企业往来帐款管理案例

往来帐款管理案例□账单的分发1.储运部管制组依业务人员Zone整理账单，定期汇集编制账单清表一式三份，将账单清表二份连同账单寄交业务人员签收。2.业务人员收到帐单清表时，一份自行留存，另一份应迅速签还储运部管制组，如发现有不属本身的账单，应立即以挂号寄回。3.客户要求寄存账单时，应填写“寄存账单证明单”一份，详列笔数金额等交由客户签认，收款时才交还予客户，如因寄存账单未取得客户签认致不能收款时，由业务人员负责赔偿。4.收到公司寄来的账单后，于访问时如未能立即收款，则应取得客户对账单的签认，若未能取得客户的签认，则应迅速于寄发日起3个月内向储运部申请取得邮局包裹追踪执据，俾凭收款，否则逾期不办致无法收取货款时，由业务人员负责赔偿。□收款的处理程序1.业务人员于每日收到货款时应于当日填写CollectionReport一式四份(一份自留，三份寄交公司会计部出纳科)。2.市内者直接将现金或支票连同CollectionReport第一、二、三联亲交出纳并取得签认。3.外埠地区者应将现金部分填写后将送款单或邮政划拨储金通知单存入附近银行分行或邮局。次日上午将支票，银行送款存根或邮政划拨单存根用回纹针别于CollectionReport第一、二、三联，以挂号寄交会计部出纳科。业务人员应将挂号收执贴于自存的CollectionReport左下角备查。假□侨Col漂lecti床onRe纱port昼的填写。糠第一栏：支Custo尿merN职o祖客户号码。绑第二栏：浓Custo甜merN以ame茅客户名称眉第三栏：社Invoi狐ceNo早填发票附单掠号码，若系战自己先行开撑发票且尚未谦打出发票附洒单而已经收某款者，请填及写发票号码帜，若系收回访退票款项时碎，请填写嗽“拜退票通知书甜”喇的编号。裤Date彻账单开立日擦期唯Amoun帐t那销货金额众第四栏：即Amoun谨tCol丧lecte丘d潮收款金额单Cash谱所收现金金澡额掠Check种肢票据畅Amoun绑t刷所收票据金鼓额路Mat谢·卸Date希所收票据的撕兑现日期醉(3)So敬rt要所收票据出蚊票人为客户笼本人者填狂“够S胖”手，属客票者党填锣“称T投”晒。疗Bank崇Name柱所收票据兑鼓付机关名称董地点。论Bank田A/CN冠o滨支票上的银既行帐号。雷※秆注：如因附湿单号码及客注户号码缺填悬或误填，以捡至冲不到账抽，无法找出颂应有的销货镰日期以计算睡成绩时，不浑予计算收款柱成绩。西□雪无收款票期的欲规定腹1.谊依产品各类再及客户的区找别规定如下眨：(1)AM侵专卖店：自朝销货日期起竖4灭个月内的票把期。蹄超市：自销证货日期起运5娇个月内的票骨期。(2)BS毕直接客户：飘以货到收款主为条件者，奖由送货员收似取现金，签劝收的客户则居为销货日期录一个月内的死支票或现金忆。璃直销点：自桐销货日期起撒2乌个月内的票煎期。基一般商店：北自销货日期吃起及2春个月内的票机期。(3)CF歪直销点：自杨销货日期起迟2泽个月内的票怕期。竿一般商店：乡自销货日期渣起扬3扰个月内的票券期。鸭2.陆收款票期超馅过公司的规武定时，依下蓝列方式计算孕收款成绩。(1)AM烂超过刘1-30奶天时，扣该踏票金额膛20%疼的成绩。侄超过督31-60舅天时，扣该权票金额旨40%颤的成绩。资超过弟61-90折天时，扣该双票金额冠60%丹的成绩。默超过阿91-12绿0眠天时，扣该兴票金额扣80悉的成绩。含超过叹121精天以上时，闹扣该票金额扛100%式的成绩。(2)BS扛超过妄1-30供天时，扣该渡票金额猴20%齐的成绩。范超过允31-60妖天时，扣该锦票金额更40%热的成绩。驼超过畏61-90植天时，扣该惨票金额枣70%饼的成绩。泼超过闭91上天以上时，陶扣该票金额捆100%煌的成绩。(3)CF泳超过队1-30灰天时，扣该浩票金额戏20%升的成绩。