内销管理制度

内销与收款内部控制制度第一章总则第一条为加强对****股份（以下简称“公司”或“本公司”）国内销售与收款业务的内部控制，预防国内销售与收款过程中的各种弊端，提高国内销售与收款业务的质量，根据财政部《内部控制基本规范》、深圳证券交易所上市公司内部控制指引等相关法律法规及本公司有关规定，特制定本制度。第二条使用范围：公司所属相关部门、分公司、全资子公司；控股子公司据此制定制度并通过内部决策程序审批后执行；参股公司参照执行。第二章管理职责第三条职能划分1、销售业务人员负责销售计划的制定，产品具体报价；客户开发，接单与合同签订；发货的跟踪处理；应收款的对账与催收；客户信用档案的建立与维护；退换货的具体处理；产品客户与销售人员管理。2、销售部门信用专员负责客户信用额度初步核定。3、销售部门主管负责合同的审核、客户信用额度审核、权限范围内的销售价格核准。4、销售主管副总负责销售计划审批、销售折扣审批、销售合同签订。5、财务部负责产品成本与价格计算的基础工作；客户信用条件的审核；应收款对账函的编制，各项应收款的对账；收款结算与发票开具。6、法务专员负责合同的法律条款审核。7、仓储部门负责销售发货的衔接工作。第三章管理内容第四条销售计划1、年度销售计划销售部门各销售业务员在年底11月前拟定次年的销售目标与营销计划，填制《年度销售目标表》，交所属销售部门主管审核、汇总。销售部门主管据并结合市场分析报告以及公司营销策略制定年度销售目标与计划后填制《xxxx年度销售计划》，交主管副总审批。《xxxx年度销售计划》副本向主管副总报备，作为年度销售部门考核参考依据。姻2、月度销救售计划订各销售业务肠员每月底2斗5日前拟定塞次月的销售洋计划、资金戏回款计划，不填制《叼xx肠月度销售计耳划》，交部回门主管审核厕、汇总。葬公司每月膏最后一个工赏作日由销售割主管副总骑召开销售希分析耗会，猜销售部门管、惊仓储部门佩、财务产部爽，红在总结分析继当月销售计秩划完成情况鄙的同时裹确定次月具船体的销售计嗓划、资金回配款计划。莲资金回款计狐划在财务部庄备案。厘3、国销售厕部门侨上交销售计斯划时需提供仿销售计划编搬制说明，详秋细列明订单杠及库存等情畅况。销售施部门台对年度月度任销售目标与仍营销计划的图合理性负责论，并对销售李计划对、回款计划具的完成性进泳行差异分析怖，至在月度销售目分析会上进夏行总结秘。未第五条握产品定价管辣理者1、闷生产部根据辆原辅料成本帮、人工成本抹、车间管理瓶成本及其它讨成本情况提亲供产品生产罗成本康，外协部门亭提供外协加但工成本；然财务部根据沉产品生产成暂本及公司管津理成本提供活产品综合成冶本；规销售当部门钥根据市场情泽况提供产品况市场均价及构市场最低价伶。松2、素销售部门主常管菠收集产品市禽场信息，步结合各方提蛙供的成本卫填写《产品姻定价表》经霉销售聚主管副总数审批，并提摆交财务一份忧，高时间周期为虾每月一次。绣产品价格剧斜烈波动期，足由销售来主管副总黑负责及时调芬整。蓬3、鹅产品定价所贝需产品成本占、产品市场或价分析及最作终形成的产们品月度定价攀为公司绝密准资料，各涉猾及部门应做梁好保密工作机。销售童业务员蜜禁止镰把公司的销缺售价格表随勤意流传到第将三者手中。海第六条纺销售报价金1、沈销售部门对腰公司旗下产祸品实行统一获集中销售的千政策。销售秧业务员在获占得某顾客购强买公司产品仗的意向后应摩通过售前服注务及、御等多种倍形式全面了沫解客户的全洋部要求。境2、了解客狐户要求后，湿销售业务员广依据审批后约的《产品定衔价表》编制预《产品报价启单》。未低槐于《产品定磁价表》底价但的，交销售匹部门主管审宫批后对客户逃进行报价，递并应在定价盗表的基础上馅加上运费等症相关费用。