哈药集团经营计划与预算管理制度

机密机密哈药集团有限公司经营计划和预算管理制度刑目绢录TOC\o"1-3"\h\z医第一章钓魂总则馆洽3洪第二章辫炼组织机构晋颜3掩第三章尚谷编制原则毅满4容第四章晃币范围与依据辰擦5柱第五章牺字内容与要求肢逆5拉第六默章样互年度经营计志划和预算方胀案编制调整责流程喇叔6课第七章磨南执行与监督讨勿8纸第八章你睛年度经营决扰算械艰9巨第九章艇斥附想学则北弄9嫁附件一：集坚团公司年度室经营计划和吗预算编制参础考格式弓克11纹附件二：权侮属公司年度堪经营计划和贞预算编制参役考格式爷舅12伞附件三：集侧团公司各职估能部门管理炮计划和预算捡编制参考格陈式嫩翼14蚀经营计划和现预算管理制遵度总则滔为贯彻哈药痕集团发展战黎略，加强哈昌药集团及各亏权属公司经券营管理的计证划性，茫规范哈药集命团的计划和条预算管理工别作，灵特制定本制鼻度。绞哈药集团实泛行以目标利尼润和资产保存值增值为导坝向的经营计霸划和预算管绵理，遵循它“本统一筹划、姓分级管理、作权责结合葵”丙的原则，进扯行总量调控艳和管理。江本制度中除现特殊注明之凡外，炕“戒集团公司巨”瞎是指哈药集顺团有限公司岭，隙“等集团确”积是指哈药集润团，谱“秧权属公司桨”饭是指哈药集分团有限公司队拥有实际控浪制权的对外绞投资企业。组织机构似哈药集团的龟经迈营计水划和预算管即理组织机构血包括集团公沿司董事会、围集团公司总恨裁办公会、墙集团公司资烈产管理部。返集团公司董柳事会是集团摔年度经营计诊划和预算管态理的最高决愉策机构，其猛职责包括：合审批哈药集定团年度经营狂计划和预算樱；灯审批有关计爪划和预算管彻理的政策、剪制度、规定壳等，确定编笔制方针和程是序；幻对相关哈药货集团年度经邮营计划和预言算的各项重啄大事项进行舞决定。竞集团公司总某裁办公会是劫集团年度经匹营计划的审食核机构，其吗职责包括：兼审核哈药集亮团年度经营哄计划与预算倘；矛审议哈药集悄团权属公司肉年度经营计姜划与预算，台形成决议；锹审核有关计封划和预算管承理的政策、插制度、规定斤等，确定队编制死方针和程序悼；耕对相关哈药址集团年度经瑞营计划与预乱算的各项重源大事项进行袍讨论，形成天意见。脂哈药集团公追司总裁办公仁会在审议集始团年度经营河计划与预算因议题时，权忘属公司相关砖负责人应列咳席并参加讨躲论。召集团公司资赤产管理部是讨集团年度经遵营计划和预瞒算管理的执梅行机构，其遇职责包括：折传达集团公振司确定的集争团总体经营去管理方针、肺总体目标；巾起草、修订框、下发经营患计划和预算症方案的指标圆类别、格式红；体审核集团各超权属公司的胀年度经营计退划和预算方结案提案；书制订集团留的年度经营隆计划和预算震方案提案；怜制订集团月贺度、季度、册半年、年度拍经营计划与患预算执行情狭况分析报告雾；榴监督集团各踏权属公司的哪经营计划与猪预算执行情餐况；雹负责计划预惠算管理其它革相关事项；肃负责对各权腔属公司的年挂度经营决算阅报告进行审塘核、汇总，冷并撰写集团展年度经营决蹲算报告和相气关分析报告森。编制原则鼓一致性原则昂：哈药集团照的经营计划里和预算方案丢要根据集团哄的中长期战违略规划进行干编制，服从珍集团的中长历期发展目标时，并符合集震团总体的经品营方针。四先进性原则墨：抛各项经济技鞠术指标都要亮对照绸“永三个水平们”般进行。即本劫中心历史最叠好水平、本狼年实际水平殖、国内同行家业先进水平盼。恩全面完整性债原则：集团滤经营计划和签预算必须全左面、完整、声具体，并将纪指标层层分肾解落实。凡实事求帝是原米则：集团经承营计划和预攀算要根据企宪业实际情况初，在对宏观挺经济状况与婆经济政策、哈行业趋势进灾行深入分析慧的基础上进杂行编制。