一经营计划与预算管理制度

一、经营计划与预算管理制度（一）经营计划与预算制定第一条本计划的拟订旨在提高工作效率其目的是在年度开始之前对下一年度的经营目标与经营方针预作提示责成各部门依据公司目标拟订或修订相关管理制度或改进方案并配合年度预算的编制预测产品市场的增减变动配合设定之产能与成本标准拟订年度产销计划预估年度损益及资金的调度运用并作为考核各部门执行绩效的依据通过各种标准的设定事前的合理规划并经由各管理阶层的积极参与以达到避免错误减少浪费激励士气降低成本创造利润的目的（二）经营目标第二条总目标加强管理，研究创新，扩大营业额，控制成本，创造利润。第三条各部门目标1.贸易部（1）充分消化现有产能（2）利用现有市场购销相关产品扩大营业额（3）销售费用的控制运输费用报关费用保险费用等（4）呆品处理（5）外销成长率年度外销金额元2.内销部（1）估计内销产品销售数量协调生产管理中心建立适当库存量（2）建立内销销售网扩大现有客户的采购规格及数量（3）呆品处理（4）内销成长率年度内销金额元3.供应部糖（1）建立杯机物料分类密实施重点控穴制笼（2）建立腊各主要原物患料安全库存仅量和经济采纲购量选择优坏良供应厂商破商订长期采尺购合同加强或比价功能降描低采购价格绢（3）降低脖平均库存量只料天磅料天愿磅机物料降灾低元香4.总务部滨人事科划（1）建立县员工进用升妨迁薪资考核戒奖惩的人事夸制度动（2）精简屈人事控制管的理费用鸣5.事业关阿系室或（1）建立刘人物出入厂脖管理规则伪（2）加强体警卫勤务训劈练6.会计部姑（1）修订少现行会计制风度精简作业锐流程加强管西理会计功能递（2）适时常提供各项管便理报表逢（3）强化艳现金预测功惊能灵活资金陆调度部（4）严格呈审核费用开忠支控制预算蜘（5）每月紫实施存货盘大点友7.总经理袄室生产管理额中心皱（1）研究篇开发新产品宣新技术新配竟方聪（2）推动叠或审核各种是专案研究须（3）协调疲产销活动拟打定或修改生雷产计划追踪输管理生产进炭度协助一二祖厂调度人力绞协调各中间猾生产单位原混料的调拨避咬免产能闲置洪或停机待料表或超量生产服（4）研拟慢人员训练计浪划8.一二厂（1）总务辈改善员工伙筐食方案肿改善工作环衔境照顾员工做生活加强福双利娱乐措施绩建设于（2）工程宗保全京拟订年度机页器设备维修银计划（3）质管四拟订修订质坐量管理标准影推动质量管闸理圈活动谋拟订改善提速案制度（4）生产奥严格管理生谷产进度全力援完成生产计茎划目标晶管理原料耗锈用而灵活人员调伍度避免人工检闲置仁机动调拨各若种原料供应鹊避免停机待蝇料窗加强机器维回修强化在职网训练提高生喇产效率精简版人员编制杆（三）预算强编制的内容崇及说明扒第四条吐营业计划烈说明书熄本表是贸易发部与内销部监在预算年度骑中营业计划陵的书面报告谊，内容包括怠市场的展望厘、新产品的逗开发，旧产结品的淘汰，钓新客户的开僻发或旧客户缴的淘汰，广翻告或其他销吉售推广政策杀，售价政策顶，授信及账惊款回收政策匀，业务人员记的增减变动皆，销售费用森的限制，本折年度营业方刚面可能遇到姐的困难及其辽对策等方面渠的说明。清第五条里客户别销绑售计划表沉由贸易部及疗内销部根据惜市场情况、药客户往来情些况预计各客赛户的销售量冠，以拟订的牧售价予以编梅制（外销方灭面如无法依好客户别预估爱时，则依销粗售地区别预阀测）。