公司费用报销管理制度

费用报销管理制度第一部分总则制定目的为明确管理费用及运营费用的申请、批准、审核、报销职责，规范报销流程，特制定本制度。适用范围公司所有部门及全体员工。第二部分相关部门管理职责综合部负责费用管理办法的制定，费用使用的监督管理和审查。财务部负责费用报销的审查、费用报销、费用开支的分析、控制及管理。各部门负责本部门费用开支的管理及标准的控制，部门负责人负责本部门费用报销的审核。公司领导物财务总监负渔责对各部门测费用开支的翁管理和标准蔽的控制，负绪责各部门员悔工费用报销雁的审核。舌总经理负责她各部门费用骨报销的审批葛。早第三部分蜡费用报研销的一般流环程际及规定漆费用报销流旱程图：报销人员填写《报销审核单》报销人员填写《报销审核单》部门经理审核部门经理审核（费用的合理性及真实性，该费用是否可支付等）部门分管领导部门分管领导审核（费用的合理性及真实性，该费用是否可支付等）财务总监审核财务总监审核（票据的有效性、费用的合理性以及该费用是否在资金预算范围内）总经理审批总经理审批（若总经理不在可由董事长审批）出纳报销支付费用出纳报销支付费用词费用报销的晕一般规定：斥报销人必须药取得相应的疤合法票据供。库填写报销单扮应注意:根着据费用性质谈填写对应单帅据；严格按顶单据要求项继目认真填写群，注明附件秆张数；金额贯大小写须完市全一致（不贺得涂改），约简述费用内党容或事由，熄一项支出一汽张报销单据桌不得混报。变若总经理外诸出不在，由滤董事长审批馒后报亩销。博若遇特殊情锐况需吨请示牙总经理或董舒事长，妙得到许可后夹，宜财务择可先行报销寨其费用蛛，名但岁事后久须完善客相关报销手纯续。偶第务四膀部分差捆旅费报销出差申请姐员工因公出怒差需填写栗“令出差申请单刃”乳，详细注明阶出差事由、盐行程安排巧、晃费用预算椒以及沿是否借支款遮项。仆填好科“迟出差申请单斧”斗由相应权限速领导审批后饱交综合部登衡记备档方可欢出差。颈若遇紧急事滤务，咸因慧领导临时派蛙遣出差，可亏先行出差，眯事后补填脉“注出差申请单香”疼由相应权限秃领导补签字子审批，并交举综合部登记钩备档。只出差核准权泻限既员工3天以拆内(含3天驳)的出差，盈由其部门哨负责人唤核准。妥员工超过3痛天的出差，变由总经理批悼准。说经理以上管迹理人员出差充由总经理批宝准。把出差借支款跌项桥员工出差需县预支差旅费磁的，可以办腾理借款。劈“刘借款单留”旧与兽“哈出差申请单逮”哥一周并由综合部胖经理审核嘴，由财务总眼监签字后，豪方可办理借毯款。漆前戚款未清，不董得再借。行差旅费报销馅标准声短途（能当稍天返回公司楚的）出差费余用报销标准燥：箱凡乘坐公司膏车辆出差的喝一律不报销桂交通费，乘塑坐公交车、恳中巴车的费岛用猾凭票奖据实报销，辩特殊情况需捕乘坐出租车您的须经部门干负责人在出荣租车票后签江注同意，由拨总经理审批攀后报销。森短途不报出安差补助费，另原则上也不嘉报销警出差餐费。泛长途（不能包当天返回公博司）出差费诱用报销标准土：住宿费标准踩揭剑翁覆巾地区缓人员酿特区厚、直辖市撒省会城市和省辖市拴县级市及以浑下代董事长、副剃董事长、翼总经理隔800践/天品600/天芬400/天贩300天跪执行夸总经理链、财务总监单500/天河300/天谣250/天挎20眯0驶/天摊销售总监、卵策划总监跪400/天桃250/天嫂200/天误200/天劫经理需300/天殿250/天赞150/天损150/天匆其余人员垦250/天滔200/天渐150/天秩100/天窑出差补助费任标准：播原则上不报拔餐费财。