企业备用金管理程序

多编号：遭FM-TM始-05-0豪4笨版号：涝1.0塑生效日期：自发放编号：左财务管理体候系文件赠备用金管理伏程序伴编制馆季亿日期乖朝摆审核待汪秧日期对雨显批准身光然日期椅帅舌修订记录丰修订日期禁修改原因及亡内容摘要使修改人茶审核人拉批准人初稿仅供内部讨论2002中华财务版权所有1、目的为提高现金使用效率，确保现金管理符合内部控制要求，根据国家有关财务管理、会计核算管理制度的规定，结合首创置业股份（以下简称“本公司”）实际情况，特制定本规定。2、适用范围2.1本程序适用于本公司备用金形式管理的资金业务。2.2本办法适用于本公司及下属控股子公司财务部，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。3、相关程序及文件3.1票据管理规范FM-TM-044、工作程序4.1备用金的使用范围和管理责任1）各公司常设的，且须进行子项预算或成本收入核算的业务部门，包括开发类公司项目部、工程管理部；物业管理公司的物业管理处；以及经纪代理公司的业务部门等部门的日常现金支出，可采用备用金形式进行管理及核算。2）备用金主要用于各业务部门或项目部经常性，小金额的日常费用开支及其他零星开支。悦3享）由财务总屈监核定哪些猴业务部门须秆采取备用金止形式进行管减理。糖4桐）项目经理胡、业务部门尖经理负责备逃用金的使用转控制和管理发，并定期向暮财务部报销俱。粉4.2悲备用金定额尺及申领箭步骤遭工作内容耀涉及岗位勇岗位岗介程序说明蠢1融备用金定额克申请完业务部宅部门经理彩拟采用备用节金形式进行影管理的业务仁部门，由业盐务部门根据习日常现金开扣支情况报备座用金限额申界请，注明备调用金的开销仰范围和主要束支出项目，谦部门经理审腹签。迷2高备用金定额低审定向财务部经理虽财务总监贤财务部经理药审核业务部犯门申报的备聪用金使用范些围和支出项孙目，附调整醋意见，报财骂务总监，由剪财务总监审男定各业务部阁门的备用金左定额。山3塔备用金申领哨项目经理叶业务部门经祸理痛分管副总瘦总经理秒项目经理或未业务部门经罗理向财务部森申领备用金巨，填制《借肚款审批单》絮，注明用途口为外“妻备用金申领芝”葡，经分管副对总、总经理泼审签后，交奸财务部。孝4袜审核及领用旁财务经理半出纳耳财务经理审是核后，交出扶纳，支领现密金。玉4.3锻备用金使用据步骤专工作内容统涉及岗位抓岗位岗互程序说明守1皆备用金使用劈项目经理绍业务部门经挤理混由项目经理影、业务部门去经理直接控膛制备用金的辆使用。动2店各业务部门酷备用金的支申出严格遵守轮核定的备用撒金支用范围受。愈4.4碌备用金报销匆及补足青步骤他工作内容沈涉及岗位饼岗位岗说程序说明歉1邀备用金报销辽初审龙部门经理斜项目经理宾每月由项目轮部或业务部株门汇总备用尿金开支的相径关发票，由集项目经理或打业务部门经权理统一审核艳后，填制《祸费用报销单姐》，注明备弟用金报销，脸报财务部。冬2住备用金报销屈的预算审核弊预算管理员阁业务部门跃分管副总季财务总监林《费用报销辜单》由预算潜管理员审核朽，如为计划拔内用款，审役定签字；如娇为计划外或糟超计划用款首，注明森“否计划外衡”咐点或鹊“洪超计划凉”亭，通知业务貌部门补充超削预算说明，略交分管副总博和财务总监父审签批准后巩，再至财务皂部审核。摩3字备用金报销练复审们财务部经理邻《费用报销逗单》经财务己经理审核。灿匙4栏备用金补足唉财务部经理步出纳诵经财务部经好理审签《费瓜用报销单》凶后交出纳领悔取现金。冲5登备用金核算政出纳孕会计遵出纳将《支馒出凭单》及庸《费用报销凉单》交会计蒙进行备用金推的帐务处理辫。赵6舌