跨国公司国际贸易与关税措施

第九章跨国公司与国际贸易第一页，共五十七页。第一节跨国公司的形成与发展（考核点）一、跨国公司的定义与特征（一）跨国公司的定义及其标准P154-155（识记）（二）跨国公司的特征P155（识记）1．规模庞大，实力雄厚；2．实行全球战略；3．公司内部实现一体化4．经营多样化第二页，共五十七页。二、跨国公司的形成与发展

（一）跨国公司的起源与发展

20世纪80年代以来，跨国公司的发展出现了一些新特点P1581，2，3第三页，共五十七页。（二）战后跨国公司迅速发展的原因P158（识记）1．科技革命和社会生产力的发展2．国际市场竞争日益尖锐3．发达国家政府的职能推进4．跨国银行的发展5．放宽对外限制第四页，共五十七页。第二节跨国公司的内部贸易（考核点）跨国公司的外部贸易占主体，但其内部贸易不可忽视，并且是跨国公司的特点之一。一、跨国公司内部贸易的现状P160公司内部贸易的概念内部化率=公司内部进出口额/一国进出口总额可衡量公司内部贸易的重要程度可有出口内部化率和进口内部化率第五页，共五十七页。二、公司内部化贸易的结构特征P161-163（识记）1．部门结构特征企业内部出口率=公司内部出口/公司销售总额P161研究密集度中等水平的企业部门的企业内部出口率>研究密集度较低的企业。第六页，共五十七页。因为，密集度较低的部门通常是新产品部门，按弗农的生产周期理论，其产品的生产与市场主要是在创新国国内，而不去外国投资建厂进行生产，而是自己生产进行出口，因此内部出口率较高；而密集低的行业产品的技术大都成熟，生产也已实现标准化，在内竞争激烈，于是到国外投资建厂生产，其内部出口率就偏低。第七页，共五十七页。2．产品结构特征最终产品与中间产品结构，最终产品的内部化率高于中间产品。3．地区结构特征跨国公司内部贸易与东道国经济发展水平、贸易自由化程度相关。发达国家公司内部化程度较高；发展中国家中，新兴工业化国家和地区内部化率较高。跨国公司内部贸易特征还与公司执行的发展战略有关子公司的内部贸易三个流向第八页，共五十七页。三、战后跨国公司内部贸易发展的原因P163-164（识记）1，2，3，4四、跨国公司内部贸易价格（一）概念P164（识记）（二）采用内部转移价格的目的P164-1651．减轻税负（领会：转移高价和转移低价的作用）；2．增强子公司在国际市场上的竞争能力；3．减少或避免风险；4．向子公司摊提管理费、研究和开发费用。第九页，共五十七页。第三节跨国公司与国际技术贸易（考核点）一、战后跨国公司国际技术贸易的发展与原因P163（一）国际技术贸易的概念P165（识记）（二）战后国际技术贸易迅速发展的主要原因P165-166（识记）第十页，共五十七页。1．战后科技革命为技术贸易的迅速发展奠定了基础，但各国的科学技术水平发展不平衡；2．通过技术贸易可获得很大的经济利益；3．外部压力不断地促使跨国公司向外部企业转让技术；4．战后各国都将引进技术作为本国科技、经济发展的一项长期战略。第十一页，共五十七页。二、国际服务贸易的主要特征P167-168与国际商品贸易相比，其特征有：1．贸易标的内容不同2．贸易标的使用权和所有权不同3．从贸易双方当事人关系看两者存在的差异4．贸易标物作价原则存在差异5．所涉及法律存在差异6．从国际收支平衡表看两者存在差异第十二页，共五十七页。三、国际技术贸易的方式P168（识记）（一）直接投资（二）许可贸易（或许可证贸易）P168-1691，2，3，4，5（三）咨询服务和技术服务（四）合作生产P170

四、TNC实行技术转让的特点P170（识记）（领会：国际技术贸易与国际商品贸易的区别）第十三页，共五十七页。第四节跨国公司对国际贸易的影响（考核点）（识记）

一、TNC的发展促进了国际贸易总额的增长P171二、TNC对国际贸易商品结构的影响三、TNC对国际贸易地区分布的影响P172四、TNC改进了国际技术贸易的发展五、TNC对发达国家对外贸易的影响（领会）六、TNC对发展中国家和地区对外贸易的影响P173（领会

第十四页，共五十七页。第五节对跨国公司理论的介评

一、垄断优势理论P174-175（识记）代表人物：海墨，金德尔伯格基本内容：与传统的理论不同，区别了直接投资和间接投资。指出直接投资的特征是控制国外投资的经营活动。东道国比跨国企业所具有的优势P175企业对外直接投资必须满足两个条件第十五页，共五十七页。二、产品生命周期论P176-177（识记）代表人物：弗农基本内容：一产品从开发到淘汰一般要经历四个阶段（开发期、成长期、成熟期、衰退期），形成了企业对外直接投资的三个阶段。1．新产品出口垄断时期2．产品成熟开始国外生产时期3．产品标准化国外产品返销创新国家时期第十六页，共五十七页。

