【A建筑工程有限公司增值税相关问题研究开题报告（含提纲）】

A建筑工程有限公司增值税相关问题研究一、课题的目的要求在营改增之后,我国税制改革较大，随着国地税合并的机构革新，一系类的税务法律法规落地实施，比如社保入税、税率下调、个税改革、降低社保费率等。这些税务制度的改革和创新，无一不是在顺应时代潮流变化，让中国企业在日益激励的竞争当中保持积极姿态。特别是2020年，新冠疫情暴发，税务总局出台相关疫情税收优惠政策，小规模纳税人除湖北省直接免征之外，其他省份均可以享受1%的税收优惠，还有生活服务，快递服务和公共运输服务的免征优惠。这些新政策的实施，为税务工作的具体征管提供了良好基础，也为企业进行纳税筹划提供了充足空间和合法依据。所以在税改新政背景下，企业应该学会利用国家目前的税法文件规定，提前进行合理的纳税筹划，减轻企业的税负压力，提高企业自身竞争力。在经济压力增加的宏观背景下，加上纳税资源的整合，税务机关相比以前的征管能力也有质的飞跃，所以企业想要节约纳税成本，只能通过合法合规的方式预先筹划，不然可能会面临严重的处罚，甚至影响企业财务人员及负责人的个人信用。所以在此背景上，如何纳税筹划，防范税务风险对于建筑企业来说具有思考空间和讨论价值。二、主要内容实施增值税纳税筹划及风险管理，为建筑行业其他企业进行增值税纳税筹划提供参考。很多企业在进行增值税纳税筹划时忽视了增值税纳税筹划的风险，所以本文的增值税纳税筹划的风险管理，可以为其他建筑企业实施增值税纳税筹划考虑风险时提供风险识别应对的思路。对本文的研究立足A建筑公司展开，财务数据来自A建筑公司，真实可靠，所以本文研究的增值税纳税筹划方案是完全适用于A建筑公司的，实现降低税负，缓解资金压力的效果；并且A建筑公司就是一个建筑行业的切片，其他建筑企业也存在一些建筑行业的共性问题，所以本文的研究可以为建筑行业的其他企业进行增值税纳税筹划及风险管理时提供借鉴。具体结构如下：1前言2相关理论概述2.1增值税概念界定2.2增值税的主要特征2.3建筑企业增值税的计税方式3A建筑公司增值税纳税现状分析3.1公司介绍3.2公司增值税纳税筹划情况3.2.1公司增值税税负分析3.2.2公司增值税纳税筹划情况3.3公司增值税纳税风险识别3.3.1纳税意识低下风险3.3.2筹划时效性风险3.3.3片面性风险3.3.4筹划风险控制机制缺乏风险3.3.5纳税信誉风险3.4公司增值税纳税筹划存在的问题3.4.1缺乏纳税筹划理念3.4.2合同类型选择不当3.4.3劳务成本的抵扣不足3.4.4机械设备的供应商选择不合理3.4.5部分材料的采购无法取得增值税进项发票4A建筑公司增值税纳税筹划风险管理对策4.1A建筑公司增值税纳税筹划设计4.1.1增加成品房项目4.1.2推动代建房屋的项目4.1.3成立独立物业公司4.2A建筑公司纳税筹划风险规避策略4.2.1增强纳税筹划意识4.2.2提高对政策变化的敏感度4.2.3遵守纳税筹划的原则4.2.4建立筹划风险控制机制4.2.5营造和谐的税企关系5结论三、进度计划第1周：搜集大量相关资料，选好题并完成开题报告；第2周：在导师指导下进行论文的写作大纲的制定；第3-4周：在图书馆、网上搜集相关的信息和资料；第5-7周：论文写作全面展开，在导师指导下完成初稿，将初稿提交导师初审；第8-10周：接受指导老师毕业论文的中期检查，了解目前论文所存在的问题；第11-14周：针对中期检查表的问题进行论文修改，提交论文终稿。四、主要参考文献、资料[1]李芳.建筑业工程项目增值税风险及应对[J].税务研究,2020(5):4.[2]涂丽娜.大型高铁建筑A公司"营改增"后续情况分析——增值税对比测算及成本控制[J].纳税，2020(4):2.[3]邓绍鲜."营改增"后建筑施工企业加强内部管理的策略[J].商讯，2020,No.204(14):112-113.[4]杨鑫.营业税改增值税对企业成本的影响及应对——以建筑设计行业为例[J].纳税,2021(3):2.[5]鲍媛媛."营改增"对H建筑公司税负的影响研究[D].西南大学，2020.[6]李德勋.建筑公司的税负测定及纳税筹划研究[J].经济师,2020(1):2.[7]毛靖瑛."营改增"背景下建筑业增值税筹划风险分析及应对[J].财经界，2020(18):2.[8]张益萍.建筑业增值税税率调整对企业管理的影响[J].区域治理,2020(19):1.[9]徐恩耀.基于采购视角的建筑业增值税税收筹划[J].科技和产业,2021,21(5):3.[10]王萍.浅谈基于建筑企业工程项目增值税纳税筹划研究[J].财讯,2021.[11]胡瑞新.浅析深化税制改革政策下建筑企业增值税策划[J].中国总会计师,2020(8):3.[12]白雪立.建筑业施工企业增值税纳税筹划及风险管理分析[J].2020.[13]赵婷婷.建筑企业增值税管理标准化研究[J].当代会计,2020(5):3.[14]周容俊.浅谈施工企业增值税管理存在的问题及对策[J].财会学习,2020(4):2.[15]徐娜力.基于税务检查视角的建筑安装施工企业增值税涉税风险浅析[J].太原城市职业技术学院学报,2020(5):2.[16]熊鑫.建筑企业增值税进项结构管理研究[J].国际商务财会,2020(5):3.[17]郑萱萱,王永莉.营改增背景下建筑企业增值税纳税筹划研究——以SG公司为例[J].