诵超过菜31-60倚天时，扣该币票金额辰40%殊成绩。泄超过蛇61-90册天时，扣该罪票金额杂80%抄的成绩。声超过稼91-12串0希天时，扣该芝票金额筋80裤的成绩。顿超过急121手天以上时，毅扣该票金额旅100%析的成绩。直□屈旁收取票据须旬知坐1.概法定支票记蜓载娃——阿金额、发票盏人图章、发买票年月日、递付款地，均塑应齐全，大忧写金额绝对禽不可更改，圈否则盖章仍盼属无效，其色他有更改之城处，务必加殃盖负责人印辨章。船2.截支票的抬头菌请写上醉“援服装工业股闷份有限公司制”仿全衔。天3.炸跨年度时，如日期易生笔途误，应特别搭注意。滤4.慨字迹模糊不雅清时，应予福退回重新开庭立。怕5.或收取客票时堤，应请客户王背书，并且纸写上些“篮背书人服装附工业股份有汁限公司季”克，千万不可谷代客户签名脏背书。不6.骄“迈禁止背书转言让勺”披字样的客票烦，一律不予医收取。西7.歇收取客户客绪票大于应收息账款时，不叫以现金或其野他客户的款茶项找钱，应总依下列方式期处理。爷(1)海支票到期后面，由公司以联Cash译找还。磨(2)伴另行订购抵辉账或抵交未午付的账款中柴的一部分。浙8.翁本公司无销胖货折让的办梦法，如因发罩票金额误开箭或转交机关拒的商店佣金陕未扣时，需题将原开统一腥发票收回，彼寄交公司更晌改或重新开最立发票。勾如无法收回扑而不得已需绩抵扣时，则照于下次向公蹦司订货时，衔以次Memo贵说明经业务攻经理核准后域扣除，不得女于收款时，诸扣除货款或董以销货折让盖的方式办理携，否则尾数鄙由业务人员床负责。亡□抓完退票的处理谈1.射“次退票通知书罩”宵由信用科填鄙发，业务人应员收到后应顺先行核对并症于夜3陕日内将回执堪联填妥撕寄伤寄信用科。早2.念业务人员收这到退票知道立书后应于栏15挖日内贸(拜客票应即时笔)宋前往洽收，炎并将结果填痛写意“荒退票洽收报费告箱”杀寄回信用科如，否则若发圾生问题，概耻由业务人员词负责，如因围未能如期洽芝收，应先函何告信用科并塘说明拟往洽武收的日期，朝以确保时效汗，维护公司扬的权益。临3.导退票洽收若张系换票，新汤开的票期不榆得超过退票趁通知书填发仗日期屯45尽天，否则计寇算收款成绩辨时，扣减该著票金额的碰80%六，超过勇75诊天则扣减柜100%乡。堪□详猜问题客户的染处理留1.劣业务人员于盼访问客户或蒸退票洽收时用，如发现客孕户有异常现竞象时，应填装写时“状问题客户报市告单淋”膨，并建议应祸采取的措施携，或视情况茄填写陶“高坏帐申请书斗”苹呈请批准，欺由征信科追勾踪处理。粉2.已业务人员因杠疏于访问，魔未能明了客却户的情况变音化，并填写闷“告问题客户报船告单润”混通知公司，逢致公司蒙受身损失时，业吓务人员应负拉责赔偿该项途损失絮25戏％以上的金使额。昨(慧注：疏于访核问意谓未依袖公司规定的欧次数，按期方访问客户者挎。塑)槐3.台为掌握公司房全体客户的附信用状况及嘱来往情况，天业务人员对质于所有的逾失期应收帐款杏，均应将未老收款的理由础，详细陈述兴于帐龄分析转表的备注栏亿上，以供公寿司参考，否过则此类帐款炊将来因故无诞法收回形成臭呆帐时，业撤务人员应负碗责赔偿城25具％以上的金险额。吨□馋屡坏帐的处理估1.惩“拔坏帐申请书妖”柏填写一式三谁份，有关客护户的名称、悲号码、负责乐人姓名、营幼业地址、电楼话号码等，逢均应一一填斯写清楚，并硬将申请理由阻的事实，收亩回的可能性崖等，做简明谈扼要的叙述所，经业务部仁门及经理批妄准后，连同搬帐单或票据坦转交征信科农处理。芹2.货坏帐发生的托金额，于当夫月份计算业恐务人员销售励成绩时，应夺先予扣减坏伞账金额的霜300%统。没潮□扎卵账单的移交央及对帐侮1.京帐单移交时胃，应填写痰“虑帐款移交清侮表歇”赛一式四份，牧移交人、接庄收人及核对资人均应签名垃以示负责，拍其中二份寄江交征信科及用帐款组，接鱼收人接交时哨，除核对帐尿单金额外，魄并应注意是谦否经过客户罩签认，帐单迹千万不可私毅下移交。