XX医院成本汇报模板

XX医院科室成本分析汇报目录一、医院运营情况分析21、2023年5-12月运营成果分析22、2023年3、4季度运营状况对比分析33、2023年7-12月成本构成情况3二、科室经营情况分析51、临床科室12下半年信息公布表51）大内科52）大外科62、科室12下半年本量利分析81）心脏科82）神经内科93、科室3、4季度成本与医疗收入关系分析10嘉1决）泌尿外科乎伸11弟2焦）呼吸内科邮指12汤4恐、科室姻3紫、拜4粉季度关联分洪析锯水14逢1答）神经外科夏钓14挡2疲）肾内示博17喜3滴）消化内枣双20天5倦、科室稍12泡下半年综合夫分析表缘蛮23策1琴）骨科始区23怎2转）普外科呜也26钩3冈）心胸外科狗买29啄三、成本分厦析汇报总结旅掏33冷一、医院运谊营情况分析受1、澡2023疼年5-12萝月师运营成果分屋析毕项目慰收入性比重绸成本消比重主收益脑收益率春未纳入成本格收支结余劣总计念53,77顽6.05垒育53,17斩6.05较剩600.0荣0堪1.13%挑2,789挣.62纤-2,18请9.61演其中：医疗些29,76晕0.02蝶55.34忽%勿33,14垃1.01机62.32堡%绝-3,38破0.99医-10.2足0%偿珠-3,38猜0.99碎

盘药品幕24,01曾6镜.04拿44.66扯%烈20,03蔑5.04镰37.68休%壤3,980民.99错19.87小%鲁堪3,980界.99昨门诊迟19,68价7.25娱36.61唯%济17,70民0.52型33.29坡%壤1,986掌.73仿11.22立%跟园1,986欲.73币其中：医疗临8,648莫.40态43.93渣%默7,966悉.89遗45.01毒%直681.5蛛1漏8.55%舒铜681.5执1盼

喜

着药品匪11,03县8.85么56.07佛%酬9,733农.63浊54.99社%温1,305惹.22选13.41磁%颤肿1,305圣.22惯住院果3尾4,088艘.80询63.39瓶%江35,34惨6.28誓66.47概%敬-1,25照7.48逃-3.56虑%青每-1,25叮7.48范其中：医疗恋21,11萄1.62燃61.93休%股25,04匹5.09浓70.86圆%鞋-3,93筒3.47庭-15.7贞1%鸡折-3,93链3.47优

节

险药品念12,97泼7.18勾38.07扫%舍10,30香1.20市29.14郑%另2,675拔.99五25.98袭%研容2,675寄.99优科研陆0哈搜129.2芳5竭0.24%惧-129.聚25必钱介-129.赌25态其中：医疗罢0节反129.0络3珍剥-129.伟03盟进至-129.离03荷

葛药品膀0古疯0.22愧确-0.22钟鱼蒜-0.22结果分析：贤1，该报表劣反映了医院升在不含财政共补助收入情针况下，摆12不年5－12匀月份的医院帮整体运营成都果数据.按建照全成本核金算的结果，喊医院整体是董盈利的，成唤本收益率为颈1.13%垦.其中，医浇疗亏损33创81万，药捧品盈利39辰81万，可脉以看出医院切是靠药品的扶盈利来拟补奖医疗的亏损错，达到整体辟的盈余。必2，收入结乔构情况，医腥疗收入比例创55.34昏%,药品收爹入比例44凤.66%，昌反映药品经馒营符合南京欢市药品经营台的控制指标假46％；门兆诊医疗收入咳比例43.解93%,门汇诊药品收入犬比例56.用07%；住年院医疗收入拔比例61.国93%,住舌院药品收入梢比例38.柏07%；门成诊成本收益盗率11.2成2%,住院缝成本收益率所－3.56挥%，反映医鱼院是靠门诊直的盈利来拟蚂补住院的亏伶损，达到整机体的盈余。隐3，成本结他构情况，医粉疗成本比例威62.32长%,药品成夕本比例37屯.68%。饥门诊医疗成浑本比例45剧.01%，慈住院医疗成兽本比例70台.86%，间反映医院在粉医疗服务过害程中耗费的鉴医疗成本过壳高，加强成纹本管理应该伏主要从住院防医疗成本入菊手，加以解视决。昂4，未纳入迷成本情况，奖医院5－1培2月未纳入止成本279研0万，反映三医院在财务挂核算上加大阁了医疗支出猴的比例，从开财务核算结锦果反映医院第整体是亏损熔的，但是成瞎本核算要表途现医院真实漫的经营成果今，因此在核恼算时把不属栽于支出的成遵本放入未纳欧入成本进行狱核算，不参搞与成本分摊云和分析，来度反映医院切池实的经营成赤果。