南方公司项目管理风险资料

南方公司项目管理风险资料第一页，共31页。1、风险定义及如何理解：风险是指可能对目标的实现产生影响的事件发生的不确定性。在经营管理活动中，风险常常被定义为生产运营的弊端、失误或失败带来组织危机的可能性。（衡量标准是后果与可能性，通常用货币化或暴露对组织将产生的不利影响）

个人对风险的理解：指过去、当前、未来在工作中已知和未知的尚需解决的问题。两层含义：一是对目标实现有阻碍作用；二是发生时间的不确定性，也就是不易掌控；而辨识风险的意义在于将风险控制在可控范围内，降低对组织目标实现的负面影响。风险管理指采取一定的措施和方法对风险进行辨识、检测、评估，将风险控制在某一可以接受的水平，降低对组织的负面影响。也可理解为在对风险进行观察、评估的基础上控制风险可能造成的损失，保证组织目标的实现。2第二页，共31页。2、风险管理的意义＊清晰认识公司所面对的形势以及不确定因素；＊以风险辨识为基础进行梳理项目管理流程，明确流程中易失误的环节进行监控；＊以风险管理推进成本意识形成（包括资金时间价值等），利于项目管理效益的产生；＊通过风险评估清晰了解项目管理中可能的风险，并做好应对措施，为项目管理提供指导；＊认识安全风险，避免发生了特大安全生产事故；＊对分包及租船的成本和风险能清楚了解，避免分包及租船的同时引入风险，对潜伏问题缺乏了解，甚至引发危机；＊对合同履行中的关键环节清晰了解，合理合法维护自身利益。3第三页，共31页。开展全面风险管理工作应与其他管理工作紧密结合，把风险管理的各项要求融入企业管理和业务流程中。具备条件的可建立风险管理三道防线，即各有关职能部门和业务单位为第一道防线；风险管理职能部门和董事会下设的风险管理委员会为第二道防线；内部审计部门和董事会下设的审计委员会为第三道防线。3、风险管理三道防线4第四页，共31页。各相关部门和业务单位风险管理职能部门和董事会下设的风险管理委员会内部审计部门和董事会下设的审计委员会风险管理的三道防线定期自查和检验并汇报检查、检验并评价出具评价和建议报告监督评价第一道防线:提出这道防线，最大好处是把风险管理的手段和内控程序融入到了企业的各业务单位的工作与流程中，防止风险管理与各业务单位的工作脱节，搞“两张皮”。第二道防线:在进入全面风险管理阶段，设立这道防线，有利于统一组织领导，统一策略与标准，共享人力资源。第三道防线:进入全面风险管理阶段，内审工作的重点5第五页，共31页。收集风险管理初始信息进行风险评估提出和实施风险管理解决方案进行风险管理的监督与改进持续培训，提高风险意识高层重视、项目纳入年度管理计划4、风险管理基本流程制定风险管理策略6第六页，共31页。5、风险的类别企业按照自身业务的性质和管理风险的方法，来确定风险的类別。企业把风险一般可以分为五大类：─战略风险─财务风险─市场风险─

