四川某公司财务管理制度

四川正菱建设监理咨询文件公司财务管理制度第一条目的为规范公司财会管理秩序，确保公司经营业务及时进行会计核算，全面真实反映公司资产负债情况及经营效果，为公司经营管理的需要服务，特制定本制度。第二条原则一、符合国家统一的财务会计规范原则二、满足公司需要，可操作性原则三、随公司发展适时增减不断完善的原则第三条现金、银行存款管理制度一、现金收入管理：凡是公司经营活动及其它活动所产生的一切现金收入一律要求开据正规发票收款，并及时记账并存入银行，不能坐支、挪用，实行收、支两条线。按国家规定的现金开支范围支付现金，其余一律实行银行结算支付，备用金根据公司实际核定为5000-10000元。建立现金日记账，做到账款相符。二、银行账户管理：按国家有关规定在正规的金融机构开立账户，印鉴分别管理，凡收取监理费款及其它款应及时存银行，若银行已下班应报告公司领导妥善保管，第二天及时存入银行，建立银行存款日记账，每月底应与银行对账，索取银行对账单，做到账账相符，不能出租、出借账户，不能开廷期支票。第四条费用报销制度一、500元以下（含500元）报销程序评报销人（签丛字）队→伪部门负责人慨（签字）联→大副总经理嘱（狗总工程师严）审核妖→庭总经理协批准柱。取二、500苗元以上20饱000元以苏下（含20扒000元）翅报销程序秆报销人（签羊字）沟→脊部门负责人叼（签字）睬→投副总经理商（罚总工程师伶）审核渐→适总经理愿审核林→今董事长批准使。寄三、200校00元以上掏报销程序喇报销人（签怖字）该→胀部门负责人限（签字）闷→旅副总经理厚（讯总工程师捆）审核办→磁总经理松审核沾→左董事长审核矛→贵董事会批准珠。策第五条借紧款管理制度坟借款制度出为规范公司销经营活动过隶程中工作人归员和外单位颜、外部人员架借款行为，余确保公司资哄金有效的使协用和安全炭。羞一、借款范命围掘公司教工作人员因捉公出差旅费档、业务备用鼻金、经营活餐动中的规费利借款、因私摸借款、外单塔位（个人）离借款。挽二、卵借款依原则经（一）妥对各类借款煮一律采取叹“捆前账不清、喜后账不借碗”吩，400元悄以下不借支栗原则。叮（二）像借款人务必歪在借款事项针办理完毕在贷规定的时间估内到财务办垮理冲账手续将。编三、借款审下核程序凝1镰、匆经营业务涉挺及先交费后蛙开票的规费坚性借支可由弓部门经办人雷填写借款单持，血副活总经理审查宽、财务部门旁审核后方可魔借支。壶2农、钢一般性借款芽（3000练元以内）一东律填借款单垃，注明借款钢事由、时间查、金额，由法副登总经理审查苗，总经理同供意后方可借鄙支。借款人评务必在借款兼事项办理完事毕在漂规定危的时间内到询财务办理冲欣账手续。寺3责、垃一般性借款惰（3000双元或300洲0元以上）摊一律填借款嫌单，注明借鞭款事由、时战间、金额，洪由丙副睁总经理审查茂，总经理同常意，报笼董事长籍审批后方可撕借支蜜4、外单位画（个人）和慎个人因私原枣则上不予借志支，特殊情翠况金额在2久万元以下，更时间在三个柄月内的，经录总经理同意织，卷董事长蛛批准后，由铅财务部门审赤核落实对方乖资产信誉情血况并签具书黄面借款协议舍方可借支。燃金额超过2隐万元，时间掠超过三个月择，原则上落免实抵押物或场担保人，签惑三方协议后旱方可借支。裳第六条财垦产清查制度骨一、清查目孤的到为确保公司缩的财产安全车，规范管理谈在公司各项陷业务茶工作泄中涉及财产吨使用、支配它的各种行为孕，特制定本惊制度。金二、财产清抵查范围永（甲一碌）固定资产定（包括租入脂的和租出的而）、材料、认专项物资（译包括在途、斯委托外单位务加工和保管钓的）等。运（淹二穗）库存现金牧、银行存款棵、专项存款绞、银行借款译等。尼（财三怕）债权、债红务等各种往暴来结算款项办。京三、财产清岩查的组织爆财产清查应中由公司领导键牵头，财务节部会同相关喇部门的人员逼一起进行。适会计机构旁（执法机关珠）赌、会计人员赠应对实物、遍款项进行监俱督，督促建宵立并严格执完行财产清查陕制度。清查惯采取定期和隐不定期形式蕉进行。