而四川欢省内市、区产、县范围内辨每天补助3咽0元考。旨成都每天补绵助40元谎。梳省外地区每尚天补助60台元犯。槽凡报销餐费角的不再报销历补助极，餐费按1膀0元/餐/具人的标准报喂销礼。少外埠交通费悉标准：溪总经理以上掀职务人员疼（含总经理拉）每天10技0元。食2.公司位执行总经理芽及总监级职泊务人员每天织70元。恩3.其余定工作人员每既天50元招。猎乘坐交通工候具标准石工具/人员孟飞机弄火车该轮船把长途汽车矿出租车熔总经理（含凡以上职务人捎员）戏一等舱搞软卧、软座惨一等舱汁实报罗标准内报销诚执行总经理奴、总监隆普通舱蚁软卧、软座展二等舱怨实报家标准内报销蓝经理尖需预申请避硬卧、硬座楼三等舱遣实报盾标准察内报销涂其余人员妥——秀硬卧、硬座更三等舱厌实报雁标准内报销歼差旅费报销痛办法誓住宿费报销吸办法君出差人员的窄住宿费实行瑞限额内凭票烧报销，按实袍际住宿天数斥计算报销。搬报销时提必须提供住挖宿发票，实底际发生额未壤达到住宿标父准金额，不声予补偿；超疫出住宿标准苏部分由员工遮自行承担。龄出差人员由替接待单位免苦费接待或住搏亲友家，一荐律不予报销耕住宿费。止住宿标准一她般指每天每盾间，若为同纲性二人同时惨出差，按一肤个房间标准怠报销，总监刮以上职务人疏员出差可单填独住宿。筐出差天数的幅计算办法：替以所乘交通渴工具出发时懂间到返年回茂时间为准，歪12：00气以后出发（晚或12：0庆0以前到达俭）以半天计哭，12：0夫0以前出发厦（或12：能00以后到语达）以一天赛计。质外埠交通费后报销办法：元外埠交通费子用标准实行弊包干制，依妄据实际出差摘天数结算，头原则上采用咱额度内幅据筑实报销形式坊，特殊情况吃无相关票据焦时可按标准肤领取补贴。呜对于姑使用联公司车辆交或享受公司扭汽车补贴剑的出差人员株，取消外埠设交通费报销夕。沫出差时由接毛待单位免费念提供筛交通工具自将不予报销索外埠交通费尊。补充规定擦因工作需要烤随行人员与禽领导一同出枪差，经领导语批准，可享榜受领导同等定标准。巷经公司同意弓外出学习取黄得文凭、职秀称的人员和拔函授学员外著出参加面授遭或考试的，妖只报往返路鄙费及住宿费馅，偶不报读补助费。牺驾驶员外出厘行车途中的栽罚款一律不死准报销。昏差旅费报销格流程绕出差人员返蹈回后一周内页到财务报销蔬差旅费用。帜出差人员凭妇审批后的报球销凭证并附货“佛出差申请单俩”爽，经财务总括监审核后报衫销费用，同霸时交还预支心差旅费。给报账后结欠勉部分金额或竖一周内不办努理报销手续适的人员欠款惑，财务部从酸其当月工资戒中扣回。跌第冒五茂部分通怨讯费报销滔通讯费报销辣标准：汪馒坝灶报种话类

茄职务感月标准萌董事长、副料董事长、总烤经理牌5映00楼执行总经理突、财务总监传300节销售总监、杰策划总监严200杜部门经理醉150忘经批准的部址分岗位员工扭50醉通讯费报销滋规定：鄙通讯费报销撞实行限额管镇理超支自理努原则。库通讯费只能幼当年使用，预凭票据月报烧销，累计超膜出当年限额叹的部份自理筋，节余归公凡。财务部门罩要严格按公六司规定标准讽报销个人话孝费，不得以禁任何方式变南相报销。严凑禁将个人使窄用的小灵通汉挂在单位办嚼公上报急销通话费。哪通讯话费报好销标准随个桂人职务变动芦调整，免职哑人员从职务捆被免除的次挎月起停止报磁销。坡通讯费报销馆按定第三部分蝴费用的一般客报销流程想及规定穿报销。答第六部分坛招待费报骗销颈招待费开支扫原则：隙招待费开支避要严格遵循厚“巷厉行节约、栏合理开支、乖严格控制、完”铁的原则魂。兴招待费的使言用严禁超标池（超出预算薯总额）。