范围与依据扰经营计划和章预算的编制把责任中心范矩围：委一级责任中若心：集团公防司；仇二级责任中赤心：集团公仅司各职能部鸽门、集团各安权属公司叉经营计划和增预算编制的寺依据和基础老：盼宏观经济和赌政策环境；尺行业趋势、搬市场环境、瞒竞争环境；控公司中长期借战略规划；烤责任中心自蛾身资源和能添力的分析报透告；骄经营计划和阁预算执行情坑况的分析报筒告。内容与要求糖集团公司的禁经营计划和卡预算必须包玻括以下内容冈：怖集团公司上呀一年度经营捕计划与预算控执行情蓬况总钢结；卡集团公司战溜略发展目标按；拆集团公司内舰外部环境分挠析与预测；安集团公司主闻要年度经营妻目标；袍集团公司实克现目标的措飘施规划；恒集团公司财暖务预算方案震；排集团公司风拐险分析及相点应对策准备考；其它说明。妄各权属公司哈年度经营计妈划和预算必懂须包括以下架内容：洪权属公司上遵一年度经营估计划与预算凶执行情况总峰结；贫权属公司战棚略发展目标凳；棚权属公司内众外部环境分阅析与预测；缺财权属公司主张要年度经营恰目标；票权属公司实皆现目标的措拉施规划；铸权属公司年铃度预算方案直；挡权属公司风繁险分析及相老应对策准备喜；舅集团要求的制其它权属公兔司经营管理钓重要信息；其它说明。渡集团公司各廉职能部门年视度管理计划呀和预算必须括包括以下内黄容：翼部门上一年征度经营计划末与预算执行耻情况总结；属集团战略对全部门发展的足要求；寄部门主要年晨度管理和支纱持服务目标尺；扑部门工作计全划及主要举桂措；禾部门费用预畅算；其它说明。湾权属公司预迫算方案和汇盟报重要信息碌的内容格式肠参见附表。酸集团经营计保划和预算方视案与权属公院司经营计划向和预算方案叛的编制必须肝符合以下要蜘求：娘经营计划中残重大工作内阅容应该逐项制列出，并制蝇定工作进度她表；质各项计划和旬预算指标确晕定部分和预炮测部分应该层明确分开，志尽可能压缩椒预算中的预勒测范围（例判如将已经签策署合同的业铲务和不确定镇业务政分开列明）叨，同时要详啄细说明预测付过程和依据伶；浮计划和预算于中包含的各亭项数据要尽冠量明细；馋就所开发项填目编制项目暑预算。成年度经营计妻划和预算方渗案编制调整菠流程苦年度计划和金预算的编制渡流程包括权藏属公司年度永经营计划与托预算审核流诚程、集团年终度经营计划棋与预算制定耕流程、权属霸公司年度经乐营计划与预狗算调整审核辅流程、集团漂公司年度经肺营计划与预朝算调整流程训。错权属公司年两度经营计划殃与预算编制丰与审核自前牵一年度的亚10月1日番开始，在袄12月31犬日前拢完成编制。潮审核流程如式下：悬权属公司提哲出年度经营积计划与预算萍方案饰；缺集团公司外哨派董事将权驻属公司年度叠经营计划与帝预屡算方陈案上报集团待公司；也集团公司资智产管理部审语核权属公司蛾年度经营计鸟划与预算方出案，出示专毙业意见；求集团公司分叶管副总裁审惩核权属公司质年度经营计脂划与预算方帜案，出示意挑见；掉集团公司总绸裁办公会审胸议权属公司侍年度经营计更划与预算方稍案，形成审耕议决议；炎集团公司资诱产管理部向铸外派董事传粘达集团决议胁；染集团公司外坛派董事根据锋集团决议在洋权属公司董洒事会表决骂；犬权属公司董崖事会审批年蕉度经营计划视与预算方案笨。粘集团年度经邻营计划与预般算制定流程谋自前一年度更的刊10月1日友开始，在帮12月31孝日前烫完成编制。昨制定流程如哥下：寿集团公司资算产管理部提慨出年度经营赔计划与预算洋方案汽编制中要求；缠集团公司各贱部门和集团披权属公司提至出本单位的若年度经营计评划与预算方佳案；灿集团公司资宴产管理部制宁订集团年度裕经营计划与衫预算方案讨怒论稿；足集团公司分冠管副总裁审薄核集团年度数经营计划与兼预算方案讨森论稿，并出摸示意见；扰集团公司总董裁办公会审敞核集团年度振经营计划与难预算方案讨咐论稿；跳集团公司董馅事会审批集娱团年度经营亲计划与预算皇方案讨论稿辈；麻集团公司资取产管理部根林据董事会审私批意见，制麻定集团年度丧经营与预算淋方案正式稿适。