运营风险─法律风险7第七页，共31页。6、钱书记指出的“四大”风险：一是履约风险，包含安全风险；（履约风险）二是资金及变更收益的风险（财务风险）；三是结算及利润损失的风险（通货膨胀风险）；四是与业主沟通以接续后期工程以及分包管理（市场风险）8第八页，共31页。履约风险9第九页，共31页。风险分类风险成因及后果风险应对措施业主确认风险1、项目部未及时上报或关注度不够2、业主故意拖延确认1、明确责任人按合同要求严格按时上报并要求确认2、专人跟进追踪节点工期风险生产效率低下，进度缓慢，未达到合同规定的节点工期要求积极组织有效的生产并快速解决施工过程中遇到的问题，以满足节点工期要求。异常情况停工风险1、船舶故障、管线损坏；2、船舶违规导致勒令停工整改；1、船舶及时、合理的进行修理和检测，合理布控管线，及时换面；2、加强对施工船舶合规性操作指导和监督。无法开工风险业主未办理完开工前所需手续，导致前期成本增加；1、及时询问业主相关手续办理情况，及时获取开工令；设备风险1、对工程投入设备生产能力不确定；2、船舶调整影响工程进度1、对工况全面了解后，投入合理、适应工况的船舶设备；2、全面分析船舶调整对工程进度的影响，并平衡决策。分包商履约风险1、没有及时对分包商经营、财务能力进行分析2、中途撤场；3、不按照交底施工工艺、施工区域施工，导致工程进度受影响。4、分包商资质未严格审核1、每半年一次对分包商经营、财务能力进行评价；2、适当提高履约保证金，明确中途退场惩罚条款；选择分层计价方式。3、严格督促分包商按交底工艺施工并随时现场督促、检查。4、严格审核分包商资质并获取相应的最新资质证书。10第十页，共31页。财务风险11第十一页，共31页。风险分类风险成因及后果风险应对措施指标完成风险没有按要求完成标后预算、项目任务书指标定期组织开展预算分析、成本分析等经济活动分析以掌握项目经营状况。资金管理风险现金流不足或者负债较多，负债率较高，无法支付到期应付款合理的安排资金，及时支付资金价值风险1、利率影响，导致利润无形消失，成本无形增加。2、资金的时间成本及时催收工程款，款合理延迟支付工程收款风险到期应收账款收不回，导致现金流不足，资金周转率低及时收取工程款、寄催收函和律师信费用超支风险对费用管控不严，各项费用超支，增加成本。加强费用的计划与审核12第十二页，共31页。项目运作及其他风险13第十三页，共31页。风险分类风险成因及后果风险应对措施安全风险1、安全风险源没有完全识别；2、安全应急方案欠缺或可操作性不强；3、安全交底未落实，流于形式。1、加大风险源识别的范围或深度；2、制定可操作的应急预案并定期演练。3、加强安全交底工作，交底落实到责任人。合同风险承包合同存在法律陷阱，分包合同条款不明确，对合同进行严格审核，建立审核体系业务流程和信息系统风险对质量、安全环保、信息、安全等管理曾发生或易发生失误的业务流程或环节未进行相关说明对业务流程或环节进行梳理，标识出重要环节，加强管理；信息沟通风险1、缺少相应的沟通渠道，；2、制度建立不健全，制度执行不彻底，导致项目管理难度增大；1、建立完善信息沟通，促进知识共享；2、建立健全各种制度并坚持落实执行，加强信息交流促进员工成长不可抗力风险施工过程受天气变化影响关注天气变化，制定可行的应急方案分包风险分包商之间的不协调定期、及时召集各分包商负责人一起解决问题，避免问题的积累和恶化通货膨胀风险缺少对物价影响进行分析，盈利能力下降关注宏观政策，每月对物价上涨进行分析，提出解决的措施监理、业主风险由于监理、业主等某些人的个人问题影响进度与监理、业主有效沟通，避免个人因素影响工程进度。14第十四页，共31页。风险分类风险成因及后果风险应对措施组织施工设计风险1、没有按要求编制并及时下发，可能导致施工过程中无执行依据而随意改变工艺引起成本增加2、遇到重大施工变更，未及时进行施工组织设计的修改，对项目施工缺乏指导。1、及时编制、审批、下发组织施工设计，并严格按照设计的要求投入设备、施工工艺进行施工；2、遇到重大变更应及时修改施工组织设计。工况改变风险地质资料掌握不完全、不详细尽量获取详尽的地质资料；若遇工况复杂、变化无规情况应及时组织相关技术专家进行会诊，制定解决方案标后预算风险1、未及时下发标后预算或指导性不强2、预算的动态调整性不强，缺乏弹性1、编制与施工组织相结合的标后预算，以增加对项目经营过程中的指导意义。2、推行项目季度预算，动态调整预算，使项目成本意识深入项目管理。人员流动风险项目领导班子成员调整合理安排项目团队成员，避免中途调离人员管理风险1、关键岗位人员离职或者休班无人替代，人员缺少储备以及专业培训工作；2、员工工作内容不清楚，多头管理和无人管理；3、人员不可控，导致沟通不足，无法形成有效团队1、组织技术、安全、管理、财务方面的培训，做好落实，建立员工测评体系，储备相关专业人员；2、项目根据实际情况编制岗位说明书，尽量落实到人；3、尽量将人员安排与项目经理沟通后进行人事安排，利于工作效率的提高。15第十五页，共31页。一、加强资金管理（财务风险）及时收款——高度重视资金使用效益，及时办理计量、签认、结算等手续，项目主要负责人和财务人员要紧盯催收工程款，坚决不让企业有限的效益“无形损失”。影响收取工程款六个环节：

