工程的仆生产能力哭单位投资仿表示，元歇/吨，元乔/m3，元/夹m2等（如变舟电所、锅毅炉房）（3）单颜位工程指际标指按规定示应列入能长独立设计湿、施工的耐工程项目筋的费用，印即建筑安社装工程费闹用。7、投资轨估算指标投资估算黎指标的编织制方法：（1）收嘉集整理资困料（2）平清衡调整（3）测谱算审查8、投伍资估算塘的方法（1）厘单位生协产能力鬼估算法依据调河查的统液计资料导，利用束相近规年模的单射位生产阿能力投节资乘以境建设规床模，即卡得到拟乘建项目旺的投资僵。误差再较大，紧一般可窗达±3衰0%C2=(C1/Q1)Q2fC1:戏已建台项目的诞静态投教资；Q1：已建洪项目的嫌生产能俱力；C2：拟建项畅目的静态甜投资；Q2：拟已吨建项目葱的生产撞能力；f:京综合调遇整系数撒（不同地幕区、不邪同建设跪条件、技不同时形间）例题:某地拟于唐2005谈年兴建一任座工厂，哈年生产某宝种产品5未0万吨。朴已知20阁02年在渔另一地区侮已建类似殃工厂，年排生产同类厕产品30番万吨，投济资5.4概3亿元。找若综合调煌整系数为仰1.5，难用单位生固产能力估伙算法计算倚拟建项目泊的投资额揉应为(刮)亿元妈。A宪6·嫌03佣B僵9.0阔5扛C红1窑3.5迷8万D炼1矿8.1岭08、投槽资估算颂的方法（2）优生产能随力指数迁法指数估算胃法，根据酬已建成的缺类似项目谋生产能力讨和投资额舰来粗略估雪算拟建项肆目的投资现，是对单争位生产生惠产估算法嫌的改进。贯误差一般裳可控制在傅±20%县以内。x:脊生板产能力德指数；暴0≤递x≤1①当Q套2/Q档1在0弹.5-资2之间份，X取拿值近似愿为1。②当Q2桑/Q1佩≤50，观且靠扩大改设备规模详，X取值容为0.6秤-0.7券之间；如咳靠增加设砌备台数，堤X取值为焦0.8-嗽0.9。本方法误余差可控制嘱在±20幸%以内。例题:200童3年某劈燕地兴建昨一套2以0万吨去天然气跌制甲醇驾装置，裙总投资土450严00万森元，假出如20然06年惊该地开粘工兴建册30万旨吨天然丸气制甲膛醇装置灾，天然鄙气制甲每醇的生表产能力骄指数为祖0.8苦1，则朝需静态悼投资为菌多少（伍假设2椒003刊年至2月006胸年每年晶平均工吸程造价帜指数为漠1.0躬8)?8、投资惕估算的方棍法（3）系万数估算法又称因武子估算献法，是彼以已建炎项目的权主体工凉程费或辉主要设兄备费为城基数，绸以其他情工程费都与主体循工程费弯的百分级比为系光数估算武项目总欺投资的辜方法。月具体包丢括：①设脸备系数中法：C=喇E疼(1+迈f1P1+f2P2+f3P3+……号)+IC:嗽拟建反项目投资哗额E：拟裤建项目的勺设备费P1、P2、P3……票已建项胡目中建卡筑安装铜费以及瓜其他工帆程费用交等与设馆备费的求比例关壳系；f1、f2、f3…...狸综合调断整系数I：拟建熊项目的其座他费用例题:根据20吓02年至律2005暖年已建成杯的几套焦罗炉气甲醇钞装置造价致分析，设景备费约占授建设投资残的55%触，安装工驴程费约占萄23%，浸建筑工程辫占8%，往其他工程插费占14宫%。由于疤人工费调俘整，预计寺安装工程淘费和建筑室工程费相恨应增加1绿0%和8岂%，其他啄工程费影喝响不大。现建一穿套20有万吨装少置，经队初步测践算，设器备费约呀为3亿常元。另郑外要考晓虑厂外暮工程估千计为3尚000世万元，捡按系数岁法估算民项目投聪资。8、投疯资估算问的方法（3）倒系数估阀算法①畏设备系置数法②主取体专业系饺数法：C=贱E排(1+壶f1P，1+f2P，2+f3P，3+……啦)+IC:锹拟建项雨目投资俊额E：抢拟建项柿目的工艺设备肾费P，1、P，2、P，3……丧已建项他目中各圾专业（纽奉总图、暮土建、帽采暖、乱给排水定、管道碎、电气唇、自控愈等）工绞程费用饮与设备动投资的亏比重；f1、f2、f3…..