商业银行资本管理办法培训讲义

商业银行资本管理办法（试行）第一章总则第一条为加强商业银行资本监管，维护银行体系稳健运行，保护存款人利益，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国外资银行管理条例》等法律法规，制定本办法。第二条本办法适用于在中华人民共和国境内设立的商业银行。第三条商业银行资本应抵御其所面临的风险，包括个体风险和系统性风险。第四条商业银行应当符合本办法规定的资本充足率监管要求。第五条本办法所称资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的资本与风险加权资产之间的比率。一级资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的一级资本与风险加权资产之间的比率。核心一级资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的核心一级资本与风险加权资产之间的比率。第六条商业银行应当按照本办法的规定计算并表和未并表的资本充足率。第七条商业银行资本充足率计算应当建立在充分计提贷款损失准备等各项减值准备的基础之上。第八条商业银行应当按照本办法建立全面风险管理架构和内部资本充足评估程序。第九条中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）依照本办法对商业银行资本充足率、资本管理状况进行监督检查，并采取相应的监管措施。第十条商业银行应当按照本办法披露资本充足率信息。第二章资本充足率计算和监管要求第一节资本充足率计算范围第十一条商业银行未并表资本充足率的计算范围应包括商业银行境内外所有分支机构。并表资本充足率的计算范围应包括商业银行以及符合本办法规定的其直接或间接投资的金融机构。商业银行及被投资金融机构共同构成银行集团。蜂第十二条余商业银行计它算并表资本悉充足率，应记当将以下境馋内外被投资坚金融机构纳误入并表范围梯：聋（一）商业旧银行直接或么间接拥有5亦0%以上表弹决权的被投铅资金融机构间。紫（二）商业帮银行拥有5顺0%以下（胶含）表决权跌的被投资金递融机构，但呆与被投资金源融机构之间仅有下列情况厚之一的，应兆将其纳入并君表范围：葛1．通过与架其它投资者常之间的协议怒，拥有该金涌融机构50箱%以上的表锤决权。系2．根据章到程或协议，排有权决定该假金融机构的友财务和经营画政策。肝3．有权任读免该金融机庄构董事会或绞类似权力机德构的多数成汽员。偶4．在被投未资金融机构撤董事会或类栋似权力机构李占多数表决另权。挽确定对被投谊资金融机构族表决权时，杨应考虑直接臭和间接拥有火的被投资金六融机构的当航期可转换债榜券、当期可念执行的认股玩权证等潜在沈表决权因素秤，对于当期尽可以实现的赴潜在表决权煎，应计入对茶被投资金融吼机构的表决丰权。四（三）其它冷证据表明商租业银行实际越控制被投资召金融机构的贴情况。掉控制，是指滋一个公司能套够决定另一义个公司的财孟务和经营政柔策，并据以非从另一个公芹司的经营活膛动中获取利倦益。熔第十三条公商业银行未滚拥有被投资箭金融机构多予数表决权或本控制权，具类有下列情况索之一的，应括当纳入并表拦资本充足率陈计算范围：漫（一）具有念业务同质性劳的多个金融御机构，虽然智单个金融机杂构资产规模疲占银行集团财整体资产规圆模的比例较耻小，但该类侍金融机构总惑体风险足以便对银行集团魂的财务状况烤及风险水平造造成重大影扫响。由（二）被投证资金融机构缠所产生的合拔规风险、声佳誉风险造成赤的危害和损瓦失足以对银粱行集团的声镇誉造成重大逮影响。岁第十四条村符合本办法崖第十二条、铸第十三条规文定的保险公宗司不纳入并风表范围。读商业银行应驾从各级资本苏中对应扣除之对保险公司剖的资本投资疾，若保险公双司存在资本保缺口的，还莲应当扣除相具应的资本缺俩口。翠第十五条取商业银行拥连有被投资金嫁融机构50誉%以上表决吐权或对被投谱资金融机构寿的控制权，老但被投资金培融机构处于诉以下状态之塔一的，可不恋列入并表范先围：者（一）已关匙闭或已宣布羽破产。挪（二）因终险止而进入清仰算程序。拍（三）受所营在国外汇管垮制及其它突铸发事件的影暗响，资金调拘度受到限制悦的境外被投演资金融机构魄。猪商业银行对窑有前款规定表情形的被投宽资金融机构谎资本投资的浩处理方法按蜜照本办法第霞十四条第二习款的规定执作行。挡第十六条器商业银行计走算未并表资章本充足率，糕应当从各级绢资本中对应魂扣除其对符拖合本办法第竭十二条和第蓬十三条规定怒的金融机构吩的所有资本发投资。若这配些金融机构呀存在资本缺失口的，还应提当扣除相应紧的资本缺口鲜。终第十七条匪商业银行应胀当根据本办宫法制定并表忙和未并表资难本充足率计君算内部制度裳。商业银行筹调整并表和稠未并表资本俯充足率计算贸范围的，应排说明理由，锡并及时报银肃监会备案。演第十八条肿银监会有权温根据商业银稠行及其附属姻机构股权结绩构变动、业廊务类别及风怖险状况确定魂和调整其并伐表资本充足骗率的计算范射围。黎第二节资纯本充足率计全算公式苗第十九条暖商业银行应教当按照以下举公式计算资榴本充足率：宿第二十条诱商业银行总拔资本包括核垂心一级资本捐、其它一级傲资本和二级课资本。商业咏银行应当按买照本办法第因三章的规定另计算各级资男本和扣除项嫂。两第二十一条急商业银行摊风险加权资烤产包括信用颈风险加权资构产、市场风租险加权资产做和操作风险撕加权资产。杨商业银行应验当按照本办践法第四章、幸第五章和第宴六章的规定略分别计量信络用风险加权罗资产、市场热风险加权资再产和操作风斗险加权资产衫。斑第三节资侨本充足率监桃管要求普第二十二条钉商业银行惜资本充足率污监管要求包愉括最低资本奖要求、储备亭资本和逆周燃期资本要求骡、系统重要正性银行附加勾资本要求以烘及第二支柱夕资本要求。帝第二十三条谊商业银行似各级资本充巩足率不得低冰于如下最低丧要求：估（一）核心摔一级资本充泪足率不得低甚于5%。策（二）一级虾资本充足率订不得低于6部%。少（三）资本咸充足率不得偷低于8%。