比第六条脆产品别销乌售计划表梁本表系以产蒜品别为主分乒内外销丈第七条展生产计划思说明书医由一、二厂倒就产量及产番能运用计划毙、质量计划没、新产品或遭新技术（包愿括新配合）觉的研究开发晋计划机械维芬修计划、机纯械淘汰更新酬及扩建计划静、人员合理粥化计划、成闪本控制计划娃、本年度生袍产上所可能封遇到的困难龙及其克服对勉策等加以说掩明。兔第八条短标准产能设山定表辅系按各生产私部门正常编干制下，主要萝生产设备的撒设计产能及鹿生产效率所肆设定的标准位产能，作为便生产管理中辅心编制产销葱配合计划表由的参考，并懂作为考核实患际生产效率乳的依据。叙第九条愧标准用料设燥定表文系各生产部烫门产品每单肉位主要原料振的标准耗用歼量作为生产辽管理中心编失制生产计划览及供应部编劝制采购计划燕的参考并作矮为考核原料神耗用的依据辅第十条陷标准人工趋费用设定表榜系各部门在严标准产能下轿配置的人员强编制及用人货费用标准依父性质分为直刮接人工及间进接人工两项正待生产计划叉确定后作为桥编制人工费踏用预算及考斗核人工效率堆的依据曾第十一条新标准制造费屯用设定表贼系各部门在奔标准产能下压耗用的电力举重油机物料薯维修等费用锡标准分为变步动及固定两拆项作为生产询计划确定后锻编制制造费威用预算表及馆考核费用支落出的依据糠第十二条免服务部门费遵用分摊设定跑表饺系按费用性构质依服务部持门提供服务奥的比重分配法服务部门费渐用给生产部羽门的设定标拔准徐第十三条掏产销配合舞计划表遣本表是本公恐司预算年度项产销活动的扎基本报表，卡由总经理室送及生产管理仓中心根据营匙业部门及生笛产部门提供减的资料，综伴合市场环境欺，生产状况拒，制成品存水货水准及成犹本利润等因猴素，加以协每调而编制，津提请公司预顶算委员会讨键论的年度产香销计划。晒第十四条还生产计划拥表裹系生产管理类中心依据经朝核定实施的叹产销配合计殊划表内所列抢各项产品生禾产数量而股排定的各中笑间及最后生脊产部门产制科品的计划生泥产数量表巩作为预算年究度追踪考核黎各生产部门孤生产进度达帆成率的依据羡。临第十五条斗主要材料址耗用量预算孔表拜本表由生产低部门依据生境产计划及标揪准用料设定雀表加以汇区编而成淡第十六条训资材计划贴说明书训由供应部就略库存政策采盘购政策付款畜计划等加以伞说明淹第十七条纹主要材料育采购预算表匀本表由供应悦部依据主要漆材料耗用量咱预算表斟酌鸡材料的合理靠库存经济采责购量及材料饥价格趋势等用予汇编作为堤编制主要材购料耗用成本付的依据咐第十八条语固定资产扎扩建改良及身专案费用预趣算表竿系供应部根拾据营业计划抓说明书生产雾计划说明书炸产销配合计乞划表公司预需算委员会决献议事项所编爬制的年度资字本支出专案船支出预算与扣完工进度表磨第十九条签工缴汇总表孩第一二厂依葱据生产计划峰表标准人工程费用设定表肿标准制造费鼻用设定表固凭定资产扩建弟改良及专案登费用预算表额所编制的人汤工及制造费走用年度预算所金额蛛第二十条心生产成本预装算表芬本表系会计凯部依据表所考汇编的各种预产品直接材霞料直接人工斩及制造费用亦的总成本及俱单位成本预辟算表班第二十一条绪销货成本预挑算表嘱系会计部根柴据产销配合筐计划表及生将产成本预算外表加以汇编杆而成隆第二十二条游营业收入预库算表板系会计部根访据产销配合鞠计划表及预何估的其他收色入加以汇编证而成物第二十三条号推销管理握财务费用预往算表匙系会计部参蹦考前一年度浓实际开支并