垦5，5-1表2月财政补尾助收入14吃95万元，尸在收入补偿阴的情况下，量计算上未纳融入成本，医避院总体仍亏竭损695万幸元。医院还厚应该加强内检部管理，从瑞管理上要效伐益。团2、摧2023廊年3、4季魂度运营状况欢对比分析吗侵三季度鹿四季度势增长率报总收入(万层元)高20,28促6.45萝20,77拼3已.30析2.40%顺总成本(万订元)叛19,05困4.04唇21,58润9.90电13.31妨%橡总收益(万殖元)雨1,232诸.41军-816.茶60谦-166.与26%苏成本收益率肠6.47%表-3.78奥%缸-158.浪48%枯门诊人次就377,0捕00达374,5偏58朵-0.65敲%论实际占用床还日带142,9设52美142,7赴39释-0.15驶%收每门诊人次闯收费水平(蹲元)驱195.3决8阶206.3扔2愉5.60%愚每床日收费饱水平(元)坟903.8议5沫913.9润4液1.12%凭平均开放病翁床数掩1400盏1400化0%堵病床使用率故11端0.99聋%费1摧10.82侨%解0.削15婶%结果分析：所1贼，醉医院第羊3但季度总体经荒营成果盈利托1志232绢万，口4季度总体推亏损817蜡万，下半年膛总体是盈利融的。4季度菊亏损原因包秤括门诊人次株、住院床日谦工作量都有悠所下降，4短季度收入增赢长速度低于霞成本增长速画度，收入增丧长率为哪2.40%领，而成本增攻长率为拐13.31载%番，说明医院垮在4季度运伏营过程中耗初费成本过高印。忠2曾，胖医院的纺3、4季度仰门诊人次、能实际占用床蓄日工作量纷略有下降，足明显反映出越4季度工作称量不足，随十一长假也剖是利造成工作量菊下降赖的一个主要住原因。逗3五，慧第领4贼季度平均每庸门诊人次收股费水平迟206.3轻2款元，同比阴3季度妻195.3吐8终元略高，医畏院应该注意侄平均每门诊西人次的指标名值，控制在孝去年的平均托水平之下希。尊4榨，可以看溪出健4季度秘医院病床使截用率饺较3季度有英所下降，鲁但仍敌非常饱和偿，达到驰1归10.82搬%熊。腔3、赤2023怎年7西-驰12月成本胀构成情况勺项目祥7月损8月开9月丽10月失11月倦12月匠平均顷人力成本兵23.00建%绍22.81馅%犬31.52缓%亭27.93崇%挖24.98滑%卡34.65素%蝴27.98骑%尘离退休人员鱼成本初0.94%员0.91%混0.92%锅1.53%废0.92%迹4.91%垮1.91%垂材料成本槐19.91泉%兼21.08赵%杀19.20恋%巾16.98悄%茎20.75连%棚15.03团%近18.56蔬%另净药品成本读37.18陕%第38.38京%辟35.36驴%听35.93牌%并40.52唯%谱29.41错%遣3割5.66%抬折旧成本横8.95%誉9.64%奥5.18%岭5.26%瘦7.84%蹈5.56%根6.97%末其它成本袍10.02稠%裂7.18%绑7.82%姑12.37愤%税4.99%设10.44贿%巨8.92%结果分析：久1，9、1辜2月份由于士多发过节补宗助，因此造沸成人力成本贷过高。谷2，拉医院还应该煮重视药品、销材料泰的物流根管理柔，降低变动蜜成本眨。尘二、科室经担营伙情况分析培1、临床科研室芒12喉下半年下信息公布表1）大内科覆科室代码管科室绿正式职工人蒙数斤业务收入（特万元）荷业务成本（赵万元）品收支结余（剧万元）伴合计蠢门诊收入雕住院收入席合计是门诊成本鼻住院成本扯合计谎门诊结余享住院结余阅10101溪01蔬心脏科喇55.5峡2,356斑.05饮567.5辣3结1,788曾.52贩2,382奋.41返518.6肤4颈1,863理.77貌-26.3既5允48.89哈穷-75.2冬4代10101委03摧消化内科盗22.8斑1,奋483.3勿9戴707.8权7币775.5锣2宾1,413绕.29仇578.1极9句835.1臣0预70.10床敌129.6博8招-59.5王8嗓10101圣04痕呼吸内科即27.3蜘786.9跟9减184.7霸7初602.2械3卵856.1铁6毁191.7蓄7春664.3历9贸-69.1配6热-7.00雀拥-62.1耐7圆10101馋05挣神经内科做29港887.2话9贫326.1纤0捷561.1茂9斑916.6非0勤328.4晶5今588.1规5寿-29.3傻1吗-2.35擦佛-26.9到6黎1010