华第二十四条辛商业银行奋应当在最低敏资本要求的站基础上计提勉储备资本。移储备资本要珠求为风险加钓权资产的2球.5%，由湿核心一级资亭本来满足。犯特定情况下明，商业银行算应当在最低幻资本要求和班储备资本要转求之上计提痒逆周期资本省。逆周期资该本要求为风胆险加权资产典的0-2.潮5%，由核隐心一级资本店来满足。耍逆周期资本及的计提与运注用规则另行昏规定。醋第二十五条阁除本办法秧第二十三条研和第二十四握条规定的最厚低资本要求哲、储备资本暮和逆周期资谅本要求外，铸系统重要性订银行还应当喊计提附加资会本。脖国内系统重串要性银行附饲加资本要求劈为风险加权梯资产的1%陪，由核心一侮级资本满足庭。国内系统园重要性银行杀的认定标准冲另行规定。庄若国内银行别被认定为胶全球系统重饥要性银行垃，所适用的鸦附加资本要亿求不得低于宿巴塞尔委员插会槽的统一规定培。奶第二十六条隆除本办法毁第二十三条秧、第二十四鲁条和第二十寺五条规定的川资本要求以拳外，银监会反有权在第二椒支柱框架下方提出更审慎仗的资本要求唇，确保资本让充分覆盖风哪险，包括：握（一）根据重风险判断，环针对部分资康产组合提出腥的特定资本恭要求；舒（二）根据吐监督检查结悠果，针对单式家银行提出择的特定资本诵要求。掀第二十七条蠢除上述资雪本充足率监触管要求外，怨商业银行还列应当满足杠努杆率监管要胡求。俯杠杆率的计泻算规则和监魄管要求另行成规定。算第三章资摘本定义步第一节资婆本组成像第二十八条塑商业银行颤发行的资本稠工具应符合构本办法附件献1规定的合钱格标准。规第二十九条购核心一级绍资本包括：精（一）实炊收资本或普弹通股。尝（二）资葡本公积。缠（三）盈佳余公积。鉴（四）

丧一般风险准翅备箱。敲（五）未钳分配利润。平（六）少数鼠股东资本可誓计入部分。骂第三十条浙其它一级资嘴本包括：不（一）其栽它一级资本闹工具及其溢边价。所（二）少每数股东资本假可计入部分鸡。怠第三十一条蛮二级资本作包括：吃（一）二堂级资本工具衬及其溢价。毙（二）超熊额贷款损失换准备。孟1.商业银膊行采用权重霸法计量信用乖风险加权资油产的，超额析贷款损失准樱备可计入二圈级资本，但气不得超过信柄用风险加权忠资产的1.梁25%。兆前款所称超裳额贷款损失互准备是指商匠业银行实际烘计提的贷款燥损失准备超址过最低要求心的部分。贷颂款损失准备货最低要求指宇100%拨蔑备覆盖率对呜应的贷款损醉失准备和应医计提的贷款蜻损失专项准需备两者中的躁较大者。倘2.商业银材行采用内部革评级法计量卷信用风险加挡权资产的，迅超额贷款损透失准备可计幸入二级资本宏，但不得超潮过信用风险昆加权资产的柿0.6%。产前款所称超浆额贷款损失障准备是指商伴业银行实际瞎计提的贷款披损失准备超得过预期损失滴的部分。谎（三）少宽数股东资本煎可计入部分悼。扛第二节资投本扣除项妇第三十二条贴计算资本陈充足率时，傅商业银行应刊当从核心一仓级资本中全呈额扣除以下忌项目：损（一）商举誉。鸡（二）其顾它无形资产悬（土地使用枯权除外）。牵（三）由登经营亏损引狮起的净递延币税资产。林（四）

基贷款损失准屠备踏缺口。驴1.商业银巡行采用权重丙法计量信用址风险加权资梅产的，贷款绝损失准备缺话口是指商业粗银行实际计郊提的贷款损苍失准备低于念贷款损失准冈备最低要求舅的部分。驴2.商业银柔行采用内部侮评级法计量密信用风险加妄权资产的，率贷款损失准在备缺口是指鼻商业银行实皱际计提的贷述款损失准备京低于预期损醋失的部分。歼（五）资夹产证券化销坡售利得。厘（六）确践定受益类的那养老金资产公净额。亡（七）直味接或间接持糊有本银行的练股票。对（八）对代资产负债表瓣中未按股公允价值计饿量呈的项目进行蛾套期形成的邀现金流储备葵，若为正值淘，应予以扣辟除；若为负速值，应予以继加回。济（九）商有业银行自身年信用风险变蔬化导致其负徒债公允价值历变化带来的湖未实现损益狭。金第三十三条桌商业银行奇之间通过协期议相互持有铃的各级资本定工具，或银皇监会认定为饺虚增资本的次各级资本投哨资，应从相节应监管资本蔑中对应扣除装。锹商业银行直赚接或间接持每有本银行发跨行的其他一级级资本工具踪和二级资本胀工具，应从开相应的监管父资本中对应害扣除。屑对应扣除是摄指从商业银贵行自身相应护层级资本中答扣除。商业品银行某一级慨资本净额小博于应扣除数岸额的，缺口津部分应从更执高一级的资仓本净额中扣英除。厨第三十四条缘商业银行康对未并表金秒融机构的小递额少数资本租投资，合计木超出本银行猴核心一级资的本净额10砖%的部分，晕应从各级监劣管资本中对滋应扣除。誉小额少数资凭本投资是指烂商业银行对评金融机构各博级资本投资料（包括直接划和间接投资篮）占该被投认资金融机构姥实收资本（旋普通股加普翼通股溢价）滨10%（不床含）以下，私且不符合本撤办法第十二镰条、第十三丽条规定的资巾本投资。防第三十五条膝商业银行碑对未并表金钢融机构的大哨额少数资本维投资中，核都心一级资本控投资合计超肥出本行核心娇一级资本净掩额10%的纺部分应从本漠银行核心一细级资本中扣促除；其它一剪级资本投资国和二级资本县投资应从相灯应层级资本版中全额扣除锅。寿大额少数资准本投资是指翻商业银行对舒金融机构各怜级资本投资仅（包括直接道和间接投资幼）占该被投寺资金融机构拢实收资本（利普通股加普刘通股溢价）医10%（含贱）以上，且语不符合本办配法第十二条外、第十三条域规定的资本蔬投资。摊第三十六条眯除本办法注第三十二条案第三款规定锄的递延税资全产外，其它稠依赖于本银珠行未来盈利忧的净递延税调资产，超出魔本行核心一户级资本净额继10%的部才分应从核心疏一级资本中蛋扣除。害第三十七条瑞根据本办缺法第三十五寨条、第三十件六条的规定旁，未在商业盈银行核心一毒级资本中扣给除的对金融蹲机构的大额部少数资本投帐资和相应的低净递延税资利产，合计金程额不得超过浴本行核心一叹级资本净额萄的15%。撑第三节少虏数股东资本弄的处理耳第三十八条蛇商业银行栋附属公司适狮用于资本充丘足率监管的启，附属公司剧直接发行且导由第三方持跳有的少数股唇东资本可以仇部分计入监工管资本。给第三十九条重附属公司授核心一级资呼本中少数股烈东资本用于便满足核心一横级资本最低猾要求和储备述资本要求的康部分，可计得入并表核心污一级资本。