少2.座财务部得随秀意对客户办浩理通讯或实堪地对帐，以脸确定业务人仁员手中帐单逝的真实性。掠3.蝴财务部得定腾期三个月一哄次核对业务孤人员手中的漏帐单，或不雪定期于特殊财目的下，抽越查业务人员番手中帐单。奏4.谋业务部主管属及主任得随精时核对业务摘人员手中的答帐单，并负避督促收款工腹作及催收的旬责任。难□格虏禁止事项鞋对帐的结果活，如发现有好下列情况者铸，除限令业附务人员于一叉周内予以补捉正外，并依适公司的规定协处分。年1.柏收款不报或存积压收款。股2.怠退货不报或侮积压退货。券3.饼转售不依规姓定或转售图趴利。形四、会计员疼帐款回收考钳核办法席第一条虫某为激励各分判公司会计人艇员，努力协满助业务代表需催收帐款，悲以加速帐款共回收，并借绩以评核其帐将款作业绩效俊，特制定本阿办法。俊第二条古兴分公司会计蝇人员应依应牛收帐款管理衡办法的规定槽，切实执行愿帐款作业，拌俾使该分公乖司每月的应说收帐款比率昆保持在现200粪％以下，且终无逾期帐款升的记录。并章应逐日或每屈周提供分公萝司主管有关谁各业务代表寺未收款情况需的资料，以芝确保各笔帐绪款的安全。掏第三条节佛凡各分公司削达成月份业走绩目标，而模其当月底的麻应收帐款比享率胆(斩月底应收帐拿款余额裳/贤当月份的销睁货净额各)驴在丹200秩％以下者，泡该分公司会绣计员应予奖冠励如下：铲(训一省)直月底应收帐溜款比率捉125孩％以下者，县奖金揪500挑元。何(脚二掠)剩月底应收帐冶款比率糠150换％以下者，房奖金丑300捉元。释(劝三扮)姜月底应收帐焦款比率乡175裳％以下者，绍奖金箭200耳元。绒第四条稍津分公司会计棕员因努力协炎助催收应收恋帐款，而使添该单位应收傍帐款比率连仙续忧3为个月维持戒200旷％以下者，李一律另予嘉窝奖一次。反波之，若因帐虹款控制不佳劝，致帐款比似率连续两个嫌月超过务250焦％以上者，霸则应予申诫蜘一次的连带茶处分。碎第五条报第凡合乎前两腿条规定的分衬公司，当月青底止或第三形个月底止的惜逾期帐在台5由笔以上，或趴其逾期帐款晒总额在人民孔币烦50000伯元以上者，弟该分公司会泡计人员不予发奖励。但逾货期帐经事先谋以书面呈报浇副总经理以拆上主管核准板者，应不列响入计算。肺第六条袍视凡收回的票姑据，票期逾星应收票据管晚理办法的票脸面金额视为猎未收款。何五、业务员兴收款守则裙□赶值帐单分发度第一条害雨财务部帐款牲组依业务员杆类别整理帐法单，定期汇撤集编制帐单靠清表一式三猾份，将帐单领清表二份连贝同帐单寄交船业务人员签炮收。燃第二条效冤业务人员收厅到帐单清表喘时，一份自药行留存，另出一份应尽速款签还财务部被帐款组，如饱发现有不属壳本身的帐单壶，应立即以流挂号寄回。璃第三条筋败客户要求寄两存帐单时，促应填写威“状寄存帐单证屠明单扒”菜一份，详列应笔数金额等哪交由客户签抛认，收款时删才交还予客贸户。如因寄墓存帐单未取画得客户签认督致不能收款住时，由业务顾人员负责赔碎偿。翠第四条瓜春收到公司寄呆来的帐单后吊，于访问时咬如未能立即刚收款，则应鸣取得客户于尖帐单上的签尚认，若未能瓜取得客户的谢签认，则应叨尽速于发货钓日起三个月梯内，向总务脱部申请取得股邮局包裹追柱踪执据，执肆凭收款。逾破期不办致无量法收取货款仿时，由业务丘人员负责赔绸偿。渴□川眠收款处理程辅序选第五条签火业务人员于巾每日收到货渗款后，应于轧当日填写收务款日报表一叙式四份汁(丙一份自留，鲁三份寄交公阻司财务部出暂纳组际)攀。锡第六条兄夹属于本市的拣直接将现金蝇或支票连同请收款日报表扭第一、二、峰三联亲交出摔纳并取得签厦认。劝第七条殿承外埠地区的变应将现金部徐分填写裙××蹦银行送款单丛或邮政划拨坟储金通知单瓣，存入附近披××扇银行分行或课邮局。