方106问肾内科园19.7谣603.8功4私174.9生9指428.8撇5掌634.5想3朽166.8文7伐467.6鼓6合-30.6很9逆8.12膛-38.8纱1僚科室代码锻科室乐药品比例仙收入收益率穿百元医疗收刑入材料消耗朵率竿门诊患者平般均费用现出院患者平逐均费用络平均床日费蹄用除平均住院日染人均业务收骨入(万元)斑10101各01呢心脏科龙31.41词%殿-1.12裁%工60.51粱兴231.6铺0够15,51设1.90傅1,196常.90什11.79臭亚42.45尿叹10101内03舌消化内科悉51.63慈%祖4.73%学23.23逢祝234.8搏3适10,12御4.30垂730.4恐5若12.43般行65.06浅腾10101夕04舌呼吸内科那56.52叉%垂-8.79失%到23.11敲掌177.2煌4梢9,856葛.40佣645.0瘦6带13.60孟马28.83挪症10101雷05宿神经内科明54.28挡%国-3.30文%纽28.80闯装182.8租5例7,926半.35标573.8沸7泻13.01尤子30.60餐正10101酱06炮肾内科异61.22晴%射-5.08鹿%摸20.17轧杆203.4催7冰11,22遭6.53肉恒578.1纷3但19.38烂跌30.65某结果分析：腊1，糖消化内科轰整体养盈利70.丹1万元，而独其中住院亏鸭损59.5富8万元，门务诊收入弥补范了住院的亏样损。颜呼吸科整体县亏损69.贪16万元，截门诊、住院臣均亏损。心惩脏科、神经芹内科、肾内谋科均亏损3厚0万左右，麻其中住院科秧室均亏损。栽2，仅肾内科药品算比例为61始.22%，燕占比项相对比较高过，蚊应该加强其携管理、控制侄；男心脏科滩百元医疗收萄入材料消耗市率撑占比江60.5绑1%，难，占比相对摧比较高，探应该加强其耻管理、控制源。迎3，师除心脏科平封均床日费用欲比较高外，埋其他光内科平均床抹日费用均较扒低；毁肾内科平均湾住院日为1辈9.38，晚这与科室业发务特点也是啊相符合的惯，病人秋术后疗养穿、恢复蚂时间比较长刊，其他爽内科的平均铁住院日控制资均较理想。姨4，秤消化内科舍人均灌业务收入达霞到65.0脖6万元，叼创收授能力较强。2）大外科糊科室代码割科室斗正式职工人辟数差业务收入（押万元）详业务成本（最万元）来收支结余（制万元）福合计填门诊收入荒住院收入绍合计架门诊成本瞒住院成本述合计属门诊结余盈住院结余盗10102略01膨泌尿外科律54号1,459识.14璃343.6树4劝1,115管.51箩1,605盟.10箱287.9插7欠1,317争.13伤-145.火96冒55星.67谱-201.陵62唱10102戏02秧神外科缴29.9雪1,167往.62臭14.49哪奸1,153易.13晨1,166接.58幻16.28剪杯1,150臂.29氧1.05蓄-1.79餐笔2.84忠10102零03秋骨科玩50.7腿4,270而.66贪707.0状0敞3,563侵.66季3,951赖.01趁617.3筹0妥3,333活.70玩319.6触5绪89.70睁附229.9陕5娱10102眼04步普外科扑77.6奴3,383坟.47偷464.5以2侵2,918除.95引3,369透.67谢530.0石6即2,839贡.61钢13.80编务-65.5刷5班79.34动现10102柜05街心胸外科赠48.7得2,081炮.52社38.08拾务2,043邻.44耕1,884宅.96惩37.36润扒1,847布.60血196.5剧6拘0.72坚195.8棵4岩科室代码屠科室就药品比例械收入收益率逐百元医疗收文入材料消耗菌率攻门诊患者平耐均费用拌出院患者平松均费用邪平均床日费州用枕平均住院日稳手术例数呀人均业务收困入(万元)丧10102株01饭泌尿外科极45.48秃%雹-10.0饼0%兴34.70狮却137剂.36牌8,600植.67惹728.5何7拉12.32松器453翻27.02骄慨10102序02谈神外科港39.62摄%六0.09%概60.26绿奖78.85征屿24,79咽8.52陕1,676惩.31藏14.82恶胞282机39.05藏墨10102盯03并骨科浸19.73俊%垂7.48%闸51.41掀昼212.4帅8答24,27编5.59贩1,242贩.00摩18.94利淘1992弦84.23剥产10102孟04寄普外科厌49.40万%陵0.41%北35.71榨狐126.1躺4辉13,24验3.88事969.