柔最低要求和骡储备资本要沫求为下面两料项中较小者出：墙（一）附属虏公司核心一观级资本最低寸要求加储备影资本要求。姨（二）母公嘱司并表核心辱一级资本最办低要求与储端备资本要求刊归属于附属介公司的部分勒。友第四十条诱附属公司一拔级资本中少样数股东资本隐用于满足一崖级资本最低蛇要求和储备支资本要求的肚部分，扣除驰已计入并表挂核心一级资相本的部分后线，剩余部分够可以计入并汉表其它一级咳资本。洁最低要求和非储备资本要余求为下面两退项中较小者斑：饮（一）附属搅公司一级资逃本最低要求荡加储备资本姻要求。桨（二）母公殿司并表一级腰资本最低要愈求与储备资迎本要求归属黄于附属公司互的部分。供第四十一条拘附属公司烈总资本中少牲数股东资本评用于满足总膊资本最低要泛求和储备资望本要求的部颜分，扣除已守计入并表一描级资本的部湖分后，剩余鱼部分可以计好入并表二级销资本。拘最低要求和独储备资本要创求为下面两日项中较小者顺：护（一）附属浙公司总资本膜最低要求加元储备资本要铃求。焦（二）母公灰司并表总资瓣本最低要求弯与储备资本法要求归属于充附属公司的涨部分。扩第四节特铸殊规定偿第四十二条坚商业银行农发行的二级家资本工具有飘确定到期日产的，该二级尸资本工具在伏距到期日前舱最后五年，助可计入二级敌资本的金额层，应当按1呼00%、8史0%、60阵%、40%乒、20%的母比例逐年减辜计。钉第四十三条突商业银行点2010年控9月12日趴前发行的不赏合格二级资究本工具，2壳013年1绘月1日之前山可计入监管云资本，20特13年1月着1日起按年龟递减10%植，2022五年1月1日框起不得计入彼监管资本。阿前款所称不落合格二级资耀本工具按年专递减数量的岂计算以20四13年1月慌1日的数量画为基数。虏带有利率跳孔升机制或其样它赎回激励衬的二级资本粥工具，若行魔权日期在2外013年1抖月1日之后封，且在行权房日未被赎回谎，并满足本拥办法附件1渔规定的其它芦所有合格标畏准，可继续形计入监管资适本。手第四十四条依商业银行津2010年滤9月12日筝至2013葛年1月1日说之间发行的单二级资本工足具，若不含糊有减记或转工股条款，但尤满足本办法垒附件1规定严的其它合格狼标准，20炒13年1月摄1日之前可泄计入监管资注本，201崭3年1月1披日起按年递排减10%，焰2022年槽1月1日起胁不得计入监望管资本。践前款所称不犬合格二级资吧本工具按年蜻递减数量的泊计算以20冠13年1月委1日的数量面为基数。惩第四十五条替2013罪年1月1日毯之后发行的是不合格资本善工具不再计钻入监管资本弟。些第四章信省用风险加权枕资产计量违第一节一棚般规定删第四十六条练商业银行啊可以采用权则重法或内部膀评级法计量籍信用风险加赖权资产。商画业银行采用槐内部评级法阅计量信用风药险加权资产怖的，应当符缸合本办法的蜻规定，并经都银监会核准狡。内部评级并法未覆盖的创风险暴露应蜂采用权重法耀计量信用风甘险加权资产请。椅未经银监会闻核准，商业玻银行不得变竿更信用风险旬加权资产计肃量方法。哀第四十七条扒商业银行惨申请采用内炮部评级法计说量信用风险改加权资产的喝，提交申请童时内部评级础法资产覆盖污率应不低于始50%，并趴在三年内达蝶到80%。子前款所称内宗部评级法资丝产覆盖率按帖以下公式确扭定：脱内部评级法宴资产覆盖率痕=按内部评采级法计量的腊风险加权资兼产/（按内兔部评级法计葡量的风险加决权资产+按如权重法计量宣的内部评级事法未覆盖信暴用风险暴露弦的风险加权子资产）×1向00%思第四十八条弹商业银行陆采用内部评撇级法，应当弄按照本办法生附件3的规兄定计量信用亦风险加权资背产，按照本抹办法附件4气的规定对银书行账户信用傅风险暴露进楼行分类，按花照本办法附以件5的规定挤建立内部评债级体系。泥商业银行采欠用内部评级泥法，可以按霞照本办法附傻件6的规定匠审慎考虑土信用风险缓典释工具剑的风险抵补狂作用。肉商业银行采宇用内部评级丑法，可以按模照本办法附钱件7的规定确采用监管映泄射法计量专女业同贷款信用风鸽险浴加权资产。虽第四十九条捎商业银行瓜应当按照本孕办法附件8帖的规定计量鄙银行账户和病交易账户的肺交易对手信瞒用风险轮加权资产。杂第五十条纷商业银行应称当按照本办秆法附件9的竹规定计量资歪产证券化风慎险暴露的信正用风险加权奔资产。荣第二节权坚重法旷第五十一条蹲权重法下晓信用风险加灵权资产为银验行账户表内任资产信用风者险加权资产套与表外项目贪信用风险加酒权资产之和越。鲜第五十二条虹商业银行抹计量各类表龄内资产的风姜险加权资产你，应首先从败资产账面价融值中扣除相孩应的减值准蜡备，然后乘招以风险权重捞。父第五十三条亏商业银行张计量各类表真外项目的风戚险加权资产撤，应将表外简项目名义金峰额乘以信用镰转换系数得话到等值的表吧内资产，再怒按表内资产助的处理方式悟计量风险加驳权资产。薪第五十四条晴现金及现珍金等价物的羽风险权重为陡0%。益第五十五条氏商业银行听对境外主权府和金融机构哭债权的风险恢权重，以所热在国家或地保区的外部信鸟用评级结果罚为基准。淋（一）对其天它国家或地烘区政府及其卫中央银行债袍权，该国家延或地区的评坛级为AA-挑（含）以上剑的，风险权闻重为0%；经AA-以下拥，A-（含崖）以上的，坦风险权重为薯20%；A吩-以下，B事BB-（含翁）以上的，倡风险权重为固50%；B胁BB-以下钱，B-（含罪）以上的，妹风险权重为罢100%；帅B-以下的辣，风险权重龙为150%偏；未评级的沉，风险权重达为100%秆。哄（二）对公民共部门实体管债权的风险荷权重与对所灾在国家或地骆区注册的商耻业银行债权歼的风险权重贺相同。榆（三）对境摊外商业银行葡债权，注册哥地所在国家泼或地区的评握级为AA-槐（含）以上言的，风险权森重为25%秩；AA-以端下，A-（势含）以上的构，风险权重鲜为50%；承A-以下，虏B-（含）收以上的，风增险权重为1蛾00%；B粘-以下的，句风险权重为败150%；蔽未评级的，个风险权重为虑100%。仓（四）对境巧外其它金融仆机构债权的扛风险权重为湖100%。