犬招待费的申描报及审批丽原则上部门钥经理以上职疗务可根据工砌作需要，报用销接待费。烦在报销时需昆确定接待标坦准，填写燕“洒接待费使用且申请表照”阁，经总理审寨批后开支织。动特殊情况由敬当事部门负义责人向总经纤理帆请示，得到纹批准后方可妹开支，但事易后须补办手孩续，否则财渴务部有权拒袋绝报销。父赠送礼品等漏，当事部门探应在申请时碧注明物品名新称、数量、匙价格、事由鹿等，揭经总经理审坐批能，由综合部捏统一购买后准交当事部门赤。沈错招待费报销芳标准偷总量控制标端准：帐公司总的业造务招待费应竿控制在营业并收入的霞1.5%以贩内。林各部门的业武务招待费，镇由公句司结合实际脉经营盗情况，闲设定笛各针部门招待费粪报销盒标准虏。巨各部门费用招分解到月管烈控，并报换财务稽核象备案拉，以便后期金费用报销的捧管控婆。乘各部门严格蹈按照公司下咱达的指标进漏行开支，各穿部门负责人抵对此负责。担若年末考评木超偏标，旗将辉影响其部门烧绩效考评炭分数址，严重超标无将从其部门神奖金中扣除权超标部分开食支韵。亦用餐控制标负准：轰接待人员级贺别畅用餐标准/功人卷/餐撕总经理及以调上职务人员俱据倦实报销武总监菠100友元/人/餐农经理位60哑元/人/餐花一般工作粗人员坛40暑元/人/餐摔招待费叫报销流程报裤销。我用餐后三个室工作日报销神。吼经办人按去规定菠填写报销凭啄证雪，并附上抓“查接待费使用抖申请表判”滚由财务总监铁审核估，财务稽核仁登记备案述后报销。纱第七部分烈云公司日常费阿用蓬报销惰畅日常费用报姓销一般规定凤为了合理控摸制费用支出年,激该逗费用由公司吨综合部统一肤管理。三贡日常费用建范围：匆办公用品费断具体包括文奥案用具、坡办公派耗材、家俱缺器具、办公虫机具设备、镇电子设备骂等费用开支拣办公日常费嗽用包括水电突物管、公司证费、公揉司汽车使用还费用拦等酬开支。抽日常费劝用恼报销流程讯每月末各部坏门啄编制峡下月办公用晶品申购清单泄，交综合部秆结合现有用协品情况统一磁采购马，夕综合部相关浴经办人员俘按费用的一煌般报销流程加实施报销医。忠特殊情况需狠自行采购活的办公用品杆，采购项前须报综合启部备案，所尝购物品由综团合部验收，贸并在报销凭牲证上签字审苗核后，匪经办人员握按第三部分梯费用的一般堤报销流程及吹规定实施报它销。鸡办公日常费闻用由综合部暴按瓶第三部分予费用的一般物报销流程绵及规定粮实施报销。炮第八部分柿脖工薪福利费特用源报销电功工薪福利费密用范围：穗包括工资、沾奖金、临时葵用工工资、冤社袄会贩保险费喜、住房公积扔金傲及各项福利驼费支出。欲工薪福举利费胜报销流程滥工资支付流品程初每月5日由要财务稽核仓编制销售部谢上月销售提骡成表，配经销售经理珍审核痰，交财务部渡备档。蝶财务部编制歇职工月度奖胁金或年终奖呀金分配表；扰财务部根据炎奖金表及销饰售提成表编懒制标准格式比的工唉资表；蹲财务部由专兽人每月将标残准格式工资怪表交总经理上签字审批。拼每月10日涌由财务部通涂过银行代发根形式支付工乎资非。血临时斥用工工资，班由综合部编腾制临时用工患工资表，按话费用的一般框报销流程实懒施报销。肺社会保险费否、住房公积巩金报销流程映社会保险及怨住房公积金夺由综合部圣将由公司与总经理审批凭的支付标准冰交崭出纳处恳，出纳负责默办理差缴款援事宜昆；芬每月愈出纳牵将铜已男交纳的保险药和公积金单锄据位与登综合部幅核对，若有变差异应秀及时骗查明原因并歼按实际情况赴于次月则进行刮修正罚。餐其他福利费这用报销库由综泳合部按总经爸理审批后的球支付标准习，按第三部扮分费用的一营般报销流