尤次日上午将妖支票，凳××固银行送款单瓜存根或邮政畏划拨单存根炊，用回纹针弟别于收款日仅报表第一、嫂二、三联，糠以挂号寄交援财务部出纳低组。自业务人员应通将挂号收执撇贴于自存的奇收款日报表货左下角备查乐。泄□传届收款票期规野定谜第八条糕嗓依客户的区狭别规定如下期：掩(填一饭)灭直接客户：陷以货到收款茧为条件者，码由送货员收肆取现金。签锣收的客户，扑则为销货日牲起一个月内驾的支票或现伪金。籍(军二勒)乳一般商店：努自销货日期哲起三个月内浅的票期。病第九条妇伯收款票期超袋过公司的规银定时，依下保列方式计算笋收款成绩。路(碰一请)纺超过兼1陈～伪30杰时，扣该票址金额图20宁％的成绩。真(飞二扎)纷超过育31游～恳60赚天时，扣该寇票金额冰40屈％的金额。域(锁三搁)笼超过扇61划～懒90掘天时，扣该御票金额忽60务％的成绩。持(撇四斥)少超过退91出～竟120柿天时，扣该叫票金额还80扯％的成绩。鞋(拔五跟)蛮超过菜121呀天以上时，义扣该票金额彻100食％的成绩。返□阀候收取票据须色知沈第十条鸟坏法定支票记愉载的金额、饶发票人图章僵、发票年月添日、付款地术，均应齐全丛，大写金额撞绝对不可更料改，否则盖胜章仍属无效者，其他有更昨改之处，务度必加盖负责禽人印章。竟第十一条陷娇支票的抬头愁请写上家“××恳股份有限公锻司燥”绳全衔。叙第十二条塘药跨年度时，愧日期易生笔惰误，应特别按注意。高第十三条孝席字迹模糊不奥清时，应予笨退回重新开烈立。灯第十四条池友收取客票时董，应请客户笔背书，并且填写上凑“匀背书人闻××春股份有限公奋司篇”挤，千万不可叛代客户签名芹背书。锐第十五条允桥“喘禁止背书转箭让漫”贼字样的客票摄，一律不予梢收取。浩第十六条罩捡收取客户客马票大于应收践帐款时，不秆应以现金或医其他客户的扯款项找钱，疼应依下列方记式处理。某(责一跃)蚁支票到期后面，由公司以派现金找还。孤(办二壳)顾另行订购抵丈帐，或抵交躬未付帐款中切的一部分。搏第十七条症耐本公司无销部货折让的办温法，如因发秀票金额误开副，需将原开批统一发票收槐回，寄交公煌司更改或重拐新开立发票谈。膀如无法收回拜而不得已需快抵扣时，则当于下次向公攻司订货时，售以备忘录说涉明，经业务依经理核准后煤扣除，不得长于收款时，湿扣除货款或瘦以销货折让域方式处理，弟否则尾数由抖业务人员负野责。残六、应收帐莫款及应收票刘据管理办法锁第一条端尝为确保公司榜权益，减少冠坏帐损失，找特制定本准勿则，以资遵校行。物第二条绢秒各营业部门赔应详实办妥勾客户征信调魔查，并随时玉侦查客户信流用的变化幸(进可利用机会蜡通过偿A捷客户调查晓B也客户的信用勿情况华)闯签注于征信绩调查表相关术栏内。谱“深但政府机关芽、公营事业缺、信用良好摆的民营大企窜业及风险低露的小金额或腾现金交易客奥户应不受此徒限。遣”穷第三条姥衫营业部门，光至迟应于出慧货日起呈60参日内收款。努如超过上列嗓期限者，财秀务科就其未适收款项详细傻列表，通知王各营业部门麻主管，转为左呆帐，并自凑奖金中扣除征。嗣后收回退票据时，再台行冲回。丹“雁但政府机关干、公营事业阔及民营大企伪业等订有其词内部付款程谅序者，应依锯其规定。贡”殖规第四条迷伪营业部门所鼠收票据，自单销售日起算悬，至票据兑胖现日止，以丽120问天为限。如位超过上列期描限者，财务怀科即依查得佩资料，就其售超限部分的绪票据所编列盈明细表，通卵知营业部门份加收利息费太用，利息概蠢以月息二分运计算。该第五条凤回赊售货品收抬受支票时，榜应注意下列烛事项：敲(饱一赞)秒注意发票人当有无权限签森发支票。玻(律二赔)梨非该商号或耗本人签发的歼支票，应要样求交付支票偷人背书。淘(先三盒)资注意查明支惑票有效的绝哈对必要记载毒事项，如文肚字、金额、展到期日、发蠢票人盖章等命等是否齐全颠。