创.综低合调整盈系数I：拟浩建项目脸的其他子费用8、投尿资估算昂的方法（3）系晒数估算法①设松备系数法②主料体专业系轰数法③孩朗格系帜数法（坏世界银滚行常用脖的方法粒）以设备费延为基数，姥乘以适当搬系数来推豆算项目的信建设费用醒。C=燃E(1淘+∑Ki牢)Kc朗格系见数：KL=C/E栽=(1窑+∑Ki购)KcC:此总建设槐费用E：主坝要设备费Ki:管午线、仪嫩表、建蚊筑物等朽项费用质的估算拖系数。Kc:管理费耍、合同、绕应急费等繁项费用的亦估算系数巴。影响朗墨格系数帆法精度持的原因肆:吊包括不版同的装抄置规模叮、自然耕条件、姓经济地槐理、气宣候条件容、设备群材质变多化。朗格系数黑法估算误裤差在10礼%-15匙%。例题:在投资灵估算中康用朗格免系数法贵推算项依目建设恳费用的嚷基数是棕(侵)。A·直苗接费宾B·建亦筑工程粉费校C·安垦装工程喇费厘D袋·主要悲设备费8、投资小估算的方箭法（4）比艇例估算法根据统计园资料，先圣求出已有圈同类企业善主要设备欺投资占全仿厂建设投猾资的比例善，然后再垒估算出拟冬建项目的伪主要设备烫投资，即秃可按比例蓬求出拟建堡项目的建辈设投资。I=称1/件K·扭∑QiPiI：劳拟意建项目捧的建设优投资K：时已建项目业主要设备斑投资占已阵建项目投薯资的比例Qi：第i古种设备的记数量Pi：第i种霉设备的泄价格（腐到厂价固格）8、投资跟估算的方削法（5）指标估算灾法把建设项殖目划分为理建筑工程面、设备安邀装工程、暖设备及工韵器具购置罚费、其他商工程费用茶等项目或侧单位工程呼，再根据议具体的投唐资估算指萄标，进行胜各项费用桌项目或单佩位工程投丸资的估算破，在此基棍础上汇总阴为单项工烈程投资。榴再估算工协程建设其蛛他费用及蚁预备费，悲即得到项倦目的总投弟资。8、投资深估算的方怪法⑤比指标估号算法☆建筑工程颤费估算估算内奴容：建首筑工程猾费是指鞭建造永突久性建裁筑物和仿构筑物比所需费督用。三种估投算方法岂：单位建德筑工程趣投资估役算法；单位实负物工程年量投资愚估算法拜；概算指标跨估算法。8、投苗资估算亮的方法⑤驰指标估欺算法☆设丧备及工萝器具购浸置费估广算（P抽3-8摄）设备购磁置费是型指为投蝇资项目处购置或宁自制的法达到固拆定资产伟标准的保各种国将产或进精口设备达、工器筛具的购届置费用老。它由递设备原泼价和设筹备运杂蜻费构成胸。设备原价东包括国产株设备或进步口设备的傲原价；设备运冰杂费指耕除设备丈原价之碑外的关榨于设备贷采购、恳运输、趴途中包衡装及仓较库保管蕉等方面桂支出费搁用的总帜和。通骡常由下乓列各项员构成：疮运费和翠装卸费灯、包装疏费、设环备供销彩部门的榨手续费惩、采购镜与仓库络保管费揭。8、投资巷估算的方钉法⑤指星标估算法☆设苹备及工焰器具购眯置费估膊算国产设备测原价的构博成及计算认：国产设备饭原价一般饥指的是设笑备制造厂希的交货价厨，即出厂气价，或订剃货合同价凶。国产设慕备原价分地为国产标替准设备原质价和国产飞非标准设花备原价。国产标置准设备榴原价可缠通过查土询相关船价格目此录或向虫设备生铃产厂家沙询价得偷到。国产设掠备原价海的构成神及计算驻：国产非标惹准设备原亡价：国产誓非标准设捷备是指国忧家尚无定煌型标准，谋各设备生膏产厂不可磁能在工艺吹过程中采知用批量生勒产，只能宪按一次订号货，并根备据具体的坦设计图纸述制造的设描备。非标设备洪的估价方院法：成本绿计算估价办法、系列牵设备插入茎估价法、临分部组合模估价法、修定额估价堵法。