做第五十六条弃商业银行省对多边开发斩银行、此国际清算银铃行孟和悉国际货币基励金组织进债权的风险反权重为0%谅。饰多边开发银鼻行包括凉世界银行集与团狭、党亚洲开发银包行得、所非洲开发银堆行屿、锦欧洲复兴开溉发银行倡、身泛美开发银皇行心、苏欧洲投资银个行予、板欧洲刊投资基金、陈北欧投资银狭行撤、旁加勒比海慕开发银行、抢伊斯兰开发等银行虑和欧洲开发社银行理事会奥。郊第五十七条纪商业银行称对我国中央丹政府和但中国人民银哈行提债权的风险营权重为0%秒。陡第五十八条那商业银行笼对我国公共冲部门实体债睛权的风险权糖重为20%贩。我国公共恒部门实体包幼括：折（一）除财租政部和中国谊人民银行以渡外，其它收挑入主要源于缘中央财政兄的公共部门离。恳（二）省级货（零直辖熊区、百自治区现）以及计划丝单列市人民们政府。怪商业银行对烛前款所列公巷共部门实体景投资的工商婆企业的债权旱不适用20垂%的风险权谢重。缘第五十九条育商业银行拔对我国政策乘性银行债权斑的风险权重持为0%。宫商业银行对裙我国政策性干银行的次级故债权（未扣责除部分）的锯风险权重为蝇100%。赢第六十条冤商业银行持名有我国中央皂政府投资的微金融资产管竿理公司靠为收购国有币银行不良贷督款而定向发处行的债券的鹊风险权重为公0%。贯商业银行对宅我国中央政窑府投资的金拼融资产管理冒公司其它债智权的风险权犬重为100纳%。碗第六十一条缸商业银行集对我国其它织商业银行债尽权的风险权步重为25%牌，其中原始评期限三个月巴以内（含）可债权的风险上权重为20帮%。谜以风险权重路为0%的金尖融资产作为胖质押的债权喷，其覆盖部权分的风险权浊重为0%。仙商业银行对择我国其它商谱业银行的次翅级债权（未多扣除部分）叛的风险权重丢为100%矩。泊第六十二条稀商业银行盛对我国其它雷金融机构债泡权的风险权边重为100释%。报第六十三条捡商业银行长对一般企业厨债权的风险仇权重为10它0%。衣第六十四条柄商业银行喂对同时符合掏以下条件的挤微型和小型柄企业债权的尾风险权重为偷75%：爽（一）企业籍符合国家相振关部门规定苹的微型和小尿型企业认定杜标准。领（二）商业熟银行对单家台企业（或企骂业集团）的尊风险暴露不墙超过500序万元。假（三）商业密银行对单家元企业（或企扩业集团）的户风险暴露占雁本行信用风聪险暴露总额专的比例不高甲于0.5%诚。搏第六十五条揪商业银行烂对个人债权局的风险权重半。睡（一）毕个人住房抵塞押贷款象的风险权重甘为50%。蜡（二）对已妖抵押房产，坛在购房人没尽有全部归还亚贷款前，商奶业银行以再雀评估后的净即值为抵押追业加贷款的，筛追加部分的唇风险权重为墙150%。抛（三）对个张人其它债权促的风险权重氧为75%。传第六十六条英租赁业务渔的租赁资产煎余值的风险贷权重为10织0%。皆第六十七条谷下列资产芳适用250挨%风险权重虹：热（一）对金兰融机构的股窝权投资（未妹扣除部分）魄。趟（二）依赖余于银行未来装盈利的净递傲延税资产（乎未扣除部分镜）。童第六十八条躁商业银行凳对工商企业叨股权投资的烟风险权重。杠（一）商业准银行被动持恋有的对工商战企业股权投屯资在法律规菜定处分期限衣内的风险权定重为400突%。求（二）商业牙银行因政策缎性原因并经两国务院特别奴批准的对工密商企业股权恨投资的风险享权重为40千0%。撑（三）商业够银行对工商议企业其它股尚权投资的风盛险权重为1关250%。隔第六十九条贴商业银行醉非自用不动星产的风险权掉重为125奖0%。珍商业银行因挽行使抵押权仓而持有的非份自用不动产旗在法律规定拨处分期限内杯的风险权重喘为100%鹅。捕第七十条鉴商业银行其约它资产的风敞险权重为1柿00%。车第七十一条梨商业银行双各类表外项姥目的信用转晋换系数。冒（一）等同识于贷款的授婶信业务的信肆用转换系数倘为100%犯。孤（二）原始级期限不超过逐1年和1年收以上的贷款贪承诺的信用岁转换系数分域别为20%警和50%；斩可随时无条色件撤销的贷杏款承诺的信探用转换系数驼为0%。箱（三）未使购用的信用卡伐授信额度的辰信用转换系吸数为50%嫌，但同时符悉合以下条件践的未使用的胡信用卡授信蜓额度的信用龙转换系数为庄20%：苍1.授信对肥象为自然人蜻，授信方式续为无担保循俯环授信。泉2.对同一塌持卡人的授气信额度不超币过100万蝴人民币。踢3.商业银浑行应至少每准年一次评估软持卡人的信繁用程度，按侍季监控授信钞额度的使用忆情况；若持辽卡人信用状牵况恶化，商失业银行有权闹降低甚至取筋消授信额度冒。异（四）拦票据发行便胁利中和循环认购方便利的信用血转换系数为诊50%。歼（五）银行乔借出的证券绳或用作抵押隆物的证券，材包括回购交脸易中的证券批借贷，信用碗转换系数为首100%。鞠（六）与晓贸易直接相通关的短期或捏有项目，信似用转换系数费为20%。惧（七）与交乎易直接相关最的或有项目何，信用转换患系数为50方%。仪（八）信用摩风险仍在银块行的资产销戴售与购买协租议，信用转迫换系数为1硬00%。播（九）远期趟资产购买、妙远期定期存逆款、部分交烟款的股票及千证券，信用福转换系数为刊100%。穷（十）其它尚表外项目的极信用转换系呼数均为10汤0%。期第七十二条矿商业银行民应当按照本纹办法附件2昌的规定对因献证券、商品未、外汇清算并形成的风险型暴露计量信在用风险加权苹资产。将第七十三条穿商业银行茎采用权重法他计量信用风剥险加权资产紫时，可按照乞本办法附件淋2的规定考晃虑合格质物看质押或合格盖保证主体提挣供保证的风材险缓释作用殊。计合格质物质材押的债权（络含证券融资飘类交易形成敬的债权），特取得与质物帖相同的风险磁权重，或取始得对质物发漏行人或承兑润人直接债权话的风险权重蜓。部分质押政的债权（含五证券融资类非交易形成的感债权），受手质物保护的浩部分获得相和应的较低风斤险权重。新合格保证主跌体提供全额还保证的贷款健，取得对保给证人直接债把权的风险权借重。部分保根证的贷款，相被保证部分弄获得相应的幕较低风险权社重。组第七十四条网商业银行惭采用权重法翻的，质物或旷保证的担保卵期限短于被常担保债权期牲限的，不具王备风险缓释谁作用。央第三节内厅部评级法援第七十五条迈商业银行腾应对银行账闭户信用风险瓶暴露进行分腊类，并至少杂分为以下六费类：栏（一）主权纵风险暴露。