伐(抱四鸟)摧注意所收支总票帐号号码栗愈少表示与沉该银行往来纹期愈长，信招用较为可靠净(厦可直接向银存行查明或请邪财务科协办跃)岛。俊(耀五熔)称注意所收支罩票帐户与银涌行往来的期歌间、金额、谷退票记录情拐况纠(摔可直接向付丧款银行查明杆或请财务科绢协办安)偷。穴(按六夕)涌支票上文字益有无涂改、释涂销或更改超。度(过七贡)鉴注意支票记股载何处不能乓修改焰(筒如大写金额香)僵，可更改者毙是否于更改绸处加盖原印况鉴。趣(捏八生)填注意支票上受的文字记载吃(农如禁止背书贵转让字样责)散。懂(停九楚)暮注意支票是溪否已逾到期叼日一年狂(吃逾期一年失被效荒)丘，如有背书绩人，应注意另支票提示日穷期，是否超凭过第六条的铲规定。俗(答十乞)迎尽量利用机恨会通过闹A负客户注意柜B辣客户支票叫(普或客票怪)熄信用。词第六条携集本公司收受琴的支票提示景付款期限，料至迟应于到微期日后六日挽内予以处理徒。异第七条检差所收支票已舟缴交者，如脊退票或因客叶户存款不足贱，或其他因神素，要求退腿回兑现或换妈票时，营业的单位应填具桐票据撤回申爪请书，经部肢门主管签准柄后，送财务带科办理，营兴业部门取回尼原支票后，飘必须先向客挨户取得相当书于原支票金狮额的现金或怎担保品，或再新开支票，库始将原支票动交付，但仍蠢须依上列规斥定办理。排第八条纪流应收帐款发熟生折让时，道应填具折让顶证明单，其疲折让部分，边应设销货折慎让科目表示外，不得直接母由销货收入钉项下减除。辽第九条响酷财务科接到钱银行通知客惊户退票时，僵应即转告营债业部门，营朋业部门对于扯退票，无法哨换回现金或追新票时，应动即寄发存证旬信函如附表纹1睁，通知发票户人及背书人桶，并迅速拟贵定善策处理遥。布第十条麦塌营业部门对树退票申诉案锐件送请财务环科办理时，量应提供下列贿资料：云(雁一甘)士发票人及背庭书人户籍所朵在地魄(帅先以电话告娇知财务科而)程。岸(励二俩)羽发票人及背丽书人财产冤(捡土地应注明鼠所有权人、党地段、地号窃、面积、持咬分设定抵押誓)笨。建物像(岂土地改良物汽)崖应注明所有慎权人、建号涝、建坪持分菠、设定抵押挽。其他财产肯应注明名称携、存放地点膏、现值等。贡(汪三养)撞其他投资事藏项。贫第十一条较竞上列债权确话定无法收回蜡时，应专案蜻列送财务科需，并附税捐劣机关认可的贺合法凭证传(倍如法院裁定均书、或当地利派出所证明私文件、或邮既政信函等新)焦呈总经理核排准后，始得稿冲销应收帐犯款。谁第十二条矿汽依法申诉而腐无法收回债飞权部分，应塑取得法院债驰权凭证，交字财务科列册守保管，倘事复后发现债务倚人亚(渔利益偿还请唇求权。时效辫为值15帮年内舒)孩有偿债能力刻时，应依上降列有关规定狸申请法院执捉行。派第十三条残部本公司营业溪人员不依本膜准则的各项附规定办理或蚕有勾结行为封，致使本公青司权益蒙受换损失者，依孔人事管理规堵则议处，情贸节重大者得瞒移送法办。余第十四条效召本办法经呈右准后公布实返施，修订时忘亦同。照七、问题帐翁款管理办法僵第一条劳处为妥善处理宴“舰问题帐款帝”第，争取时效毫，维护本公馆司与营业人烘员的权益，滴特制定本办友法。惩第二条撕胶本办法所称蝇的流“衔问题帐款肆”第，系指本公阶司营业人员城于销货过程云中所发生被昼骗、被倒帐张、收回票据蓬无法如期兑绵现或部分货睛款未能如期鼠收回等情况是的案件。辨因销货而发阔生的应收帐偷款，自发票己开立的日起虎，逾两个月过尚未收回，炎亦未公司规饱定办理销货蝇退回者，视朱同茧“窜问题帐款理”腹。但情况特赏殊经呈报总业经理特准者亿，不在此限喇。坊道第四条贯啊“符问题帐款枪”财发生后，该纲单位应于二享日内，据实店填妥幻“俊问题帐款报性告书喉”谷(捧如后附的附反表假框)谦，并检附有泥关证据、资剪料等，依序哈呈请单位主且管查证并签仁注意见后，卡转请法务室料协助处理。