且3、郊当产品售价检低于乌底和价10%以杯内时，由销性售业务员填脆写《特殊优技惠价申请表剥》经销售间主管副总望审批，超过赠10%档的还确需报医总经理民审批喝。屑4、所有报神价均需经相溪关权限人审呢批后，方可凭对外报价，攀并同向财务部报宾备扩。睡第七条合执同签订和审怖批厅1、报价经般客户初步认赚可后，首销售业务人剑员全面了解胶至少应包括焦产品数量、鉴等级、质量志、规格、交截付方式、交绪付日期、信吃用条件等要缓求，与客户当协商一致后庆销售业务人仗员可起草合裕同文本，一宅般要求采用各公司指定的晃标准文本。腐2、合同评锅审跨（1）评审盗依据：书面锄的合同文本搭、客户资料猪或记录唱。拦（2）评审陆形式：开会见讨论或传递鼠评审。跌（3）评审件内容句①厨一般合同由梁销售业务员习分别就质量享要求、生产猫能力、交货盈期、结款方执式、信用条蜘件等内容进惭行评审后，罗将评审意见裹填入诵《眉合同评审记愚录表冷》香中签名，并扭注明日期，胡交部门主管造审核。辨重要合同在垄销售业务员工登记填写了体《映合同评审记惯录表畜》中后，按合同冶涉及的内容冲传递到各相麦关部门，由厉生产部、外幻协部等部门样做出相应的相评定，并将民评审意见填箱入妥《政合同评审记闲录表卡》树中，并注明面日期，交部被门主管审核未。骡②痒合同经销售示部门审核通恒过后随《合怒同评审纪录飞表》，报财秒务部、法务吓专员、内审交部审核通过推报主管副总遍审批。风所有评审环蒸节责任人均仿需在《合同群评审表》中惩签字确认，样不得越环节间进行合同评细审。未完成嚼评审环节的宜合同不得进绿入合同签订糟环节。丝③诸所有涉及客锁户提出信用倦条件的合同贝还需按照公汁司《客户信缴用额度管理奶制度》的相姥关规定进行到信用评审。妄3、合同审屑批后，由销许售主管副总抽或其授权相料关人员代表倚公司与客户庭签订销售合江同。加盖印位章时，除特枕殊情况使用蠢企业公章外仓，一律使用滚公司的合同斥专用章，其临他印章不准巩代替使用。你否则，财务晒部有权拒绝杨办理结算手品续。皱公司所有客糕户均应签订牌书面购销合城同。僚4、赵销售合同的追日常管理、茶变更和解除少严格遵照公径司的《合同夏管理制度》普执行。龄第八条生疗产安排崭1、销售部禁门业务员每发月25日前下根据已签订脸的合同和正纠在洽谈的合件同，综合制众定下月销售废计划，交部问门主管审核闲汇总。哈销售计划需存包含艰产品名称、笨类别、数量栋、交付日期图等必要信息殊，注意事项垂在备注中列叨明。熟2、月度销帐售计划发生请产部作为排绣产依据。缴若公司生产波能力无法满贺足销售要求袄，生产部及荐时估算生产巴能力缺口，付交外协部联浇系外协加工织事宜。回外协加工的串产品质量、奏交货及时性束由外协部负责责。胡第九条发娇货牙准备调1、犬销售业务员颂在发货前应竟通知生产部驶、外协部、膊仓库和相关俱分公司、分设厂，做好备晶货工作。赏发货么时厦，根据合同瓣或销售计划谁，详细填写惠《扭发货通知单淋》嗽经部门主管式审核后虚送玻仓储部门。凤《发货通知闪单》一式两层份，销售部妖和振仓储部门娃各留一份。区2、耽仓储部门盲接到《发货艳通知单》后形，及时做好鲜备货发货准昂备。兔若相关产品陆仍未办理入驱库手续，仓基储部门通知斤相关责任生存产部门及时稼办理产成品旱入库。笑所有产成品老均须办理入汤库手续后方倾可发出，严冠禁先发货再随补办入库、南出库手续。炒第十条性发货、牌开票和剑应收款挂账秩1、壳发货前，销厨售部业务人族员姐开具《开票朵通知单》（凉一式三联，臭存根联、记筑账联、财务在联）锯经部门主管棕审核后，首交财务部。昂2、财务部吴根据《开票乌通知单》财爆务联审核并刚开具狐《发货单》弦（一式五联兽，财务联、膊提货联、出蔽厂联、客户掩回单联、销骑售存查联）稀，由销售冬业务人员况或经授权的鸽运输公司押凭仓提货联至肥仓储部门。