罪（二）金融蜓机构风险暴麻露，包括银库行类金融机荷构风险暴露挣和非银行类狮金融机构风梁险暴露。鉴（三）公司满风险暴露，绩包括中小企介业风险暴露塘、专业贷款产和一般公司刘风险暴露。执（四）零售湖风险暴露，概包括个人住慎房抵押贷款哈、合格循环栽零售风险暴啄露和其它零须售风险暴露障。学（五）股权辟风险暴露。厅（六）其它处风险暴露，猫包括购入应爬收款及资产莲证券化风险赏暴露。摩主权风险暴菠露、金融机每构风险暴露糖和公司风险角暴露统称为进非零售风险株暴露。波第七十六条剑商业银行芹应分别计量粥未违约和已岗违约风险暴犹露增的风险加权作资产：陪（一）未违拥约非零售风绢险暴露的风锯险加权资产贺计量基于单痛笔信用风险红暴露的违约终概率、违约肢损失率、违饭约风险暴露握、相关性和锻有效期限。腰未违约零售航类风险暴露孩的风险加权要资产计量基粪于单个资产电池风险暴露挪的违约概率俘、违约损失坑率、违约风漏险暴露和相楼关性。霞（二）已违敌约风险暴露胶的风险加权活资产计量基驱于违约损失粒率、预期损稀失率和违约烧风险暴露。链第七十七条雷商业银行寸应当按照以闸下方法确定粮违约概率：昏（一）主权涝风险暴露的敢违约概率为释商业银行内扇部估计的1奔年期违约概头率。父（二）公司底、金融机构斑和零售风险黑暴露的违约煮概率为商业脸银行内部估拐计的1年期闪违约概率与叉0.03%辣中的较大值际。妹（三）对于菌提供合格保龟证或稳信用衍生工证具意的风险暴露萄，商业银行都可以使用保航证人的违约矮概率替代债即务人的违约墓概率。汇第七十八条府商业银行宗应当按照以可下方法确定蓄违约损失率条：僚（一）商业醒银行采用初揭级内部评级虹法，非零售颗风险暴露中振没有合格抵早质押品的高味级债权和次促级债权的违抖约损失率分锈别为45%蓝和75%。锁对于提供合穗格抵质押品疾的高级债权辉和从属于净移额结算主协索议的回购交豆易，商业银滔行可以根据睁风险缓释效山应调整违约定损失率。纹（二）商业串银行采用高呈级内部评级渔法，应使用食内部估计的敌单笔非零售丝风险暴露的彩违约损失率研。嘱（三）商业卧银行应使用胁内部估计的转零售资产池盛的违约损失佩率。嫌第七十九条火商业银行棋应当按照以嘉下方法确定社违约风险暴玉露：丰违约风险暴酸露应不考虑螺专项准备和蚕部分核销的般影响。表内逃资产的违约州风险暴露应之不小于以下记两项之和：暖（1）违约让风险暴露被咬完全核销后科，银行监管着资本下降的府数量；（2分）各项专项形准备金和部赠分核销的数母量。如果商名业银行估计呈的违约风险叶暴露超过以挺上两项之和茅，超过部分酷可视为折扣秋。风险加权鬼资产的计量笛不受该折扣酷的影响，但貌比较预期损点失和合格准砌备金时，可扑将该折扣计钟入准备金。纱（一）商业福银行采用初钓级内部评级相法，应当按焦风险暴露名淡义金额计量送表内资产的蛮违约风险暴耻露，但可以尘考虑合格净浴额结算的风悦险缓释效应蹄。办（二）商业阁银行采用初垄级内部评级些法，贷款承碌诺、票据发爆行便利、循剃环认购便利塞等表外项目奥的信用转换顿系数为75昌%；可随时档无条件撤销镰的贷款承诺杀信用转换系烫数为0%；康其它各类表匙外项目的信拖用转换系数撕按照本办法棵第七十一条处的规定。槐（三）商业附银行采用高绘级内部评级郑法，应当使蔑用内部估计蛛的非零售违潜约风险暴露粒。对于按照支本办法第七难十一条规定蹦信用转换系输数为100投%的表外项脂目，应使用渣100%的厚信用转换系弯数估计违约坐风险暴露。穴（四）商业蕉银行应当使惕用内部估计爆的零售违约蜻风险暴露。婚对于表外零误售风险暴露词，商业银行东应按照内部燃估计的信用摄转换系数计你量违约风险帐暴露。含第八十条道商业银行应员当按照以下命方法确定有马效期限：习（一）商业爹银行采用初笑级内部评级盈法，非零售规风险暴露的争有效期限为逼2.5年。饼回购类交易龙的有效期限钟为0.5年咱。歇（二）商业诊银行采用高输级内部评级汪法，有效期似限为1年和垮内部估计的汪有效期限两麦者之间的较伶大值，但最乎大不超过5钥年。中小企统业风险暴露贯的有效期限机可以采用2繁.5年。在（三）对于兄下列短期风费险暴露，有样效期限为内偏部估计的有需效期限与1脚天中的较大盯值：袄1．原始期仇限1年以内寺全额抵押的稳场外衍生品借交易、保证肿金贷款、回现购交易和证碎券借贷交易辣。交易文件粘中必须包括愿按日重新估捷值并调整保庭证金，且在读交易对手违桑约或未能补星足保证金时旋可以及时平雁仓或处置抵堡押品的条款且。腐2.原始期誓限1年以内抓自我清偿性红的贸易融资戏，包括开立规的和保兑的阔信用证。罗3.原始期臣限3个月以图内的其它短咬期风险暴露弊，包括：场俯外衍生品交烂易、保证金惠贷款、回购昆交易、证券爽借贷，短期淘贷款和存款昆，证券和外壤汇清算而产誉生的风险暴背露，以电汇什方式进行现新金清算产生席的风险暴露翅等。画第五章市舞场风险加权千资产计量量第一节一阿般规定厦第八十一条锦本办法所轧称市场风险淋是指因市场绞价格（利率疤、汇率、股格票价格和商笑品价格）的维不利变动而阿使商业银行恰表内和表外胞业务发生损牵失的风险。锻第八十二条狱市场风险林资本计量应赶覆盖商业银歌行交易账户唐中的利率风稻险和股票风督险，以及全车部汇率风险狂和商品风险置。乞商业银行可塞以不对结构摆性布外汇风险暴渡露渣计提市场风叠险资本。皮第八十三条臣本办法所烈称交易账户萄包括为交易败目的或对冲镇交易账户其都它项目的风冬险而持有的范金融工具和员商品头寸。庸前款所称为悄交易目的而袜持有的头寸狱是指短期内落有目的地持膜有以便出售庙，或从实际称或预期的短躁期价格波动西中获利，或把锁定套利的肺头寸，包括袭自营业务、膝做市业务和死为执行客户范买卖委托的鹊代客业务而贴持有的头寸检。交易账户气中的金融工扁具和商品头逼寸原则上还志应满足以下湾条件：驴（一）在交附易方面不受职任何限制，既可以随时平馋盘。知（二）能够亦完全对冲以扇规避风险。赔（三）能够狮准确估值。悉（四）能够出进行积极的康管理。朗第八十四条社商业银行惕应当制定清篇晰的银行账挺户和交易账盟户划分标准撑，明确纳入既交易账户的仍金融工具和越商品头寸以帝及在银行账坝户和交易账软户间划转的死条件，确保零执行的一致彼性。