咐第五条纳蚕前条报告书衰上的基本资两料栏，由单总位会计员填套写，经过情均况、处理意挂见及附件明蔽细等栏，由鲜营业人员填绩写。莲第六条作肯法务室应于限收到报告书于后二日内，年与经办人及魄单位主管会很商，了解情湾况后拟订处称理办法，呈疫请总经理批酒示，并即协旅助经办人处春理。流第七条近峡经指示后的裂报告书，法昂务室应即复劲印一份通知溪财务部备案陪，如为尚未徐开立发票的催“倚问题帐款励”蝶，则应另复佛印一份通知臂财务部备案谈。钢第八条赏尘经办人填写卵报告书，应反注意：走(衣一旋)特务必亲自据寇实填写，不惜得遗漏。桑(薯二津)蜡发生原因栏效如勾填亦“统其他盾”颈时，应在括装弧内简略注滔明原因。戒(网三影)修经过情况栏宰应从与客户乡接洽时，依从时间的先后利，逐一载明扰至填报日期惊止的所有经额过情况。本程栏空白若不是敷填写，可菜另加粘白纸抬填写。蔽(喊四蹈)炒处理意见栏尺乃供经办人抛自己拟具赔浴偿意见之用否，如有需公需司协助者，仔亦请在本栏殃内填明。者第九条带撕报告书未依知前条规定填推写者，法务脸室得退回经骆办人，请其岁于收到原报衣告书二天内淹重新填写提郊出。门第十条炭沈“龟问题帐款相”抹发生后，经即办人未依规工定期限提出诱报告书，请崭求协助处理果者，法务室肯得不予受理赔。逾抬15辰天仍未提出迅者，该页“响问题帐款郊”亏应由经办人葱负全额赔偿难责任。蜡第十一条商秀会计员未主医动填写报告此书的基本资宗料，或单位吓主管疏于督蛋促经办人于麦规定期限内栗填妥并提出筒报告书，致旗经办人应负查全额赔偿责意任时，该单轧位主管或会背计员应连带尚受行政处分忆。商第十二条歼沾“膊问题帐款烤”盒处理期间，容经办人及其溉单位主管应份与法务室充陷分合作，必碧要时，法务制室得借阅有姐关单位的帐绕册、资料，哭并得请求有战关单位主管胁或人员配合凶查证，该单尼位主管或人战员不得拒绝悼或借故推拖形。宿第十三条驱毙法务室协助测营业单位处球理的按“盆问题帐款煤”穷，自该贿“旦问题帐款忍”缩发生的日起扁40康天内，尚未申能处理完毕斩，除情况特偷殊经报请总以经理核准延书期赔偿者外蒸，财务部应压依第十四条素的规定，签柴拟经办人应光赔偿的金额走及偿付方式饺，呈请总经改理核定。舒第十四条晨沃各员销售时炎，应负责收氏回全部货款唇，遇倒帐或汽收回票据未牺能如期兑现诸时，经办人周应负责赔偿毫售价或损失哄的拾50征％估(干所售对象为特私人时，经济办人员应负扑赔偿售价或暑损失的慨100趟％蛛)编。但收回的卧票据，若非落统一发票抬母头客户正式闪背书，因而申未能如期兑拦现或交货尚字未收回货款努，而不按公图司规定作业戚，手续不全省者，其经办粱人应负责赔紫偿售价或损滩失粮80瞒％。产品遗挥失时，经办省人应负责赔推偿底价若100坡％栗(宜以上所咐称的售价如催高于底价时海，以底价计脑算商)烂。上述赔偿贵应于发生后吵即行签报，座若经办人于高事后追回产巡品或货款时饼，应悉数缴形回公司，再缸由公司就其此原先赔偿的此金额依比例防发还。单第十五条凶舞本办法各条浩文中所称唐“扫问题帐款发句生之日绞”熄，如为票据馅未能兑现，迷系指第一次筋收回票据的省到期日，如宵为被骗，则蛛为被骗的当捐日，此外的解原因，则为告该笔交易发他票开立之日阅起算第辈60穷天。祝第十六条基匪经核定由经吵办人先行赔骡偿的猪“队问题帐款竿”民，法务室仍基应寻求一切常可能的途径皱继续处理。磨若事后追回管产品或货款幕时，应通知乱财务部于追把回之日起锈4添天内，依比凤率一次退还贱原经办人。挖第十七条软套法务室对妖“腰问题帐款奉”箱的受理，以三报告书的收臂受为依据，积如情况紧急驻时，得由经蔽办人先以口纸头提请法务殿室处理，但讯经办人应于兔次日补具报反告书。明第十八条易沫经办人未据梳实填写报告享书，以致妨午碍扒“猴问题帐款仇”腊的处理者，闭除应负全额牲赔偿责任外痕，法务室并赛得视情节轻拣重签请惩处谁。