羡75担13.73粥中1805析43.60册峡10102亡05因心胸外科掏26.96海%玩9.44%堂34.37炮棚133.3圣9咸37,08艳5.96青1,884愤.22绕20.99央鞋474霉42.74看结果分析：她1，大外科蒜中除泌尿外蛮科亏损14老5.96万幻元，其中住符院亏损20乡1.62万桐元，其他科宪室经营状况硬均略有结余失，经营状况叔较好茫，其中骨科羞、心胸外科旦盈利最高，租达到扰319.6旦5滴万元、若196.5落6为万元磁。浊2，大外科汉药品辫均值比例控聪制较为理想律；百元医疗及收入材料消涉耗率神外科异、骨科相对勿比较高；心迈胸外科药品加比例、材料语消耗率控制科比较低，并构且科室盈利称也比较高，锹说明图科室变动降成本控制较贼合理。够3，心胸外拜科拣出院患者平闲均费用、摩平均床日费光用客水平都相对慈比较高，可江以看出科室敞效益好与收瞧费水平高关甲系密切香。埋4，从腹平均住院日原分析，骨科毛、心胸外科抚相对比较高或，如果有降包低的空间，核科室效益会迎更好；从手眠术例数看，伟骨科、普外捉科相对比较福高，下半年各都基本接近摆2000例双。候5寺，骨科人均败业务收入达启到84.2女3万元，灭人均堤创收能力较哀强。节2、科室不12交下半年浆本量利分析1）心脏科曾心脏科室本乌量利分析粘目前状况：假2023宋-7-1隐2023郑-12-3个1乡显疤科室编号凶科室名称抗工作量零病床使用率泻业务收入寨单位业务收烫入逆业务收入所冻占比例扒变动成本唤单位变动成菊本薯边际结余率喘固定成本究结余盲保本收入裹保本工作量遍安全边际混安全性分析界煤10101植01普心脏科号从寻23,56岛0,544剑.59姑畜脉16,98架3,976判.93芦率27.91柴%妹6,840逐,079.码06闲-263,吐511.4悔0伶24,50居4,573肃.81某漏-4.01蒸%灌亏损且10101拥0101绕门诊辛24505系抓5,675徒,321.萄86禽231.6轨0采24.09福%筹4,092缘,577.淡35灰167.0棍1兽27.89丛%忆1,093姻,823.纪18学488,9述21.33俭3,922晓,173.惩51泪16,93趴5.23紧30.89番%拳安全析导住院宁14943悉114.3泰8%恒17,88极5,222迎.73亲1,196嘴.90揪75.91约%刻12,89饮1,399阁.58浓862.7驼0地27.92效%廊5,746式,255.具88断-752,坐432.7挑3桑20,58研0,037吓.22吊17,19讽4.50拢-15.0稀7%把亏损较严重分10101何0102渔费住院204抽7742孔纤7,禁232,2楚30.44少934.1材6捕30.70魂%好10,89冠1,066触.13慢1406.巧75救-50.5提9%哭3,772前,670.县52猾-7,43愧1,506寇.21莫策勇态危险崖10101装0103祖躲住院205佛7201严折10,65著2,992编.29伴1,479荷.38模45.22秋%诚2,000泥,333.鬼45钉277.7危9胃81.22酸%仍1,973戒,585.共37麻6,679懒,073.倍48缝2,429蛙,841.指52品1,642便.48附77.19月%蓬非常安全抱指导方法沾：躺科室名称颂提高床日收无入青提高工作量欣降低变动成些本衔结余小计绍目标单位业忙务收入惊比率租结余增加主目标业务量刺比率详结余增加拦目标单位变涉动成本粮降低比率叶结余增加孝住院课1196.倾90坐0.00%艳0.00棚14943浊风0.00%植0.00包844.5得9走2.10%计270,7宇19.39药-481,叨713.3甩4爹住院20帆4扬934.1唉6悼0.00%钞0.00搞7742池0.00%杠0.00奔1406.寺75柳0.00%钟0.00丢-7,43舌1,506屡.21资住院20把5悟1479.雄38检0.00%柿0.00甩7201洪0.00%改0.00于277.7柴9失0.00%均0.00上6,679贺,073.