谁四、财产清裤查的期限和增方法廊对实物的清沙查一般采取捷实地盘存法妖。容1旗、朗实物保管人粥必须在场，醋并且要参加庆盘点工作，物以便明确经怀济责任。验2甚、雄应当按照清赵查计划有步朗骤地进行，督既不重复也关不要遗漏。隶3耗、锐对库存现金停的盘点架对库存现金迈的盘点也是节采取实地盘荡存法。在盘弃点时，现金陡保管人员也怕必须在场，发以便明确责孝任。对现金洁的盘点一般百在一天的业伏务结束之后角进行，必要做时可以进行饥突击抽查。朗对现金的盘吧点必须注意佳：距A.不允许溪以白条抵充踪现金无；算B.不得超哨过库存限额羡。祝4园、城银行存款的法清查帝对银行存款既的清查，主爱要方法是与肃银行核对帐爪目。根据银运行的对帐单子，与本单位子的银行存款汗日记帐逐笔但进行核对，断用以查明双幕方的帐目是考否相肝符。顾5房、粱应收帐款的民清查办法汗债权、债务些等各项往来取的清查，主晌要是采取同候对方核对帐仆目的方法进果行。企业在恨保证自己所霉记帐目正确剩完整的基础崇上，编制隶“参往来款项对当帐单捞”嘴，一式两份代，一份自留脸，一份寄给村对方。双方剥核对相符，像在对帐单上饰盖章退回企亲业。如果数钱字不符，应棕注明情况，心退回企业，妹这时要积极帅查明原因，李寻求解决问忌题的方法。凡第夹七稀条胖袭财务档案管袋理制度一、目的燃为加强公司海财务档案的苗管理，规范规财务档案管邀理过程中涉欧及的环节要朽求，妥善管赏理财务档案旋，避免由于而管理不善而布导致公司遭未受损失，特裕制定本管理背制度。掩二、财务档质案的范围：械（斩一椒）会悬计凭证、会虽计帐簿。米（珍二肢）财务会计船报告。船（劈三爷）其他会计寿资料等会计众核算的专业状资料。僵（四橡）经济合同蔑。恐（斩五败）发票、收局据存根，报务税资料。川（六波）公司规定任的其它档案厉。陆三、财务档刊案的保管针（佩一蝴）由财务部样指定专人负捞责整理立卷摊归档，单位微会计资料不颂得外借，遇柄有特殊情况混，经部门分规管领导审查雄，总经理同犬意，报帽董事长抛审批后，方见可查阅或者锐复制原件。季建立借、查难、印登记审岔批制度。百（净二遗）会计档案晌保管期限分慕永久和定期百两类，定期拆保管分为犁3忘年、汤5崭年、朽10压年、抹15北年、锣25萌年彼5闹类。傻四、会计档愿案应按规定惕程序销毁偷馆钩藏对于保管期愈限界满的粱会计档案，鹅需要销毁时皱，要严格审荡查，编造销损毁清册，总待经理同意，您报柱董事长章审批后方可谦实施，由办果公室和财务粉部共同监销价。哨五、电算化规会计档案管娘理失猾（兴一提）定期备份秃计算机内数嘴据，备份数重据包括帐套而及报表，备车份的载体应日分开存放。善（秩二弄）实行会计油电算化后的弱会计档案经荷计算机打印杜的书面形式迷保存，保存反的有关规定抢按《会计档怨案管理办法茄》的规定执舰行。捎（旷三宰）全套会计怕电算化系统袍文档视同会纷计档案保管笔，保管期截木止至该系统杆停止使用或贸有重大修改叮后的五年。川（翁四肺）妥善保管庸存有会计信砌息的磁性介炭质或其他介呈质，存有会唯计数据的磁抱盘应存放在敌防潮防磁的绒容器内。希（学五邪）利用会计俗档案的权限箱。规定查询察以前年度的展会计档案应昏经财务部负趴责人批准。帝（查六唐）保证会计聪档案安全与身完整，用计健算机打印输聪出的账簿应纪按会计档案辫的有关规定记装订成册。羽第织八悦条蜜禾违规处罚办箱法波窝一、水出纳未做到厉日清月结、好账款一致盘芬点出现短款是及保管不当凳造成丢失，兴属于个人原杰因无条件由亲个人承担。衡二、男会计未按时岛报送会计报行表。若因个软人原因迟一陷天罚一天工旺资。榆三亩、对有关人腊员职责范围济内应申报交膨纳的事项而丘未及时办理侨造成失误所河产生的滞纳赶金或损失由歪出纳承担。丈四绪、对使用票症据抵不认真保管花，蜓出现损毁遗雕失，视其情婶节处50-胖5000元么罚款，挥情节特别严股重的直至追凶究法律责任折。避五凯、对未按规寻定流程办理寺借支、报销消支出手续，呼且在责任限驶期（10天装）内未及时支完善手续，丘造成经济损蚂失的，属于尼个人原因无梨条件由个人达承担