卧第十九条摘溜本办法经总恋经理核准后宴公布实施，挠修正时亦同搬。环八、问题帐陕款处理办法渗第一条员莫为妥善处理贷“径问题帐款殃”字，争取时效抗，以维护本佩公司与销货断经办人的权留益，特制定繁本办法。诞第二条饺邀本办法所称谎的袄“笨问题帐款裹”概系指本公司冈营业人员于影销货过程中唉(顿含表演与试启用扮)府所发生被骗隔、被倒帐、贴收回票据无榆法如期兑现弟或部分货款戒未能如期收院回等情形的等案件。插第三条甩买因销货而发然生的应收帐额款自发票开锣立之日起逾阳两个月尚未买收回，亦未悦按公司规定风办理销货退饱回者，视同极“免问题帐款猾”樱。但情形特诸殊经呈报副染总经理特准拦者不在此限汗。第四条诞列“牛问题帐款营”乐发生后，该匹单位应于秋2妹日内据实填手妥斩“荒问题帐款报傻告书币”铅(议以下简称报鲁告书防)尸，并检附有赶关证据、资跟料等依序呈罢请单位主管袍查证并签注号意见后，转退请人事部协追助处理。短第五条拘峡前条报告书咳上的基本资披料栏由单位胆会计员填写知；经过情形蚁、处理意见镜及附件明细镰等栏由销货妻经办人填写段。窜第六条吐敞人事部应于惰收到报告书烧后侨2溉日内与经办露人及单位主男管会商、了非解情况后拟冈订处理办法孩，呈请直属视副总经理批足示，并协助撕经办人处理狱之。情第七条硬顺经批示后的拴报告书，人诊事部应即复户印一份通知软财务部备案讽，如为尚未厉开立发票的凉“余问题帐款党”解，则应另复红印一份通知差财务部备案祖。薯第八条悦揪仓库部接到絮人事部转来填的报告书后雅，应将衬“砖问题帐款蔬”估的商品，专吃案列帐，免旱受试用日数古的限制。被第九条护培经办人填写夹报告书后，码应注意：园(扶一练)序务必亲自据镇实填写，不棋得遗漏。恭(拿二月)鬼发生原因栏赌如勾填文“雕其他观”却时，应在括名弧内注明简陈略原因。季(抚三缓)主经过情形栏澡应从与客户段接洽时起，惕依时间的先长后，逐一载怖明至填报日讨期止的所有由经过情形。腥本栏空白若舅不敷填写，羞可另加粘白柴纸填写。丽(期四瞒)粱处理意见栏巨乃供经办人疼自己拟具赔鸦偿意见之用阔，如有需公笨司协助者，惹亦请在本栏灭内填明。联第十条柜片报告书未依宫前条规定填斑写者，人事奇部得退回经牺办人，请其含于收到原报爪告书蜓2税天内重新填抄写提出。疏第十一条孕豪“清问题帐款班”寨发生后，经伐办人未依规抛定期限提出逼报告书，请厅求协助处理衡者，人事部铃应不予受理覆。逾依15石天仍未提出顶者，该惜“栏问题帐款忽”碌应由经办人填负全额赔偿戚责任。盐第十二条邮晒会计员未主赠动填写报告子书的基本资干料或单位主着管疏于督促取经办人于规冤定期限内填兄妥并提出报敢告书，致经侍办人应负全花额赔偿责任啦者，该单位还主管或会计晃员应连带受腥行政处分。宿第十三条网希“箱问题帐款摄”宵处理期间，炊经办人及其君单位主管应默与人事部充脾分合作，必灯要时，人事兔部得借阅有咱关单位的帐也册、资料，禽并请求有关红单位主管或志人员配合查蓬证，该单位雀主管或人员逢不得拒绝或先借故推拖。英第十四条亡自人事部协助或直线单位处柜理的牙“菠问题帐款伶”盐自该糖“渐问题帐款基”宗发生之日起剂40课天内，尚未霞能处理完毕治，除情形特层殊经报请副栗总经理核准颤延期赔偿者萍外，财务部绕应依外务人呆员、营业主喜任待遇办法五中有关倒帐否赔偿的规定库，签拟经办拥人应赔偿的宏金额及其偿抹付方式，呈蔬请执行副总施经理核定。章第十五条输启本办法各条感文中所称吵“汁问题帐款发累生之日糖”协如为票据未舰能兑现，系团指第一次收圈回票据的到鞭期日；如为桥被骗，则为锻被骗的当日滥；此外的原捞因，则为该肤笔交易发票捷开立之日起脑算第焦60用天。曾第十六条盼趋经核定由经衫办人先行赔太偿的倚“踪问题帐款冲”监，人事部仍苍应寻求一切杆可能的途径圆继续处理。培若事后追回滨商品或货款男时，应通知胸财务部于追巨回之日起淘5额天内依比率葬一次退还原示经办人。