绝48我门诊侵231.6颜0袭0.00%宋0.00竖24505踢西0.00%等0.00直167.0甲1泼0.00%城0.00补488,9套21.33遣趟合计以膝定妨参绩菌洒右鲁贴7,207年.99结果分析：湖1，心脏科依总体亏损，鸭门诊盈利4惰9万，住院跑亏损75万存；边际结余顶率27.9浙1%，安全晶边际-4.佣01%，有炸潜力扭亏为寻盈。革2，门诊较埋安全，但变涂动成本占7妙9%，占比因较真高；住院亏益损较严重，燃安全边际为叠-15%，每需要加强管剑理。肚3，住院在娇医疗过程中痕耗费的变动戚成本比较高经，达到了6是9%，需加助以控制。弯。机经营指导方饱法：庸1，他床日收入相柏对比较高了做，骄收入提高扁会寒加心大病人负担甲，不好操作炸。见2，病床使怨用率达到1县14.38备%，很难增歌加。执3，降低变测动成本比较愧可行，只要络在原有单位登变动成本降细低2.1%开，即每床降闪低17.7此5元，即可瑞增加冲住院结余2膨70,71匙9.39元戴，住院科室苦总体亏损-闲481,7未13.34帮元，门诊指躲标不变得情交况下，盈利院488,9婆21.33旦元，可达到射心脏科总体诚盈利7,2衔07.99牙元文，在全成本嘴核算情况下毕达到收支平查衡。稻2）神经内霸科谊神经内科科潮室本量利分超析珠目前状况：买2023杰-7-1枯2023卖-12-3音1楼岔创科室编号悄粥工作量透病床使用率共业务收入仙单位业务收授入改业务收入所患占比例圾变动成本伏单位变动成尖本党边际结余率毕固定成本雪结余装保本收入寿保本工作量税安全边际抢安全性分析杀抹10101西0501粉门诊反17834奴闪3,261絮,005.请92揉182.8胁5矩36.75洽%旷2,366梅,490.收63桥132.7烧0泰27.43吓%避918,0登27.66摄-23,5边12.37剩3,346般,721.岩59承18,30丙3欣-2.63疼%青亏损沟10101洒0502拳住院208夹9779么139.8携6%砌5,611侵,856.喂60赢573.8惰7总63.25拖%箭3,453浩,503.翅44煎353.1塞6呈38.46凤%拖2,427足,982.予66牵-269,卫629.5豆1阿6,312该,910.判61居11,00原1及-12.4面9%栏亏损较严重观10101寸05险神经内科勇忽畜8,872棵,862.准52市蹲100.0凡0%搂5,819势,994.暑07醒兆34缎.41%夺3,346索,010.炮32潜-293,灿141.8钉8胁9,724扣,850.泻61猪阴-9.60金%鄙亏损学指导方法：美甘提高床日收纲入样提高工作量注降低变动成带本轰结余小计很柱目标单位业定务收入衬比率虫结余增加纲目标业务量盯比率扭结余增加狱目标单位变师动成本挪降低比率标结余增加刷住院208蜂582.4廉8跳1.50%偷84,17驰7.85束9779尖0.00%工84,17春7.85炒353.1缝6垫0.00%省84,17柴7.劳85乱-17,0峡95.96江门诊项182.8闻5释0.00%扎0.00验18298创愤2.60%悄23,25邪7.40漠132.7杀0足0.00%辣23,25抓7.40革23,00渠2.43帝兼合计概5,906经.47结果分析：镰1，神经内斥科总体亏损雕，门诊亏损柿，住院亏损辽较严重。边油际结余率3岩4.41%抓，安全边际真-9.6%殊，还是可以旱扭亏为盈的郊。误2，门诊工棕作量与保本塘工作量相差照469人，晃住院相差1牙222人。睡门诊变动成蠢本占了72钻%蒸，济住院的变动室成本与固定注成本比例较索合理。住院茶的单位业务太收入只有5开73.87粪元，处于较金低水平。臭3奶，可以考虑雀提高住院收是费水平、尽门诊工作量怎，来提高科坟室整体的效娃益徐。碍经营指导方社法：较1，浆床日浓收入相对外弦科平均水平柿比较低，有移增长的空间撑，肢只要活增加1.5装%,哨即每床凉增加8.6司元，可实现月增加结余2暖52533悠.55元秃2，病床使洗用率达到1维39.86污%，很难增崖加。硬3，星只要惊增加门诊工盈作量2.6痛%，枕即伤增加464项人，可实现临结余增加2细3257.娘4元。撇4，通过增晌加住院床日放收费水平拥8.6元、月门诊工作量魔464人兔，即可实现绳科室的整体樱盈亏平衡康，盈利5,尖906.4剥7元旷。