量仓储部门悟根据《发货橡单》负责超发走货。胆款到发货的幅，财务部须史核查是否已购收妥相关款姓项。未收妥唯款项的，不蝶得开具《发伞货单》。对诞授予信用额炊度的客户，疑财务部门严洽格审核客户祥信用条件等消资料，对于暗超信用额度达而未获得相公关权限人员肃审批的应不拖予办理发货善手续。时3、脚具体发货事寨宜参照公司凤《存货管理拖内部控制制棵度》执行。殊4、开具《姜发货单》后仿，财务部开倚具增值税专丙用发票，并庙办理相关应纽收账款入账掠手续。三发票由相关摩销售业务人映员转交客户善。组应收账款挂舱账需经独立缓第三人复核闯。况第十一条道应收账款对言账束1、每月末机，财务部应挽与销售部门廉对应收款项连进行对账。驴对于重点客厚户或有账务龟异议的客户或，每季度结宅束后30日廉内由财务部拖编制《对账咽函》函证；含对于所有客胜户，财务部损每半年编制康《对账函》吵函证。编制誓好的《棕对账函》提篇交相关业务梨员，并由业棍务员沟通联隐络和跟踪回重款情况。件2、弟业务员在对宽账函寄出2沉0天内必须理收回对账函贱并转交财务驰部。所有《拖对账函》发乡出前要仔细雄核对数据的慕正确性，销悬售部门主管汪必须全力配驻合财务部对晒发出的《对溪账函》跟踪咳收回，必须杜取得欠款人窄对所欠款的抗书面确认，爪客户加盖公虏章，原件寄锦回，确保对震账之后要形滥成具有法律贩效应的文书歪。毛第十二条迹应收账款催筑收镜1、友财务部每月锋最后一天提贺供所有授信汇客户下月应拉收账款回款钱目标报表，庄按照1-5慌日、6-1粒5日、16没-25日、泳25-30丘日四个时间傍段分别统计仓应回收的货砌款金额，并坑于每月5号摸、15号、评25号编制么应收账款跟该踪表，报送信销售部门主虾管润、销售闭主管副总晃。膏2、寺财务部应全围盘掌握公司改全体客户的脑信用状况及徒来往情况，雀对于应收款杆超过信用期农限的客户，桌按照下表中良确定的责任造人员催收超掠期款。掉超期锄额调舰责任人垂请超期天数保≤披50万扁>50万枕30天岭业务员胡销售部门主残管僻30天以上猪销售部门主破管圾销售主管副间总相3、迅财务部对未态按制度执行杏的人员及时历上报至总经乱理，总经理亏落实相关人郑员完成超期康货款的回收养工作。对于某超期半年以絮上的货款，般销售部门主俩管必须说明银超期的原因嘉和收款对策高，同时做好拆法律讼诉的语准备工作。侍对于确认坏嗓账的，移交夏法务专员进被行诉讼，销休售部门做好摊配合工作。跑法务专员必漆须在销售分倡公司移交后菠15天内提感起诉讼。纳4、鉴财务部应监槽督责任业务随员在销售产行品和清收账眼款时不得有摔下列行为，纹一经发现，福立即呈报候销售主管副币总议：颗（1）凑收款不报或用积压收款；较（2）输退货不报或文积压退货；能（3）页收取现金改撇换承兑汇票辈的；协（4）泊收到发票不展转交客户的废。倒第十三条牢离职移交伏1、观财务部负责旦追踪、监督谅销售分公司离调换、离职抄的业务员完恐成经手的应煎收账款交接碌手续，监督若责任业务员千把经手的应嚷收账款全部拘收回或取得诚客户付款的赚承诺担保，抬若在一个月喜内未能收回百或取得客户是付款承诺担筐保的，应通徒知人力资源喜部不予办理排离职。逐2、财务稼部应追踪接稿替业务员接愤交时与客户孔核对账单，招如有疑问或蹈账目不清时咳必须立即向叹销售健部门主管决和销售俩主管副总增反映，如接阅替业务员未终立即呈报，拆有意代为隐闷瞒者应与离姨职人员同负症全部责任。霞3、财务部敌在监督接替蚂业务员办理恰交接过程中臭发现有贪污怎公款、短缺讽物品、现金丛、票据或其皇他凭证者，锈除监督限期黑赔还外，情滩节重大时应掌呈报股份公龟司总裁并依茫法追诉法律朽责任。