三、内部化理论P178-179（识记）代表人物：巴克莱，卡森，拉格曼基本内容：中间产品（知识、信息、技术、商誉、零部件、原材料等）市场是不完全的，这导致了其对外部市场不确定性，即导致交易成本增加，并存在风险，为了降低交易成本，避免风险，须建立企业内部市场，使外部内部化，跨出国界，就成为跨国公司。影响企业实现中间产品内部化的因素：中间产品市场不完全的两种基本形式：实现内部化的条件：第十七页，共五十七页。四、国际生产折衰理论P179-180（识记）代表人物：邓宁基本内容：企业要对外直接投资，满足三个条件。领会：折衰理论三种优势对跨国公司经营的影响评价西方跨国公司理论应用：论述我国部分企业实行跨国经营的必要性。第十八页，共五十七页。第十章对外贸易政策与管理

目的与要求：了解和掌握各国对外贸易政策的类型，贸易政策的演变与主要依据；研究战后贸易政策的变化及其原因，国家与国际上对外贸易的管理。第十九页，共五十七页。第一节对外贸易政策的类型、演变与制定（考核点）一、对外贸易政策的概念、目的与构成1．对外贸易政策的概念P182（识记）2．对外贸易政策的主要目的（识记）3．对外贸易政策的内容构成（识记）（1）对外贸易政策（2）进出口商品和服务开放政策（3）国别对外贸易政策第二十页，共五十七页。二、对外贸易政策的类型与演变P182-1831．类型：自由贸易政策、保护贸易政策（识记）2．各时期贸易政策的演变和取向第二十一页，共五十七页。三、对外贸易政策的制定与执行（一）制定对外贸易政策过程中应考虑的主要因素P183（识记）1，2，3，4，5，6，7（二）执行对外贸易政策的一般方式P184（识记）

第二十二页，共五十七页。第二节保护贸易与自由政策的内容与理论基础（考核点）一、保护贸易政策与理论概念：P184（识记）特征：奖出限入第二十三页，共五十七页。（一）重商主义时期P185-186（识记）15世纪——18世纪重商主义认为：金融货币是财富，对外贸易是获取财富的源泉。主张：国家干预对外贸易，扩大出口，限制进口。晚期重商主义奖出限入与商业政策的内容1，2，3代表人物和代表作评价：（领会）第二十四页，共五十七页。

（二）资本主义自由竞争时期保护幼稚工业的贸易政策P186-188（领会）背景：代表人物：李斯特代表作：《政治经济学的国民体系》，基本内容把国民经济发展分为五个阶段，分析了当时德国等所处的阶段；提出了保护贸易政策的目的是促进生产力的发展；提出了保护对象的条件和时间。评价：（领会）第二十五页，共五十七页。（三）两次世界大战之间的“超保护贸易”政策P188-189（识记）背景：超保护贸易“政策的特点”：1，2，3，4，5，6，理论依据：代表人物：凯恩斯及其弟子第二十六页，共五十七页。

主要观点：1．自由贸易的“充分就业”的前提不存在。如果是充分就业则进出口就会平衡（“进口是由出口来偿会的”），而当时存在失业。2．自由贸易以“国际收支自动调节”税说明贸易顺逆差的最终均衡过程，忽视该过程对国民收入和就业的影响。认为贸易顺差能增加国民收入，扩大就业，而逆差会减少国民收入，加重失业。因此，赞成贸易顺差，反对逆差。第二十七页，共五十七页。（四）20世纪70年代以后的新贸易保护主义P190-192（识记）1．主要特点：1，2，3，42．支持新贸易保护主义的观点：1，2，……9第二十八页，共五十七页。

二、自由贸易政策理论（一）英国产业革命时期推选的自由贸易政策（领会）背景：P192-193（二）自由贸易理论P194-195（识记）重农科主义：古典政治学派，亚当·斯密，提出自由贸易理论，后李嘉图、穆勒、马歇尔等发展了自由贸易的观点。自由贸易理论的要点：1，2，3，4，5（识记）

第二十九页，共五十七页。（三）对自由贸易政策和理论的评价P195-196（领会）（四）第二次世界大战后的贸易自由化P197-198（识记）二战后全球贸易自由化是指：1．贸易自由化存在与发展的基础2．贸易自由化的主要表现（识记）3．贸易自由化的特点（识记）4．贸易自由化的观点（领会）第三十页，共五十七页。第三节国家与国际上对外贸易的管理通过贸易机构和贸易法令进行管理一、对外贸易管理机构与职能P199（领会）关于发达国家的管理机构二、出口管理与进口管理P2001．出口管理的目的与措施（识记）2．进口管理的目的与措施（识记）三、国际上对国际贸易的管理P200（识记）第三十一页，共五十七页。第十一章关税措施目的与要求：