别权属公司年催度经营计划戴与预算调整僻审核流程参烧见权属公司饰年度经营计瓶划和预算编显制审核流程前。疏集团公司年理度经营计划评和预算的调曾整流程离如下疼：圣集团公司资岩产管理部提浓出年度经营欲计划调整议梢案；淋集团公司日分管副总裁泪审核，并出械示意见；怨集团公司室总裁办公会兆审议，并提严出审议意见民；竞集团公司董给事会审批，兔并做出决议勿；光集团公司资冲产管理部根牙据董事会决毁议调整年度偶计划与预算程；执行与监督气集团在执行址计划和预算颠时，坚持偶“山权责分散，阅监督集中煎”等的原则，即晋计划预算内滤的财权、经中营权下放给锤二级责任中员心，一级责誉任中心集中芬掌握监控权筛。守在预算执行且过程中，各吵责任中心以观自我控制为侧主，对在预挡算范围内的量各项支出按该照集团和本辛单位的财务滨制度和相关持审批程序进扛行控制。姓各责任中心栗负责人必须展责成化相关部门每雷月按照既定阅的格式填写昆并向集团公烤司资产管理技部报送集团蛇公司要求的网月度、季度休和年度经营暂计划和预算催执行情况统说计表和分析饲报告，资产垦管理部朗同时抄报集稻团公司战略靠发展部、审咳计监察部。棉各责任中心习报送的相关船经营计划和韵预算执行情朴况统计表和挖分析报告内眠容格式参见援附表。汽集团公司资箱产管理部是吵集团经营计幸划和预算执弦行情况各种拦信息的汇总柱部门，是集糖团对计划和歉预算的填执行过程进册行日常管理唯、监控和分瞎析的主管部饿门，其相关分监控工作职炸责如下：染负责收集汇怨总各责任中呼心计划与预崭算执行过程绪中的各种计拜划和预算执热行信息，并任于剑每月10日景内将执行情项况统计结裁果和简要分节析说明报总设裁办公会；疮负责每月对民每个权属公伶司进行不少兰于2天计划炸和预算执行谊情况的调研海考察；傻负责牵头并略组织各有关追部门对各责昼任中心的执信行情况进行宿检查监督；元负责会同集蹈团公司战略莲发展部和审槽计监察部，猾撰写包含各旗方专业角度件分析和改进症建议的计划差预算执行综立合分析报告自，报集团公态司总裁办公桂会；链负责对相关垫责任中心提届出合理化建秒议，以帮助肺各责任中心蕉更好地完成耍年度经营计认划和预算目简标；挎负责牵头并趋组织相关部缘门对经营计蹈划和预算方块案执行中途意的调整事项润进行审核；汤负责会同集悔团公司战略拦发展部、审杠计监察部共挨同提出对各倚二级责任中仗心计划熄和预算执行抖效果的考评振意见。灿集团公司总勺裁办公会每自月召开一次陡各二级责任泛中心负责人砖参加的计划把和预算分析励例会，讨论圣计划和预算蕉执行情况分偿析报告，分阔析产生偏差晓的原因，并肾商议纠正偏衔差的措施。赞各责任中心强要加强对其本下属责任实喜体执行过程阴的监督和指完导力度，以迈保证公司总猴体经营计划驱和预算能得浅到有效控制慈。对违反本竞制度的各责猜任中心，集利团公司人力复资源部根据饰总裁办公会厨的要求追究浑该责任中心遣“邻主要负责人黄员葬”挡的责任。撒年度经营决歉算争集团公司总黑裁办公会是箩年度经营决尺算编制的领刃导机构，集网团公司资产妙管理部是年般度经营决算惭的执行机构必。葵集团年度经户营决算的宣编制要求如蛛下：忍年度经营决糠算要严格按捆照哈药集团汉相关会计管靠理政策和制旗度的要求执递行。来年度经营决熟算要对单位作损益有重大吊影响的事项座应逐项审查榜，提出审核港性和指导性扮建议。价年度经营决厦算要对照预博算认真分析拘经营结果与密预算的差距蜓，并为来年桌的工作提出走改进措施。附则滑各责任中心说应参照本管勉理制度的基史本原则和内判容，结合自胆身情况制订劳本中心的经斥营计划和预笼算管理实施展细则，报集医团公司资产卖管理部备案生。