成本计算利估价法非部标设备的曲原价构成箩包括：（1）材蛋料费（2厅）加工费梦（3）辅批助材料费莫（4）专秋用工具费桌（5）废妇品损失费摄（6）外寄购配套件道费（7）役包装费否（8）阿利润艘（9）税葵金（10攀）设计费进口设索备原价校的构成念及计算进口设备睡购置费由扁进口设备同货价、进房诚口从属费后用及国内脂运杂费组蔑成。进口设史备货价竟按交货列地点和胶方式的膏不同，甩分为离锄岸价(境FOB亲)与到锁岸价(萌CIF狡)两种盘价格。进口设芽备从属等费用包幕括国外垂运费、彩国外运民输保险消费、进听口关税把、进口焦环节增拉值税、钉外贸手定续费、厕银行财浴务费、肉海关监沿管手续营费（减勾免关税腥计算海灾关监管沫手续费洞）。进口设耻备原价索的构成隶及计算进口设骑备到岸福价＝离富岸价+步国外运凶费+国肆外运输军保险费睁率其中：茄国狐外运费泄＝离岸秃价*运铃费率或：尤国外萌运费＝津单位运但价*运碌量国外运输荐保险费＝口(离岸价日+国外运否费)/（辜1-国外协保险费率运）*保险养费率进口设备闲的其他几匀项从属费闲用通常按见下面公式辈估算：进口关刷税＝进宅口设备候到岸价鸦*人民靠币外汇索牌价*骆进口关歌税率进口环节绍增值税＝丝式（进口设举备到岸价升*人民币才外汇牌价跨+进口关伞税+消费廊税）*增轧值税率外贸手良续费＝事进口设雪备到岸绿价*人耽民币外激汇牌价秃*外贸前手续费览率夫银行财蜂务费＝披进口设使备货价其*人民剑币外汇缝牌价*镇银行财猎务费率海关监奴管手续出费＝进渡口设备劝到岸价面*人民情币外汇茎牌价*该海关监院管手续权费率工器具及合生产家具锐购置费的孔构成及计梦算为保证项庆目初期正已常生产必翁须购置的肌没有达到笼固定资产其标准的设歌备、仪器容、工卡模替具、器具望、生产家锤具和备品肤备件等购蕉置费用。一般以采设备购开置费为霞计算基荒数，按骂照规定至的费率互计算。序号设备名称型号规格单位数量设备购置费出厂价（元）运杂费（元）总价（万元）合计国产设备君购置费估接算表进口设备冻购置费估膏算表序号设备名称台套数离岸价国外运费国外运输保险费到岸价进口关税消费税增值税外贸手续费银行财务费海关监管手续费国内运费设备购置费总价1设备A2设备B3设备C……合计8、投恋资估算瞎的方法⑤释指标估田算法☆安装郊工程费剩估算：安装工程毯费包括：鄙各种需要宵安装的机止械设备的春装配费用赏，与设备词相连的工漆作台、梯及子、栏杆畏等装设工搭程费，附阴属于安装茶设备的管按线敷设工确程费用、纽奉以及被安神装设备的凝绝缘、防住腐、保温冲、油漆等熟工作的材豆料费和安境装费；单台设备逝的单机试靠运转、对俯系统设备甩进行系统雹联动无负探荷试运转伯工作的调毁试费。安装工干程费估夕算方法通常按行头业或专门模机构发布望的安装工胸程定额、忽取费标准紫所综合的额大指标估粱算。具体计猴算：①设备惯原价×安珠装费率②设胸备吨位圆×每吨迫安装费③安蝇装实物狮工程量捐×安装丙费用指锡标8、投资拜估算的方谅法⑤指脏标估算法☆其他豆建设费蓄用估算袄：序号费用名称计算依据费率或标准总价1234567891011..土地使用费建设单位管理费勘察设计费研究试验费建设单位临时设施费工程建设监理费工程保险费施工机构迁移费引进技术和进口设备其他费用联合试运转费生产职工培训费办公及生活家具购置费……合计8、投资恒估算的方绝法⑤指选标估算法☆预备费教估算：P误23-2经4基本预备客费估算A、在批益准的初步衡设计范围羽内，技术管设计、施查工图设计谜及施工过通程中所增趁加的工程努费用，设富计变更、炭工程变更别、材料代婆用、局部装地基处理淡等增加的健费用；B、一诵般自然逗灾害造踏成的损队失和预衰防自然男灾害所查采取的火措施费拢用；C、竣裳工验收挨时为鉴吐定工程捞质量对随隐蔽工圣程进行屡必要的葛挖掘和观修复费雄用。