紧第八十五条墨商业银行被可以采用标袄准法或内部充模型法计量巾市场风险资卸本要求。未偿经银监会核凤准，商业银艳行不得变更众市场风险资哨本计量方法非。锦第八十六条慕商业银行非采用内部模禁型法,若未筒覆盖所有市哭场风险，经言银监会核准萄，可组合采腾用内部模型光法和标准法识计量市场风练险资本要求悲，但银行集前团内部同一杨机构不得对免同一种市场乡风险采用不拜同方法计量真市场风险资守本要求。宵第八十七条陵商业银行祝采用内部模珠型法，内部妈模型法覆盖任率应不低于堂50%。谈前款所称内杀部模型法覆臣盖率按以下彼公式确定：睡内部模型法堤覆盖率=按奖内部模型法萝计量的资本届要求/（按贪内部模型法败计量的资本呼要求+按标挑准法计量的锋资本要求）携×100%占第八十八条寇商业银行导市场风险加坦权资产为市农场风险资本毁要求的12挡.5倍，即咐：市场风险陵加权资产=五市场风险资妨本要求×1酸2.5。历第二节标意准法悔第八十九条持商业银行线采用标准法励，应当按照模本办法附件邮10的规定史分别计量利沈率风险、汇途率风险、商住品风险和股宾票风险的资吊本要求，并捐单独计量以紧各类风险为哄基础的期权赚风险的资本所要求。种第九十条扮市场风险资奉本要求为利暖率风险、汇恨率风险、商意品风险、股旱票风险和期尊权风险的资加本要求之和净。戴利率风险资苗本要求和股退票风险资本馅要求为一般兰市场风险资哑本要求和特登定风险资本漆要求之和。蕉第三节内栏部模型法奴第九十一条配商业银行竟采用内部模理型法的，应浸当符合本办抚法附件11倦的规定，并翠经银监会核他准。罚第九十二条厨商业银行未采用内部模躺型法，其一旺般市场风险洲资本要求为罩一般风险价绳值与压力风烘险价值之和类，即：副K=M虏ax（Va汗Rt-1肉，mc×怕VaRav斜g）+Ma涂x（sVa味Rt-1，灿mS×sV眠aRavg念）其中：蚕（一）Va卸R为一般风劈险价值，为针以下两项中株的较大值：幅1.根据内坝部模型计量桃的上一交易倡日的风险价牲值（VaR标t-1）。侮2.最近6语0个交易日炭风险价值的趁均值（Va情Ravg）漆乘以mC。潜mC最小为争3，根据返属回检验的突菜破次数可以她增加附加因判子。钞（二）sV糊aR为压力索风险价值，锈为以下两项非中的较大值灭：享1.根据内谱部模型计量怪的上一交易丽日的压力风陡险价值（s首VaRt-吴1）。真2.最近6岔0个交易日观压力风险价指值的均值（是sVaRa煌vg）乘以慰ms。m忽s最小为3悲。谎第九十三条长商业银行找采用内部模格型法计量特毒定风险资本走要求的，应垫当按照本办诵法附件11短的规定使用请内部模型计只量新增风险青资本要求。惭商业银行内惠部模型未达公到计量特定吼市场风险要掘求的合格标雨准，或内部有模型未覆盖差新增风险，碌应当按标准隐法计量特定轨市场风险资意本要求。热第六章操乳作风险加权巷资产计量骗第一节一毅般规定滨第九十四条妈本办法所涝称的操作风召险是指由不驴完善或有问遇题的内部程漫序、员工和优信息科技系蜘统，以及外船部事件所造冈成损失的风香险，包括法芦律风险，但雨不包括策略长风险和声誉补风险。蓄第九十五条纹商业银行撤可采用基本车指标法、标坛准法或高级岗计量法计量煎操作风险资离本要求。根商业银行采邮用标准法或雷高级计量法血计量操作风昂险资本要求聚，应符合本词办法附件1坐2的规定，若并经银监会晋核准。汇未经银监会卷核准，商业姜银行不得变救更操作风险负资本计量方忧法。钟第九十六条剩商业银行隔操作风险加桃权资产为操庙作风险资本成要求的12侨.5倍，即扁：操作风险迅加权资产=败操作风险资缩本要求×1冈2.5。逮第二节基抱本指标法击第九十七条魄商业银行搅采用基本指蜓标法，应当个以总收入为陕基础计量操趁作风险资本仰要求。商业烘银行应当按咱照本办法附脸件12的规轰定确认总收惩入。约总收入为净犬利息收入与呢净非利息收迷入之和。青第九十八条纠商业银行桐采用基本指叫标法，应当壮按照以下公吗式计量操作科风险资本要孕求：其中：扑KBIA为铲按基本指标鉴法计量的操农作风险资本驰要求。怎GI为过去冠三年中每年绢正的总收入说。坝n为过去三挣年中总收入翠为正的年数塔。来α为15%跪。缺第三节标析准法剖第九十九条盈商业银行中采用标准法造，应当以各驳业务条线的债总收入为基建础计量操作耕风险资本要竭求。视第一百条颈商业银行采都用标准法，贪应当按照本乐办法附件1帐2的规定将翠全部业务划铲分为公司金粮融、交易和慰销售、零售赵银行、商业舟银行、支付牺和清算、代绸理服务、资廊产管理、零莫售经纪和其色它业务等9镰个业务条线梢。马第一百零一回条商业银蚕行采用标准筐法，应当按我照以下公式否计量操作风赢险资本要求恶：其中:溉KTSA晋为按标准法粮计量的操作票风险资本要梳求。授是指各年为摸正的操作风弦险资本要求乔。比GIi为各嘉业务条线总物收入。经bi为各业氏务条线的操渡作风险资本交系数。垃第一百零二纷条各业务覆条线的操作煎风险资本系城数（β）如邻下：栋（一）零售浩银行、资产赠管理和零售笑经纪业务条瑞线的操作风鹿险资本系数材为12%。蔽（二）商业淹银行和代理株服务业务条亡线的操作风帜险资本系数旋为15%。已（三）公司泼金融、支付育和清算、交迹易和销售以盈及其它业务孔条线的操作服风险资本系神数为18%背。脱第四节高宰级计量法牵第一百零三侍条商业银略行采用高级伍计量法，可谊根据业务性侍质、规模和藏产品复杂程赌度以及风险寨管理水平选液择操作风险歼计量模型。境第一百零四嘉条商业银哑行采用高级丧计量法，应命当基于内部罩损失数据、傻外部损失数荷据、裳情景分析奏、业务经营挥环境和内部煤控制因素建与立操作风险趣计量模型。庙建立模型使搜用的内部损产失数据应充抗分反映本行猫操作风险的延实际情况。依第七章商执业银行内部右资本充足评攻估程序铲第一节一芦般规定糠第一百零五穴条商业银暮行应当建立咐完善的风险鲁管理框架和赔稳健的内部应资本充足评替估程序，明凡确风险治理牵结构，审慎大评估各类风深险、资本充依足水平和资惰本质量，制悄定资本规划肢和资本充足工率管理计划突，确保银行冈资本能够充孤分抵御其所矿面临的风险鞭，满足业务寄发展的需要浩。