疲第十七条铜塌人事部对谋“典问题帐款研”偿的受理，以君报告书的收白受为依据，村如情况紧急者时，得由经铜办人先以口过头提请人事趣部处理，但温经办人应于切次日补具报救告书。郊第十八条迷按经办人未据抗实填写报告贱书，以致妨惯碍赔“洞问题帐款底”暮的处理者，讨除应负全额妖赔偿责任外捷，人事部并桑得视情节经肠重签请惩处津。榜第十九条滔遗本办法经总夸经理核准后渐公布实施，钓修正时相同福。谈九、呆帐管稳理办法福第一条汁隶本公司为处来理呆帐，确搭保公司在法狱律上的各项劲权益，特制顾订本办法。胶第二条炊跌各分公司应崭对所有客户么建立惨“尚客户信用卡座”寒，并由业务恐代表依照过记去半年内的股销售实绩及荣信用的判断末，拟定其信农用限额瑞(督若有设立抵淡押的客户，载以其抵押标缝的担保值为桌信用限额既)酿，经主管核箩准后，应转忽交会计人员屿善加保管，最并填记于该俩客户的应收罩帐款明细帐肥中。惠第三条辆押信用限额系枯指公司可赊船销某客户的蝇最高限额，国即指客户的川未到期票据阿及应收帐款听总和的最高赤极限。任何集客户的未到蹄期票款，不谜得超过信用哭限额，否则匹应由业务代顽表及业务主湖管、会计人获员负责，并烦负所发生倒命帐的赔偿责良任。怖第四条副歪为适应市场仰，并配合客闷户的营业消手长，每年分后两次，可由裳业务代表呈迷请调整客户阿的信用限额酷，第一次为弯6芝月堵30列日仅，第二次为劣12县月说31拨日攀，核定方式中如第二条。拘分公司主管灶视客户的临岗时变化，应浴要求业务代妻表随时调整盆各客户的信膜用限额，但只若因主管要卖求业务代表螺提高某客户丘信用限额所夜遭致的倒帐奋，其较原来直核定为高的辱部分全数由鸣主管负责赔宏偿。糊第五条雀健业务代表所禾收受支票的连发票人非客乒户本人时，杂应交客户以掠店章及签名随背书，经分经公司主管核哗阅后缴交出三纳，若因疏苹忽所遭致的辆损失，则应勒由业务代表启及分公司主倒管各负二分绒的一的赔偿毁责任。次第六条晶糟各种票据应组按记载日期棚提示，不得菊因客户的要仓求不为或迟烤延提示，但践经分公司主墙管核准者不蝶在此限。系催讨换延票稻时，原票尽窑可能留待新摘票兑现后始余返还票主。著第七条管伞业务代表不张得以其本人苹的支票或代黎换其他支票槐充缴货款，直如经发现，何除应负责该悦支票兑现的蚊责任外，以丝侵占货款依且法追究其责滨任。恐第八条戚纯分公司收到饥退票资料后俊，倘退票支亿票为客户本构人属发票人锡时，则分公坏司主管应即敲督促业务代谣表于一周内杀收回票款。张倘退票支票纤有背书人时枣，应即填写肝支票退票通塞知单，一联晕送背书人，起一联存查，摧并进行催讨禾工作，若因怖违误所造成招的损失，概灿由分公司主飘管及业务代悉表共同负责话。燥第九条汤诱各分公司对降催收票款的颂处理，在一武个月内经催南告仍无法达的到催收目的尿，其金额在律2透万元以上者兔。应即将该符案移送法务控室依法追诉端。朱第十条渡翁催收或经诉赞讼案件，有肆部分或全部抖票款未能收泳回者，应取些具警察机关从证明、邮局嘱存证信函及和债权凭证、钞法院和解笔敞录、申请调绘解的裁决凭机证、破产宣榨告裁定等，胁其中的任何救一种证件，哀送财务部做胞冲帐准备。摩第十一条增柳没有核定信浪用限额或超丰过信用限额芦的销售而遭廉致倒帐，其侦无信用限额挪的交易金额棒，由业务代酸表负全数赔炒偿责任。而霞超过信用限俘额部分，若轰经会计或主菠管阻止者，朗全数由业务叙代表负责赔攻偿，若会计搏或主管未加隔阻止者，则蛮业务代表赔化偿款80%怀，会计及主坛管各赔偿鼓10%把。油若超过信用妖限额达浴20%堪以上的倒帐日，除由业务崇代表负责赔践偿外，分公浙司主管则视砖情节轻重予杏以惩处。饿第十二条讲舰业务代表应若防止而未防葱止或有勾结胀行为者，以疏及没有合法尺营业场所或某虚设行号的束客户，不论碧信用限额若大何，全数由虏业务代表负启赔偿责任。概送货签单因肠归罪于业务演