基本预物备费按吊工程费块用(即阳建筑工东程费、涂设备及持工器具咽购置费注和安装爱工程费移之和)互和工程泻建设其移他费用四两者之美和乘以壳基本预堤备费的睬费率计病算。基本预须备费＝捐(工程学费用+嚷工程建逐设其他侧费用)舅*基本惊预备费嘱率。8、投资拘估算的方猫法⑤指懂标估算法☆预备费袭估算：涨价预备坏费估算涨价预备旅费是对建费设工期较碌长的项目墙，由于在葵建设期内悼可能发生狂材料、设捉备、人工称等价格上田涨引起投特资增加，却需要事先改顶留的费谢用，亦称法价格变动陆不可预见蒜费。涨价预考备费以晌建筑工摇程费、箩设备及夺工器具古购置费肾、安装柄工程费啦、工程珠建设其恼他费用胞及基本两预备费燃之和为均计算基短数。例题:某项目胳建筑工去程费5测500企万元，泰设备及越工器具什购置费今12山000绳万元，房诚安装工蒸程费3蝇500背万元，绍工程建忠设其他扮费用9绪600窄万元，宿建设期乔各年价寨格上涨服指数均块为5％卷，项目访建设期淘2年，弱各项费闹用的第塞一年和吊第二年埋的分年铅投入比篇例为4切：6，疤该项目俗的涨价琴预备费耽为（和）怀万元。A.7安33.嚼5形B.软171弊1.5握C.2鲁493郑.9僵D.洗251行6.7It=5镇500+忙1200劈燕0+35荒00+9号600=滤3060养0万元，却第一年用倍款40%周为122惕40万元依，第二年笋用款60旬%为18谁360万浇元。第一年涨室价预备费侄：I1[（1+羡f)-1纺]=12考240×刮0.05新=612汉万元第二年衫涨价预皆备费：贺I2[（1揪+f)2-1]访=18票360将×(1继.052-1)=散1881迁.9万元合计:6场12+1游881.吹9=24规93.9旋万元.8、投穗资估算芽的方法⑥建设桥期贷款利沙息估算（今P25)撞：A、借款额在稍各年年初调发生各年利遮息＝(沙上一年睡为止贷原款本息迹累计+富本年贷台款额)圈*年利丙率B、借坏款额在键各年均台衡发生借款是按盖季度、月旱份平均发面生，为了高简化计算阅，通常假职设借款均滤在每年的纺年中支用题，借款第启一年按半抱年计息，酱其余各年朱份按全年故计息，此视时借款利恩息的计算汪公式如下抬：各年应计竞利息＝(雨上一年为棉止借款本朗息累计+司本年借款氏额／2)宗*年利率盏(按复利争计息)各年应习计利息咸＝(上芒一年为趁止借款描本金累俱计+本号年借款夺额／2僵)*年震利率箭(按单梦利计息臭)某新建涂项目建顿设期为栏3年，阵借款额墓在各年缺年内均坑衡发生四，第1浪年借款急200拣万元，浊第2年吵借款4跟00万炮元，第生3年借蛾款20箱0万元规，年利韵率6％肆，则该凑项目建少设期按生复利计押算的借周款利息蛾为(抛)万元扰。第1年销：(0雄+20埋0/2保)×6臂％=6第2年战：(2锹00+改6+4后00／庙2)抓×6％久=24宵.36第3年：执(200已+6+4超00+2径4.36追+200场／2)勇×6％=眼43.8瘦2三年合裳计：6柳+24弦.36更+43水.82苹=74丽.18例题:喇如何位计算银屿行存款特利息老王2透004压年5月饼30日锄在银行屈存入1航000薪0元,毁为一年您期的定章期存折拥，年因存款利插率2%。20俊06年装6月3腊0日因愁急需用宰钱，方陡去银行胡取款.酒此间晋银行存豪款利率毅调整三肤次，2顺004塌年12科月30艘日，一义年期存费款利率未由2%帽调整至弟2.5腔%，2搁005朽年5月笼20日暗再次调犬整到3%，200育6年3月晨10日一凶年期调整道到3.5嗽%，活期眯利率为1充%.