分级授权管理制度

第1页共27页管理制度币资金分级授权审批制度管理第2页共27页管理制度，日记账册。员根据财务管理制度对已审并备案。须由财务部门核复复复复复复复复复复复复复复复复复复复批批核审审审核核核核核复复复复复管理制度公司预算内资金月度审批权限说明表办公费招待费差旅费培训费宣传广告费用1000元以内1000元以上2000元以内2000元以上5000元以内5000元以上通讯费3000元以内3000元以上利息支出办公房租、水电、通讯等常规性费用奖金、福利安全事故支出1—10万元以内10万元以上⑤⑤⑤会④④④④④④审核④审核④审核④审核④审核④审核④审核④审核④审核④审核④审核④审核④②②②②②②②②②③③⑦③审核③审批⑤⑤⑤⑤审批⑤审核⑤审批⑤审核⑤审批⑤审核⑤审批⑤审核⑤审批⑤审批⑤审核⑤审批⑤③③②②②②②②②②②②②②②②③审批⑥审核审批⑥③审批③审批⑥审核审批⑥③审核③审批⑥审核审批⑥③审核③审批⑥审核审批⑥③审核③审核③审批⑥审核审批⑥③审核③②⑥②⑥②⑥⑥⑥⑥审批审批⑦第3页共27页第4页共27页管理制度提出①提出①使用部门负责人与财务部复核②复核②复核②2万元以上2000元以内审批⑥审核⑥会审批⑦对外捐款赞助公务活动经费审核⑤审核⑤提出①审批④审核③ 董事长汇报资金收付情况。第5页共27页管理制度借款及费用报销管理制度司经营工作的全过程。况的审批，从全局上把好节支效益第6页共27页管理制度第7页共27页管理制度公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并经分级授权审批程序签批后方可办理付款；付款手续不齐备用开支指标。(开支计划遇节假日提前报送)第8页共27页管理制度购买配件由本公司修理人员进行维修的；其购买配件人员、配件保管人员与修理人员均应分人分工办理，采购人员不得同时兼验 宗批量性配件材料需由公司统一进行招标采购。 出差人员应当事先填写“员工出差审批表”(详见附件一)，出差人员需订购机票的，因个人原因更换机票者，所产生的费第9页共27页管理制度费飞机(批准)、硬卧飞机(批准)、硬卧轮船三等舱80元/天(包干)60元/天(包干)住宿、伙食、交通(市内)等补助不超过180元(如当别公司副总经出如方食相用助报员差由安宿关及不销发。多人同行出差，总公司中层(含子公司中层)及以下人员根据节人同行出差，报销时报销票据必须有两人以上签字证明确第10页共27页管理制度客人者，其费用按照业务招待费开支规Ⅵ应邀参加会议的员工、因公到外地参加培训或专职学习的人Ⅶ公司一般员工随同公司领导出差的，其各项费用由公司领导Ⅷ员工在出差期间，因旅游、参观等非工作性质的开支，均由申请人根据业务招待审批表办理签单证明或借款,审批程序参照借款第11页共27页管理制度见下表(以下标准为最高限额)：、高档四个档次普通普通一般中档高档③客伤事故部分(包括个人医疗费或赔偿个人的款项)要求提供个的第12页共27页管理制度8.2购买实物的费用，原始票据后面必须附有入库单、所购买8.5财务部门对资金支出或所购物资的用途存在不清楚的情况第13页共27页--财务管理制度本制度由公司财务部负责解释并组织实施，本制度经董事会批部门姓名月日第14页共27页管理制度第15页共27页管理制度固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的房屋、机器设备、建筑物、运输工具以及其他与经营有关的设备、器具、工具等;不属务第16页共27页管理制度，如公司领导决定在公司内部调剂使用原有的资产，申购程序到此终止，申请表返回办公室调剂原有资产同时复印报送至财务部进行资产调剂存档；如果公司领导决定购置新的资产，则进行下一步到财务部办理资产购置借款。报财务部对设备的性和总公申请核查现有设备是技术部门根据使门实况固产申部理①②③④所属各单位所添置的固定资产均属于海口市公共交通总公司财验收单”的内容。第17页共27页管理制度对公司资产进行统一管理，为了便于公司人员了解公司资产管理办单”(一式三份)经资产使用人签字确认后发放相关资产；对固定资第18页共27页管理制度损益。5.3.2投资者投入的固定资产按投资合同或协议约定的价值作为没有提供有关凭据的，按以下顺序确定其入帐价值：(1)同类或类金额，加上应当支付的相关税费，作为入帐价值；(2)同类或类似第19页共27页管理制度日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租。第20页共27页管理制度第21页共27页管理制度11.2.1是指使用期限满或虽未满使用期限但经鉴定确已不能继11.2.4其他情况。固定资产报废必须履行严格的审批手续，应写出书面报告并提出处理意见，报公司领导审批后由财务部执行。第22页共27页管理制度盘亏如属个人原因，应由有关责任人赔偿；属于管理不善，亦应报公司领导审批后，将盘亏的固定资产注销。盘亏固定资产同存货，盘亏或毁损的固定资产在减去应该有过失人或保险公司的赔款第23页共27页管理制度年月日申请购置部门购置申请人购置资产名称规格或型号预选供货单位联系电话预计购置数量单位单价购置总预算批手续职能部门意见第24页共27页管理制度填表时间年月日号批手续职能部门意见第25页共27页管理制度填表时间年月日批职能部号续第26页共27页管理制度使用部门