合同、计量周期、变更、验收、结算、审计。16第十六页，共31页。17第十七页，共31页。18第十八页，共31页。08年年初应收账款余额6,659.53万元，占总资产19.13%，1-8月份新增加应收账款49,373.57万元，本期收回应账款37,116.62万元，应收账款余额18,916.48万元，占总资产35.57%。整体来说，项目部应对收款做为工作重点，特别是北部湾地区的项目、大铲湾项目和西部航道项目。如果这些项目不能及时收款，到年未应根据企业会计准则和《企业会计制度》计提坏账准备，侵蚀利润，同时占用资金，增加机会成本、并且将加剧资金紧张。19第十九页，共31页。延期付款——充分利用社会“常态”和合作方的支持，依据合同，合理地提高资金使用价值。如开具银行承兑汇票，对合同付款条款时间延长，提高风险抵押金比例，严格规范尾款支付“不审计不付款”等

20第二十页，共31页。

二、加强项目预算管理（财务风险）项目管理要实行全过程预算管理，项目启动的同时要从紧编制标后预算，加强预算的动态、推进季度预算、分项预算，不断约束支出，严控成本，并“逼使”相关人员对方案和措施下功夫优化，不断朝着“降无可降”的目标努力先算再干与先干再算目前南方公司审计预算部已拟定项目季度预算表，如下表：

21第二十一页，共31页。船舶计划投入时间表南方项目预01表船舶航修计划表南方项目预01-1表工程进度计划表南方项目预02表项目成本预算表南方项目预03表人工费预算表（航务）南方项目预03-1表材料费预算表（航务）南方项目预03-2表船机使用费预算表（航务）南方项目预03-3表船机使用费预算表（疏浚）南方项目预03-4表租船费预算表

南方项目预03-5表燃料消耗预算表南方项目预03-6表其他直接费预算表南方项目预03-7表排泥管线费预算表南方项目预03-7-1表船舶调遣费预算表

南方项目预03-7-2表间接费用预算表

南方项目预03-8表分包费用预算表

南方项目预03-9表管理费用预算表

南方项目预03-10表应收款项回收预算表南方项目预04表设备购置预算表南方项目预05表全面纳入项目施工成本预算，并对主要成本进行了分解。22第二十二页，共31页。三、加强成本控制（人、材、费）严控用工——在安全前提下，将人工合理地减下来；除非培训的要求，否则不能容许岗位冗员，要求员工负责任地做好本岗工作；确保材质——对各种材料、特别是大宗主材的规格和材质要确保合规性，防止材料等级和质量差，导致流失量大而造成企业实际效益的严重损失；采购价格——材料费、配件费、造船或修理费等是公司或项目成本支出的主要部分，也是节约费用的主要来源。主要是要通过充分比选厂家的供价或服务价格，在保证质量的前提下，务要达到市场价格水平的最低化，关键是要充分了解市场价格的真实低价，在保持高度的责任心和克服不当私利的影响下，通过不厌其烦的竞价程序，把应该节省下来的费用支出节省下来；精细办公——对办公费用组成如交通、电话、纸张、印刷品、办公室用电、空调费、等诸项分解，明晰价格、确定岗位月控制费用，督促落实，节支提成，超支自负。提倡全员改进办公、出行等公务方法，尽力节能降耗；23第二十三页，共31页。不相容岗位未相互分离采购与付款业务不相容岗位至少包括：请购与审批；询价与确定供应商；采购合同的订立与审批；采购与验收；采购、验收与相关会计记录；付款申请与审批执行。询价机制燃油采购合同签订燃油采购验收（质量和数量）燃油供应运输费用燃油供应运输费用进行专项统计，燃油供应运输费用应单列，有利于成本结构分析，更加精细化管理；区分不同路段不同海域，结合市场价格，建立标准元/吨.公里和元/航次运输费用动态市场价格信息库，做为燃油供应运输费用谈判和审核依据，有利于价格控制和成本结构分析24第二十四页，共31页。25第二十五页，共31页。1-8月公司发生成本46,137.39万元，其中分包成本28,675.86万元，船机使用费6,371.84万元（包含天诚3号,但不含内部租船费和外租船费），租船费7,491.66万元（其中：内部租船费4,076.66万元，天诚3号租费2500万元）；其他直接费2,774.46万元；间接费用823.57万元。26第二十六页，共31页。四、加强分包管理（市场风险、履约风险）严控计量——通过明确责任、规范程序与流程、加强监督、事后抽检等各种方法，严格杜绝人为计量、情感计量、不当计量；挤出量差——项目经理