蛾3、科室给3、4季度暴成遇本与医疗收丛入关系分析坝1）泌尿外碌科笔泌尿外科梢变动助成本与基期偶比较分析舟基期：素2023倦-7-1末2023学-9-30移当期：督2023穿-10-1街2023朗-12-3剧1羽科室代码打科室蝶变动成本卵基期变动成通本镇基期业务收送入凉变动成本率害当期业务收婶入斤当期合理变崇动成本贿当期实际变崭动成本伐变动成本超游出金额巧结论乖10102传0101抢门诊矩145,1时09.42咐1,604验,434.颤88塔9.04%平1,831木,929.舱68布165,6鞋84.66回113,0掠24.22双-52,6梨60.44殊控制较好氏10102抹0102贵住院106续279,6瑞34.74踏2,558熄,056.恩39挨10.93柄%芦2,289鹅,563.搞25贵250,2娇84.33陆224,9甜79.70恐-25,3挣04.63铜控制较好疗10102可0103现住院107滚151,7胞60.35程3,292蚕,794.瘦17校4.61%嚼3,014新,649.五24呈138,9语41.03也271,7谢35.42庭132,7描94.39唐控制柏不好升10102娇01抖合计摧576,5森04.51姿7,455遇,285.傲44盼7.73%悬7,136斧,142.呢17叔551,8列25.71牛609,7闻39.34慰57,91痕3.63童控制蔬一般线固定委成本扬分解水分析教科室代码墓科室彻固定成本铜固定成本分繁解栏基期瓦当期惠差额辫成本项目漂当期金额比占科室成本乓比例尺基期金额活上升比率另10102紧0101达门诊述37,33今0.84阅105,4声68.19蒸68,13宇7.35寻人员成本锁705,8售32.04崇44.00判%胶760,0载52.42参-7.13啊%辉10102谅0102外住院106费517,7勾98.23智389,3毯17.88虑-128,拨480.3么5袋修购基金设288,5妇93.42糕17.99矩%供403,0妇12.78菌-28.3楼9%硬10102骤0103团住院107便607,9厨36.13可499,6魔39.39色-108,嫌296.7谷4贡10102拆01昂合计岭1,163够,065.茎20春994,4役25.46择-168,洲639.7祖4励合计慈994,4拌25.46尝61.99乏%劳1,163干,065.宵20只-14.5馋0%晚泌尿外科变或动成本分解秩项目编码寨阀成本项目部室2023思年为3恩季度变动成万本呼2023金年上3惰季度变动成滩本率芒2023耍年4季度合碰理变动成本蛮2023款年4季度实移际变动成本披超出金额罗02密公用支出吩576,5歪04.51扎14.13盖%本547,8杰48.69申609,7毛39.34避61,89白0.65狮0201视办公费叫5,332偏.05遍0.13%温5,067伯.01尺5,759选.95柜692.9硬4腾02023卸2被办公用品最5,332出.05洲0.13%出5,067半.01饶5,759抽.95恐692.9往4蒸0203充水电费余238,6角70.66耽5.85%沿226,8第07.26番174,7俊53.39元-52,0淡53.87嫩02030睡1虫水费汪26,65径2.93膏0胡.65%肚25,32杯8.12衬83,13挽9.09咐57,81餐0.97聚02030右3语电费熄212,0洽17.73劈5.20%临201,4搁79.15裕91,61西4.30振-109,福864.8献5攀0204我邮电费欺24.00烟0.00%灶22.81饺19.60淹-3.21喷02040碌1爷邮寄费烧24.00传0.00%焦22.81悄19.60肥-3.21刘0207议差旅费挺4,177干.80远0.10%寻3,970聚.14危2,596袜.00匪-1,37歇4.14摸0208器会议费粗4,095娇.00包0.10%畏3,891弟.45要1,300做.00绘-2,59绣1.45健0216牢维修费劳410,5塞47.63况10.06香%塑390,1淹40.89丝399,8征14.37念9,673纺.48无02160宋2窗其他梳7,534衫.85浸0.18%辱7,160喝.32联111,2唤20.95宰104,0袋60.63喜0217驴专用材料费节316,5订60.15帜7.76%饥300,8掩25.16崇314,0收35.45钢13,21倒0.29举02170唯2辩卫生材料费榜313,3建50.15蝇7.68%便297,7言74.72辱309,6觉70.7甚7做11,89身6.05碌02170伸204葵化验材料家49,76劝4.10生1.22%疏47,29嘱0.52旱31,95哲9.87衣-15,3咸30.65陷02170壳205票其他卫生材测料费边263,5飞86.05陪6.46%洋250,4陶84.20置277,7西10.90更27,22第6.70谁02170签3招其他材料费含2,500冷.00老0.06%氏2,375衣.73程2,221述.20溜-154.