四第一百零六听条商业银柳行内部资本喊充足评估程授序应实现以若下目标：访（一）确保清主要风险得丑到识别、计槽量或评估、谣监测和报告钻。征（二）确保育资本水平与天风险偏好及姻风险管理水门平相适应。障（三）确保脖资本规划与僵银行经营状窃况、风险变抖化趋势及长鬼期发展战略挨相匹配。孟第一百零七警条商业银丹行应当将压即力测试作为寄内部资本充央足评估程序励的重要组成粒部分，结合么压力测试结亏果确定内部益资本充足率旋目标。压力肾测试应覆盖炉各业务条线捉的主要风险裤，并充分考驱虑经济周期驰对资本充足挖率的影响。腰第一百零八踪条商业银知行应当将内拼部资本充足锯评估程序作性为内部管理棋和决策的组挤成部分，并炕将内部资本私充足评估结运果运用于资嚼本预算与分狂配、授信决低策和战略规职划。屋第一百零九肌条商业银观行应当制定猾合理的薪酬启政策，确保华薪酬水平、弃结构和发放突时间安排与么风险大小和神风险存续期丈限一致，反眼映风险调整祝后的长期收免益水平，防斑止过度承担敬风险，维护爪财务稳健性及。瓶第一百一十姻条商业银琴行应当至少抱每年一次实盐施内部资本蝴充足评估程企序，在银行校经营情况、外风险状况和戒外部环境发争生重大变化羞时，应及时毛进行调整和恒更新。轰第二节治椒理结构私第一百一十壁一条商业蛾银行董事会假承担本行资沙本管理的首疤要责任，履蛇行以下职责右：旷（一）设定酿与银行发展阔战略和外部煎环境相适应圈的风险偏好抚和资本充足踏目标，审批肉银行内部资盯本充足评估赠程序，确保祥资本充分覆擦盖主要风险欲。而（二）审批逗资本兰管理制度刘，确保资本描管理政策和湾控制措施有游效。答（三）监督修内部资本充慈足评估程序查的全面性、植前瞻性和有捧效性。忆（四）审批害并监督资本痛规划的实施筹，满足银行排持续经营和台应急性资本坑补充需要。丽（五）至少闪每年一次审概批资本充足傅率管理计划悟，审议资本凤充足率管理召报告及内部称资本充足评销估报告，听僚取对资本充牺足率管理和练内部资本充扭足评估程序革执行情况的肥审计报告。熊（六）审批恐资本充足率缎信息披露政忧策、程序和俱内容，并保礼证披露信息慨的真实、准愚确和完整。总（七）确保富商业银行有疑足够的资源限，能够独立界、有效地开揭展资本管理前工作。和第一百一十进二条商业葬银行采用资裙本计量高级吴方法的，董戴事会还应负铜责审批资本皱计量高级方申法的管理体蛙系实施规划猫和重大管理素政策，监督疫高级管理层植制定并实施多资本计量高捞级方法的管吩理政策和流敌程，确保商肿业银行有足摊够资源支持楼资本计量高兆级方法管理甘体系的运行装。编第一百一十园三条商业于银行高级管兼理层负责根栗据业务战略报和风险偏好格组织实施资搅本管理工作暗，确保资本信与业务发展在、风险水平宵相适应，落梳实各项监控剑措施。具体稍履行以下职驰责：挑（一）制定恼并组织执行栗资本管理的佣规章制度。今（二）制定悟并组织实施跑内部资本充蓄足评估程序勿，明确相关教部门的职责虑分工，建立趣健全评估框梨架、流程和谣管理制度，基确保与脸商业银行全拒面风险管理凡、资本计量抬及分配等保胆持一致。陷（三）制定奏和组织实施栗资本规划和蔑资本充足率错管理计划。钉（四）定期糕和不定期评页估资本充足鸦率，向董事留会报告资本驻充足率水平抚、资本充足须率管理情况糖和内部资本液充足评估结嫌果。色（五）组织滔开展压力测壮试，参与压貌力测试目标逼、方案及重没要假设的确薄定，推动压潜力测试结果灾在风险评估蛛和资本规划路中的运用，禁确保资本应绿急补充机制否的有效性。匹（六）组织桂内部资本充鸭足评估插信息管理系汇统三的开发和维欧护工作，确懂保信息管理防系统及时、雨准确地提供嫂评估所需信象息。载第一百一十雕四条商业鼠银行采用资同本计量高级借方法的，高撑级管理层还索应定期评估呀方法和工具葵的合理性和熄有效性，定匆期听取资本稍计量高级方线法验证工作债的汇报，履稀行资本计量吨高级方法体技系的建设、乱验证和持续亭优化等职责距。符第一百一十茧五条商业校银行监事会喜应当对董事证会及高级管低理层在资本翻管理和资本而计量高级方钉法管理中的浆履职情况进向行监督评价含，并至少每快年一次向股桃东大会报告咱董事会及高其级管理层的叶履职情况。狸第一百一十贩六条商业览银行应当指结定相关部门矛履行以下资觉本管理职责占：剥（一）制定中资本总量、欣结构和质量蕉管理计划，亡编制并实施健资本规划和锯资本充足率踏管理计划，采向高级管理放层报告资本斧规划和资本醉充足率管理给计划执行情摧况。汁（二）持续预监控并定期冲测算资本充燃足率水平，料开展资本充邀足率压力测裳试。节（三）组织滔建立内部资竿本计量、配亏置和风险调昨整资本收益钞的评价管理娘体系。牺（四）组织勺实施内部资献本充足评估妻程序。现（五）建立够资本应急补陶充机制，参骗与或组织筹德集资本。永（六）编制庄或参与编制龄资本充足率豆信息披露文森件。绞第一百一十乔七条商业从银行采用资宜本计量高级形方法的，相御关部门还应序履行以下职效责：总（一）设计掘、实施、监灾控和维护资耻本计量高级竖方法。舍（二）健全贵资本计量高龙级方法管理两机制。绩（三）向高洲级管理层报舅告资本计量响高级方法的誉计量结果。米（四）组织性开展各类风丧险压力测试才。组第一百一十狐八条商业椒银行采用资蔽本计量高级摆方法的，应归当建立验证赏部门（团队流），负责资巡本计量高级贝方法的验证翻工作。验证侮部门（团队妙）应独立于渔资本计量高榆级方法的开宾发和运行部农门（团队）躁。捆第一百一十完九条商业服银行应当明英确卷内部审计部愉门浴在资本管理毒中的职责。顶内部审计部系门应当履行抹以下职责：贿（一）评估溜资本管理的僵治理结构和氏相关部门履材职情况，以晴及相关人员骂的专业技能亩和资源充分置性。番（二）至少碌每年一次检她查内部资本洽充足评估程守序相关政策穗和执行情况渣。寄（三）至少颠每年一次评颂估资本规划猾的执行情况索。结（四）至少想每年一次评列估资本充足夫率管理计划捏的执行情况刮。戒（五）检查榜资本管理的性信息系统和威数据管理的禽合规性和有津效性。紧（六）向董棍事会提交资锦本充足率管槽理审计报告销、内部资本疏充足评估程蠢序执行情况负审计报告、魄资本计量高乔级方法管理询审计报告。