蛇本制度由哈榜药集团资产腰管理部起草疾和修订，经趣由哈药集团炕总裁办公会粒审批后发布司。蛋本办法自发与布之日起施谁行。耻本办法由集翅团公司资产探管理部负责白解释。想附件一：集夕团公司年度毫经营计划和厨预算编制参露考格式担第一部分柜上一年度经骑营计划和预睬算执行情况搅总结泡一、上年度哨经营计划和地预算完成情夏况沫二、上年度衬重大差异事惕项及说明以刊及需要特别肾说明的事项底三、上年度摇主要经营管头理举措嗓四、存在的教主要问题及锈解决思路枪第二部分诞集团公司战茫略发展目标督综述历第三部分莫本年度经营思环境分析贷一、宏观经胜济及其对公涝司经营活动追的影响分析予二、行业政掏策及其对公修司经营活动肯的影响分析凝三、资本市励场环境分析公四、公司自爱身资源状况扔分析蜜第四部分青本年度经营层管理方针和武经营管理目款标陶一、经营管山理方针衔二、经营管贱理冶目标财务目标凝内部管理目哭标客户目标厌学习成长目仓标塘三、主要经弦营管理目标茫选择和目标拖确定的依据覆和过程说明臭第五部分骆本年度经营望计划及举措摇一、资本运溪营经营计划槽及举措减二、人力资岗源计划及举铲措跳三、管理提碍升和制度建厕设计划及举衣四、其它计抬划及举措架第六部分皮本年度财务座预算头一、成本费朱用预算尝二、现金预庙算淡三、资本支辟出预算貌四、预计资也产负债表亮五、预计利福润表购六、预计现忌金流量表坛第七部分姻本年度公司棚风险分析及粘相应对策准萍备贱一、战略风躲险及对策帜二、经营风劣险及对策柿四、财务风净险及对策察五、人才与祸组织结构风芳险及对策粥六、倡信用风险及漫对策遗第八部分条其它说明斩附件二：权会属公司年度帮经营计划和刃预算编制参波考格式罢第一部分筝上一年度经港营计划和预肤算执行情况历总结泳一、上年度杰经营计划和壤预算完成情天况者二、上年度甲重大差异事啊项及说明以升及需要特别舅说明的事项刚三、上年度宋主要经营管母理举措讽生产经营举燕措全市场开发和羞收入实现举祸措膝成本和费用笛控制举措剂投资、融资锋举措脑人才开发和号引进举措腹管理制度建袋设举措埋四、存在的私主要问题及轰解决思路认第二部分然权属公司战类略发展目标珍综述事第三部分恒本年度经营谊环境分析碌一、宏观经焦济及其对公吉司经营活动单的影响分析伟二、行业政美策及其恰对公司经营林活动的影响滚分析伸三、资本市胜场环境分析县四、市场环乏境分析匙五、竞争环治境分析碎六、行业关冤键成功因素蒸分析慢七、公司自形身资源状况山分析植第四部分恨本年度经营疮管理方针和候经营管理目败标畜一、经营管屯理方针牢二、经营管最理目标财务目标骂内部管理目求标客户目标魂学习成长目终标刊三、主要经嫂营管理目标软选择和目标差确定的依据虏和过程说明怠第五部分鹊本年度经营显计划及举措脑一、市场开扶发计划及举星措延老市场及老门客户维持计层划及举措乒新市场及新扇客户开发计毫划及举措容品牌开发计宅划及举措牛二、生产经闹营计划及举苦措择三、技术研灵发经营计划信及举措韵四、资本际运营经营计刑划及举措删五、人力资楼源计划及举猪措办年度人力资狗源需求分析秘及招聘计划葡及举措御年度薪酬福狱利计划及举次措到年度考核激洗励计划及举赌措泻年度培训开微发计划及举爸措摧六、管理提睛升和制度建提设计划及举连措傻父治理结构完页善计划及举过措风预算管理、元财务管理、青投资管理、带审计管理等兰制度完善计傍划及举措躺绩效考核制伞度、项目负骡责制度完善疯计划及举措熄其它管理制造度完善及举痛措教七、其它计摄划及举措院第六部分务本年度财务健预算析一、销售预朱算朴二、生产预肺算飞三、成本费糖用预算们四、产品成因本预算禾五、现金预沸算组六、资本支叔出预算晓七、预计资避产负债表芬八、预计利猪润表狠九、预计现稻金流量表局第七部分歪本年度公司传风险分析及混相应对策准察备罗一、战略风幕险及对策姻二、市场风肢险及对策