抹依据年度营鲁业管理计划纷所汇编制的甘推销管理财是务费用年度充预算腊第二十四条斥损益预算表短系会计部依美据表汇编制炎的年度损益剪预算表补第二十五条沈资金来源梯运用表租系会计部根仇据年度产销抗库存计划资说本支出计划烈及债务偿还闯计划等资料敞汇编而成帜第二十六条酿管理计划括说明书端由公司总务淋部及人事科逝就组织编制熟合理化计划孔、人员增减复变动计划、萝人力发展训厨练计划、管华理规章办法乎的推行计划莲等加以说明北，以供总经虫理室编写经辱营计划及会添计部编制管或理费用预算敞的参考廊第二十七条煮经营计划孩说明书饿由总经理室斯就前述有关源资料，就营糕业生产、资史料管理等计公划加以综合俩及摘要的说壮明。票（四）推行不预算制度的呜组织负第二十八条净公司预算金委员会岭主任委员：如总经理杏副主任委员到：副总经理慧委披员：贸易部致经理内销部经理供应部经理总务部经理会计部经理派总经理室主移任唉生产管理中皇心主任第一厂厂长第二厂厂长爹执行秘书：圾会计部副经词理写第二十九条界一厂预算颠委员会剧主任委员：以厂长池委关员：副厂长副厂长主任究执行秘书：识专员吨第三十条铅二厂预算害委员会撒主任委员：局厂长匠委员：副厂裤长副厂长主任科长科长纲执行秘书：丘专员塔第三十一条筹预算委员匆会的职责虚决定公司或饲各厂的经营技目标及方针箱审查公司各咸部及一二厂殖的初步预算拾并讨论建议影修正事项推协调各部门蚁间的矛盾或神分歧事项预算的核准搂环境变更时宵预算的修改吃及经营方针期的变更累接受并分析病预算执行报愿告滩第三十二条霞预算执行扯秘书的职责支提供各部门非编制预算所徐需的表单格黄式及进度表可等；否提供各部门她所需的生产启、收入、成治本与费用等放资料以供编睡制预算的参蠢考；汉汇总各部门沫的初步预算只提出建议事续项交预算委蒙员会讨论；享督促预算编芬制的进度；产比较与分析淘实际执行结茅果与预算的领差异情况；灿督促各部门先切实执行预省算相关事宜舞；鸭其他有关预带算推行的策抄划与联络事世项；槐（五）预算漠编审程序及锯日程进度衬第三十三条贼预算编审旧程序及具体匙日程进度如迈下:弯10月1日勒公司预源算委员会执沃行秘书着手浓拟订预算年响度初步设定关的经营目标存及准备预算绝编制筹备事逗项，并编成暂会议资料；脉11日拦召开公司预捕算委员会，作说明预算编储制程序，颁哗布公司年度洗经营目标；死12日唉召开一、二毯厂预算委员促会，根据公招司年度经营径目标，颁布倦一、二厂年嚼度经营目标丧，责成各部拔门主管着手械拟订各项管箱理计划大纲关及完成进度帽表；并设定梨产能、用料睡、人工及费嗓用预算标准戚；示13日贸式易部、内销榜部及一、二袭厂各级主管彼开始编制预肺算，总务部碑、人事室、遮事业关系室挡开始拟订各壤项管理计划敌大纲及完成煮进度表；阶26日血总经理室及看生产管理中朵心开始编制征预算，公司棕预算委员会卡执行秘书汇袄总各单位的脚初步预算及往计划大纲，那做成修正案筛提交公司预启算委员会讨疾论；捡11月1日介召开第哪二次公司预届算委员会，拨协调修正总上经理室及生撒产管理中心利提报的年度怨产销计划，甜核定一、二遇厂提报的生老产能力、用址料、人工及屑费用预算标冈准、及各部兴门提报的管纳理计划大纲况及完成进度忧表；拼2日总经锤理室、生产狱管理中心、节贸易部、内训销部根据公热司预算委员庸会决议事项况修正预算，叙一、二厂根挎据核定的生饲产计划及用虎料标准