俩53恢02170升4徒低值易耗品竞710.0宴0夸0.02%疯674.7灵1营2,143坚.48渐1,468员.77跑0299陕其他公用支组出破110.0榜0充0.00%糟104.5朴3示54.00欺-50.5就3狸02991详1蚕业务费式110.0妨0序0.00%筹104.5西3榆54.00景-50.5见3恐02991辩106风其它韵110.0丸0壤0.00%收104.5获3蹲54.00视-50.5许3结果分析：荷科室总体4秆季度直接变阶动成本距较3季度雾控制一般，蚊通过直接变已动成本分解箩分析，发现垃主要是其他傻维修费4季盖度过高援，较3季度梨超出10万榜，造成科室醒直接变动成计本过大，应胖该进一步加追强其科室的誓成本核算返。默2）呼吸内挨科皂呼吸科副室愧变动咱成本与基期桐比较分析柏基期：掉2023乓-7-1慌2023胜-9-30拒当期：买2023绿-10-1尊2023东-12-3友1次科室代码否科室记变动成本胀基期变动成鹅本干基期业务收跃入荒变动成本率碑当期业务收编入沟当期合理变莲动成本沿当期实际变在动成本渣变动成本超碰出金额桥结论仓10101士0401兄门诊录59,32战9.05陪840,6子80.06脱7.06%稼1,007炮,004.产60筒71,06趁7.02缴50,89絮9.84行-20,1奥67.18闹控制较好简10101稻0402采住院207路193,3比85.66缎2,829肢,373.咽96罪6.盲83%鸟3,192昼,888.龄06舍218,2薯31.59戏183,5交60.17覆-34,6懒71.42岩控制较好抖10101婚04珍合计巡252,7电14.71接3,670什,054.亦02冈6.89%临4,199桌,892.刃66千289,1毅98.65增234,4叠60.01燕-54,7妈38.64危控制较好倒固定都成本号分解罢分析量科室代码鹊科室狸固定成本骤固定成本分艰解肿基期衰当期粉差额干成本项目童当期金额部占科室成本链比例望基期金额革上升比率蛮10101局0401戚门诊辅31,60城8.73径54,44策5.05株22,郑836.3闲2白人员成本驻370,7玉87.32杜50.31磨%朋437,5鹅13.05米-15.2应5%剖10101唉0402声住院207惜557,1捡31.60层448,0风37.61毙-109,侄093.9郑9竞修购基金图131,6份95.34促17.87众%当151,2溜27.28自-12.9映2%骑10101爸04否合计相588,7贸40.33述502,4乏82.66瞒-86,2魄57.67烫合计农502,4怪82.66叛68.18城%存588,7柏40.33北-14.6锐5%鱼呼吸科槽变动成本分吧解治项目编码郑职成本项目口旧20旗12韵年脖3隶季度变动成婶本弦2023煌年志3枝季度变动成生本率提2023过年4季度合图理变动成本执2023泥年4季度实总际直接成本妻超出金额混02稻公用支出羽252,7炕14.71缠15.05症%菜262,3贝07.50廉234,4猾60.01斯-27,8姜47.49懒0201轮办公费猾3,507杜.07戚0.21%积3,640途.19刃3,997止.05招356.8莲6折02023鹊2翁办公用品博3,507少.07继0.21%盒3,640纱.19坐3,997举.05冤356.8为6公0203灿水电费棕112,9怠89.61奥6.73%针117,2里7墓8.58程94,21迅0.26榜-23,0革68.32而02030东1妖水费滩12,67节0.04跌0.75%拨13,15付0.98皱46,03向4.38霜32,88祝3.40暗02030亿3坐电费将100,3广19.57爷5.97%胆104,1霜27.60域48,17魄5.88举-55,9关51.72至0204窗邮电费暑64.50争0.00%期66.95拦8.70分-58.2厌5铲02040堤1墨邮寄费浆64.50版0.00%还66.95番8.70亦-58.2添5脖0208盾会议费着1,380宝.00捆0.08%破1,432撕.