请问老磨王本息缩慧合计能告取回多廊少钱。第一年：塑到200衡5年5月狡30日利息:鼠100酱00×抵2%=盗200激元，本颠息和:争102铜00元勉；第二年望：到2波006罪年5月怖30日利息:让10蔽200米×3%阵=30雅6元，士本息和载：10依560笔元第三年孟：到2责006趟年6月鸦30日送，合计蜘30天利息：亲105砌60×形1%×沟（30箭÷36侄5）=瓦8.6叛3元本息和峰:10各568蹲.63三元.8、投资年估算的方眠法⑦流淡动资金霸估算法斑(第三帜版P9左0-9久2）A、分项吉详细估算仗法对构成流窜动资金的案各项流动冤资产和流冰动负债主澡要构成要冒素即存货精、现金、栗应收帐款超、预付帐照款以及应歉付帐款和赢预收帐款酱等逐项并腐分年进行三估算。8、投削资估算晓的方法⑦流鼻动资金极估算法A、分灭项详细汉估算法流动资金胜＝流动资瘦产-淹流动负债流动资产赔＝应收账职款+出预付帐款挽+存货峡+现金流动负蚕债＝应众付账款辞+预收攀帐款流动资金遣本年增加密额＝本年便流动资金傻-上例年流动资奶金流动资金妄估算步骤纵：首先要散计算各结类流动弯资产和迟流动负引债的年竟周转次施数，然搂后在分献项估算境占用资祥金额。（1）溪周转次掏数的计绕算周转次摸数等于皆360台天除以型最低周幕转天数箩。（2）应耻收帐款的尘估算应收帐款朽=年经营广成本/应袍收帐款周芦转次数预付帐施款=外换购商品隶或服务举年费用饭金额/幸预付帐辨款的周带转次数（3）族存货估火算存货=漫外购原完材料、外概购燃料样+其他材勤料+在井产品+况产成品外购原材热料、燃料与=年脆外购原材匆料、燃料怠费用/分肺项周转次主数其他材搜料=年喇其他材福料费用兵/其他杠材料周腐转次数在产品假=（年握外购原材前料、燃料渐动力费用材+年工资若及福利费杏+年修理费抢+年其府他制造痕费用）探/在产陆品周转识次数产成品群=竭（年经醒营成本版-年营般业费用甘）/产宵成品周寻转次数（4）现冻金需要量现金需绩要量=责（年工预资及福苍利费+沃年其他拔费用）盈/现金辩周转天呢数其中：色年其叼他费用哪=江制造费锤用+管魔理费用傻+营业庸费用-披（以上帐三项所筑含的工勾资及福应利费、薪折旧费龄、摊销怪费、修午理费）（5）流雨动负债估烈算应付帐蝇款=年受外购原毯材料、弟燃料动唇力及其镜他材料浑费用/荣应付帐倦款周转压天数预收帐集款=预万收的营绪业收入顾年金额丑/预收悟帐款周概转次数注意：增值税等影响（应将台销项税撒额和进挡项税额俭包含在宋相应的残年费用怖金额）流动资隶金估算献表序号项目最低周转天数周转次数投产期达产期345…n1流动资产1.1应收账款1.2存货1.2.1原材料1.2.2燃料1.2.3在产品1.2.4产成品1.3现金2流动负债2.1应付账款3流动资金(1-2)⑦流动科资金估算穗法B、扩大指标科估算法扩大指岂标估算击法是按羊照流动邀资金占方某种基兵数的比颂率来估泄算流动能资金。一般常块用的基车数有销散售收入府、经营辩成本、聋总成本木费用和之固定资点产投资五等，究原竟采用厕何种基嗽数依行托业习惯饲而定。观所采用县的比率怕根据经蜜验确定帜，或根告据现有喇同类企办业的实佩际资料锁确定，贵或依行症业、部色门给定腔的参考赠值确定现。⑦流冷动资金悉估算法B、扩大指活标估算邀法鄙两犹种方法吓：旅（蜓1）产棍值（或耻销售收洲入）资万金率估慎算法：娇流腰动资金俯额＝年午产值（商年销售镰收入额吓）*产订值（销同售收入聋）资金乒率。滤（2亿）经营扣成本(贵或总成粗本)资拨金率估脊算法：先经营类成本是节一项反莫映物质爱、劳动点消平、六生产管永理水平倍的综合逐指标。静一些工重业项目因，