了解和掌握关税的主要特点、主要种类、海关税则和通关手续；研究关税对国际贸易的影响。第三十二页，共五十七页。第一节关税概述（考核点）一、关税的概念：P202（识记）海关；关税；关境与国境关税的特点：强制性、无偿性、预定性（识记）二、关税的主要特点P2031，2，3，4（识记）第三十三页，共五十七页。第二节关税的主要种类

（考核点）一、按照征收的对象或商品流向分类P204-205（识记）1．进口税概念：最惠国税普通税大多数国家进口税的结构：2．出口税3．过境税第三十四页，共五十七页。二、按照征税的目的分类P2051．财政关税2．保护关税三、按照差别待遇和特定的实施情况分类（一）进口附加税P206概念：目的针对个别国家和个别商品征收的附加税，主要有：第三十五页，共五十七页。1．反补贴税P206-209（识记）概念：《关税及贸易协定》对反补贴税的规定乌拉圭回合达成的《补贴与反补贴协议》的内容：（1）补贴的定义（2）补贴的分类（3）征收反补贴程序（4）对发展中国家的特殊化优惠规定第三十六页，共五十七页。2．反倾销税P209-211（识记）概念：《GATT》对倾销与反倾销的规定：《反倾销守则》的内容：（二）差价税P213（三）特惠税P213第三十七页，共五十七页。（四）普遍优惠制P214-216（识记）概念：普惠税：普惠制的主要原则：普惠制的目的：普惠制的执行内容：1,2,3,4,5领会：最惠国税、特惠税、普通的区别第三十八页，共五十七页。四、按征税的一般方法和征税标准分类P218-2201．从量税概念：特点：与进口商品价格无关。进口商品价格下降时，保护作用加强；反之，下降。2．从价税概念：优点：3．混合税4．选择税第三十九页，共五十七页。五、按关税保护的程度和有效性分类P220-211（领会）1．名义关税：2．有效关税：（应用）概念公式P221第四十页，共五十七页。第三节海关税则与通关手续（考核点）一、海关税则（识记）概念：P222（识记）（一）海关税则的货物分类方法P222（二）海关合作理事会税则目录P223（三）商品名称及编码协调制度P224（四）海关税则的主要种类P224第四十一页，共五十七页。1．单式税则2．复式税则3．自主税则4．协定税则领会：3和4二者的区别二、通关手续P226（识记）

第四十二页，共五十七页。第四节关税对国际贸易的影响（考核点）一、对世界贸易发展的影响P227（识记）二、对商品的结构与地理方向的影响（识记）三、对商品价格、生产和销售的影响P228（识记）四、对贸易差额与国际收支的影响P229（识记）领会：关税与商品价格、生产量变化的影响第四十三页，共五十七页。第十二章非关税壁垒措施

目的与要求：比较关税与非关税壁垒在限制进口中的作用，了解与掌握非关税壁垒措施的主要种类，研究非关税壁垒对同际贸易的影响。第四十四页，共五十七页。第一节非关税壁垒概述（考核点）

概念：P230（识记）一、非关税壁垒的不同分类P230（一）从对进口限制的作用上分类

直接的非关税壁垒间接的非关税壁垒（二）从对进口不同的法令和实施上分类P230第四十五页，共五十七页。二、非关税壁垒的特点P231（识记）1．有更大的灵活性和针对性2．更能直接达到限制进口的目的3．更具隐蔽性和歧视性第四十六页，共五十七页。第二节非关税壁垒的主要种类（考核点）一、进口配额制（识记）概念：P232；种类（一）绝对配额P232概念：1．全球配额2．国别配额(1)自主配额(2)协议配额第四十七页，共五十七页。（二）关税配额P234按来源分：全球性关税配额、国别关税配额按目的分：优惠性关税配额、非优惠性关税配额第四十八页，共五十七页。二、“自动”出口配额P234-236（识记）概念：“自动”出口配额与绝对进口配额的区别“自动”出口配额的两种形式1．非协定的“自动”出口配额2．协定的“自动”出口配额《自限协定》的基本内容（识记）1,2,3,4,5,6第四十九页，共五十七页。三、进口许可证P237（识记）概念：从进口许可与进口配额关系上看：定额的进口许可证无定额的进口许可证从进口商品有无限制上看：P238公开一般许可证特种进口许可证GATT的《进口许可证手续协议》主要内容P238-239第五十页，共五十七页。四、外汇管理（识记）概念：P239外汇管制方式P240五、进口和出口国家垄断（识记）概念：P240

进出口国家垄断的三类商品六、歧视性政府采购政策P241（识记)概念：七、国内税P241（识记）第五十一页，共五十七页。八、进口最低限价制和禁止进口（识记）1．进口最低限价制P2412．禁止进口P242九、进口押金制P242（识记）第五十二页，共五十七页。十、专断的海关估价P242-244（识记）概念：东京回合制定