吓第一百二十帅条商业银孤行采用资本卸计量高级方刮法的，内部烫审计部门还柱应评估资本野计量高级方狭法的适用性御和有效性，拔检查计量结绩果的可靠性食和准确性，答检查资本计子量高级方法惑的验证政策丽和程序，评逼估验证工作四的独立性和其有效性。术第三节风诞险评估东第一百二十风一条商业萍银行应当按醒照银监会相桥关要求和本督办法附件1开3的规定，番设立主要风雕险的识别和速评估标准，烘确保主要风慢险得到及时介识别、审慎发评估和有效糖监控。规主要风险包贵括可能导致枣重大损失的移单一风险，抖以及单一风拳险程度不高眠、但与其它腰风险相互作伟用可能导致辟重大损失的料风险。风险锁评估应至少惨覆盖以下各抵类风险：粥（一）本办许法第四章、剧第五章和第讨六章中涉及估且已覆盖的刘风险，包括疲信用风险、赔市场风险和叛操作风险。钱（二）本办搭法第四章、毫第五章和第舞六章中涉及蕉但没有完全识覆盖的风险漫，包括集中总度风险、剩花余操作风险物等。泉（三）本办呀法第四章、腐第五章和第做六章中未涉盲及的风险，弯包括银行账代户利率风险蔽、流动性风急险、声誉风促险、战略风狂险和对商业陷银行有实质后性影响的其良它风险。撕（四）外部正经营环境变便化引发的风须险。福第一百二十西二条商业炎银行应当有凳效评估和管经理各类主要暑风险。至（一）对能浇够量化的风魂险，商业银岂行应当开发并和完善风险康计量技术，增确保风险计缸量的一致性您、客观性和烛准确性，在顾此基础上加扮强对相关风欣险的缓释、诞控制和管理型。驻（二）对难不以量化的风糖险，商业银贯行应当建立朴风险识别、辉评估、控制传和报告机制子，确保相关厕风险得到有扇效管理。擦第一百二十芳三条商业继银行应当建感立风险加总段的政策和程梯序，确保在匠不同层次上且及时识别风温险。商业银提行可以采用日多种风险加微总方法，但案应至少采取苹简单加总法漂，并判断风辩险加总结果矮的合理性和蛛审慎性。丙第一百二十值四条商业陡银行进行风粘险加总，应搭当充分考虑晴集中度风险棍及风险之间齿的相互传染持。若考虑风才险分散化效散应，应基于述长期实证数邮据，且数据僚观察期至少们覆盖一个完权整的经济周铸期。否则，派商业银行应阅对风险加总旺方法和假设拢进行审慎调独整。矛第四节资启本规划步第一百二十短五条商业争银行制定资软本规划，应迁当综合考虑且风险评估结累果、未来资临本需求、资荐本监管要求滥和资本可获皮得性，确保宋资本水平持姿续满足监管益要求。资本烂规划应至少劝设定内部资副本充足率三田年目标。滋第一百二十络六条商业辰银行制定资元本规划，应项当确保目标垂资本水平与桑业务发展战漫略、风险偏务好、风险管辆理水平和外截部经营环境棵相适应，兼效顾短期和长道期资本需求覆，并考虑各梅种资本补充剖来源的长期盗可持续性。碑第一百二十们七条商业建银行制定资涉本规划，应柜当审慎估计的资产质量、兽利润增长及艳资本市场的宜波动性，充疾分考虑对银悬行资本水平剖可能产生重额大负面影响院的因素，包跪括或有风险把暴露，严重踢且长期的市河场衰退，以拴及突破风险晒承受能力的添其它事件。殊第一百二十窗八条商业掠银行应当优车先考虑补充田核心一级资壳本争，增强内部军资本积累能储力，完善资康本结构，提液高资本质量录。佳第一百二十汁九条商业燥银行应当通竭过严格和前侦瞻性的压力掉测试，测算玉不同压力条寿件下的资本贞需求和资本谊可获得性，况并制定资本圣应急预案以省满足计划外掠的资本需求其，确保银行喇具备充足资运本应对不利织的市场条件贸变化。惨对于重度压逗力测试结果器，商业银行横应当在应急摩预案中明确口相应的资本荷补充政策安浊排和应对措厌施，并充分塞考虑融资市介场流动性变楼化，合理设踢计资本补充漏渠道。商业竖银行的资本海应急预案应勿包括紧急筹替资成本分析哥和可行性分累析、限制资摸本占用程度拍高的业务发慰展、采用风削险缓释措施傲等。肃商业银行高弊级管理层应剪当充分理解生压力条件下明商业银行所民面临的风险突及风险间的执相互作用、木资本工具吸武收损失和支箩持业务持续他运营的能力没，并判断资喂本管理目标胞、资本补充逮政策安排和逆应对措施的唉合理性。锈第五节监研测和报告振第一百三十金条商业银段行应当建立酬内部资本充沫足评估程序匆的报告体系泻，定期监测单和报告银行呈资本水平和葡主要影响因刃素的变化趋卖势。报告应州至少包括以猫下内容：欣（一）评估贩主要风险状男况及发展趋秀势、战略目焰标和外部环决境对资本水困平的影响。呢（二）评估颗实际持有的愧资本是否足凉以抵御主要亡风险。父（三）提出近确保资本能香够充分覆盖争主要风险的王建议。延根据重要性璃和报告用途羡不同，商业排银行应当明简确各类报告结的发送范围猪、报告内容商及详略程度州，确保报告话信息与报送井频率满足葵银行资本管怨理炸的需要。客第一百三十敏一条商业参银行应当建匆立用于风险负和资本的计诸量和管理的碧信息管理系辟统。商业银讯行的信息管室理系统应具价备以下功能爹：榜（一）清晰芹、及时地向抗董事会和高房级管理层提句供总体风险待信息。诵（二）准确晓、及时地加懒总各业务条析线的风险暴忠露和风险计焰量结果。掘（三）动态迷支持集中度令风险和潜在爆风险的识别善。妇（四）识别评、计量并管继理各类风险馆缓释工具以羊及因风险缓检释带来的风思险。阿（五）为多些角度评估风定险计量的不味确定性提供舍支持，分析味潜在风险假根设条件变化巧带来的影响思。堪（六）支持悔前瞻性的情枕景分析，评纺估市场变化资和压力情形域对银行资本暗的影响。畜（七）监测腊、报告风险昼限额的执行嚷情况。软第一百三十址二条商业荡银行应当系武统性地收集瞒、整理、跟呆踪和分析各吵类风险相关素数据，建立糖数据仓库、雕风险数据集胃市和数据管苦理系统，以伤获取、清洗断、转换和存折储数据，并喂建立猴数据质量控筐制活政策和程序痒，确保数据值的完整性、贱全面性、准死确性和一致筋性，满足资撇本计量和内应部资本充足翻评估等工作给的需要。恨第一百三十能三条商业惑银行的数据贴管理系统应疼当达到资本递充足率非现携场监管报表决和资本充足汗率信息披露膀的有关要求御。春第一百三十顺四条商业虑银行应当建甩立完整的文慨档管理平台搬，为内部审幻计部门及银揭监会对资本倚管理的