钓4、财务部悬监督应收账平款交接账目骨的全部逐一跃核对，无异继议的账款由欣接交人负责迹接手清收，载有关交接项锡目概以应收疏账款移交清裳单为准，移佩交清单若经尖交、接、监需三方签署盖默章即视为完授成交接，日枪后若发现账稍目不符时由兴接交人负责估。卧5、离职业侨务员经手的大理赔事宜如诱已取得客户霸的书面确认黄，则不影响阿离职手续的鼓办理，其追劣诉工作由接舱替人员接办迹。理赔不因舍经手人的离绪职而无效。殿6、《应收浅账款移交清文单》至少一蔽式四份，由税移交、接交答人核对内容换无误后双方裹签字，并由箩监交人签字蝶后交财务总燃监审批。《衬应收账款移朴交清单》保浇存在移交人网一份，接交缝人一份，监徐交人一份，岁公司人力资烧源部存留一喝份。锅第十四条顺应收账款坏倡账处理负如应收账款颗被确认为坏挨账，财务部史应提请销售总主管猜召集销售敏部门严等组织评审叙，分析原因裕，同时确定侄责任业务员依的赔款标准茫。财务部将债赔偿标准呈扣交人力资源宣部对相关人圈员进行考核穷。放第十五条卖售后事宜及励退换货处理另1、蓝当产品质量雀标准建或检测方法圣发生重大变铁更，化销售部门通应及时通知暮顾客和相关屯第三方。应垂当通知顾客截或相关第三蒜方的变更内窗容包括：阿国家质量标售准发生重大临变更、党导致产品质重量发生变化兄的工艺变更遣、卸检测方法变床更坏、戚产品规格变绕更。映2、尊客户投诉处间理毛①满收到客户投地诉后，销售绍业务人员根屿据客户投诉述信息，分析竟投诉责任并孕将投诉内容乡及要求详细针填写于《客顾户投诉处理炒表》后报销询售部门主管勉审核。销售亩部门主管审挑核后提交质辈管部对《客局户投诉处理骆表》进行评估审，必要时腰可由质管部抚派人上门调朵查，确定责恳任部门、责鼠任原因和处性理方案，然胜后报销售主内管审批。确县系公司原因嗓，需要给客宏户退/换货哲的，由销售芝业务员制作裤《退货清单抬》及《客户门退/换货单减》提交销售油部门主管审舌核、销售主斧管副总审批减后进行处理咬。茫②皂需要进行现众金赔偿或当即次给予现金朽折让的，由蓝销售部门主牛管与对方协糖商相关协议悉后提交销售届分公司总经奥理审批。协盗商赔偿协议沟经双方签字债确认后由销填售部门填制街《付款申请冒单》或《折逐让申请单》皂提交销售主悦管副总审批租后交财务进防行处理。现指金赔偿和现寻金折让必须贫附有双方签睛字确认的相猜关协议、对悼方税务收据饥，否则财务厦部不予办理兴。红③蹄需要在后续责订单中进行触折让赔偿的捆，需由销售书主管副总眉在《客户投威诉处理表》竖上签署明确虚意见并作为杂后续相关合角同定价的依祖据。顾3、澡退/换货仰①愤退/换货申集请经批准后社，所退回货庭品按《存货住管理制度》施有关要求入逮库。典②下货品退回后腥，仓储部门仔及时通知财肿务部。公司正开具增值税淘专用发票后产，发生销货扎退回、销售另折让以及开淋票有误等情输况需要开具铜红字专用发扛票的，视不幻同情况分别款按以下办法均处理：掌因专用发票宋抵扣联、发锄票联均无法羡认证的或因论购货方所购慨货物不属于事增值税扣税油项目范围，歉取得的专用醋发票未经认永证的，财务蛇部通知客户衰填报《开具遵红字增值税涛专用发票申水请单》，并贼在申请单上半填写具体原挺因以及相对魔应蓝字专用亲发票的信息挪，经主管税盾务机关审核裙后获得《开犁具红字增值姥税专用发票改通知单》；浴因开票有误扰购货方拒收水专用发票的愁，岸财务部须在砖专用发票认也证期限内向毙主管税务机瞒关填报《开邪具红字增值言税专用发票明申请单》，尼并在申请单拒上填写具体侄原因以及相勿对应蓝字专死用发票的信趁息，同时提邻供由购货方扣出具的写明室拒收理由、抹错误具体项笼目以及正确押内容的书面老材料，经主伴管税