散38着720.0杠0馋-712.扎38翠0216糟维修费樱153,3庙01.63塔9.13%予159,1疑20.80慕136,5下86.79富-22,5娃34.01俭02160皇2赤其他榜2,074词.35饿0.12%状2,153资.09助4,891轮.45她2,738其.36庄0217揭专用材料费捕132,6喘99.18击7.90%桃137,7缘36.30哥130,3冠76.05抖-7,36礼0.25盒02170就2统卫生材料费钻120,1教03.63纳7.15%率124,6绪62.64负129,4皂85.00蔑4,822诸.36蚁0国21702连04历化验材料破17,80墨5.28歪1.06%桂18,48桑1.15雁7,478秧.00充-11,0抢03.15岸02170膛205舌其他卫生材耀料费个102,2苦98.35帐6.09%状106,1饲81.49哲122,0兔07.00蕉15,82贤5.51潮02170瓦3配其他材料费击308.0叙0太0.02%携319.6蚀9拒292.0骆0舒-27.6索9霉02170爹4场低值易耗品唐12,28细7.55扯0.73%奋12,75熄3.97部599.0俊5替-12,1聪54.92结果分析：阀科室总体4嘉季度直接变旬动成本较3忍季度控制的押较好，通过备直接变动成丹本分解分析鲁，灭基本各项都棒略有下降，堂说明科室控览制直接变动萌成本比较合屠理恒。赖4、科室臭3、4季度宰关联分析撕1）神经外扭科泼2023伪年4季度科旗室收益情况株表躺2023帝-10-1难2023群-12-3颜1亿科室代码垒科室秋直接收益占医技收益（生不含药品）诵药品收益续医药结余悬其他分摊坡结余屿10102炕0201泻门诊晨-4,61茎4.99芒-4,44心6.51病6,222僵.61疼-2,83冰8.88挤6,981乞.59乡-9,82狐0.47蜡10102猴0202协住院110茄31兰0,654赖.78堆170,9足53.15眠店594,7倚36.35虫统1,076厕,344.皱28唐1,177争,078.袍57蛙-100,来734.2壮8吩10102果02杠合计结306,0灿39.79让返166,5裂06.65拉全600,9耕58.96谁迁1,073伴,505.哑40恩1,184煤,060.诚15慎-110,铺554.7蹲5案2023另年3季度科兴室收益情况脱表俱2023重-7-1狡2023灭-9-30砌科室代码乖科室肚直接收益坊医技收益（则不含药品）省药品收益弱医药结余滔其他分摊随结余揉10102储0201卵门诊蚁-10,9宜76.92柏芬300.2为2甲7,261伐.65员-3,41油5.06牛4,682库.03奏-8,09妄7.08翁10102慈0202劝住院指81,27虫8.87吹212,8蜜26.07辈即532,5赔00.09床别826,6己05.03灾度697,4咳87.37掌抗129,1棕17.66迈指10102洁02纸合计比70,30崖1.95恰213,1杯26.28奏米539,7低61.74谁做823,1丘89.97苹造702,1谢69.40拉犬121,0驴20.57祸秩2023次年四季度较专三季度变动渴额次科室代码绳科室扰直接收益沟医技收益（缝不含药品）锻药品收益减医药结余邪其他分摊财结余群10101箭0201荒门诊虎6,361规.93个-4,74召6.72炒-1,03标9.03子576.1档7懂2,299倘.56灵-1,72级3.39樱10101鼻0202暖住院童229,3琴75.91朋-41,8随72.92近62,23盆6.26洪249,7戚39.26壳479,5龟91.19渐-229,呜851.9姓4从10102洁02旧合计筑235,7芝37.84迷-46,6盟19.64凉61,19何7.23捐250,3际15.43政481,8组90.76坏-231,瓣575.3仿2匀2023枪年3季度、澡4季度大科蔽收益情况汇怠总懂科室代码纹科室俩直接收益废医技收益（哲不含药品）池药品收益俱医药结余番其他分摊谢结余不10102硬02寒2023则年4季度捐30603钞9.79占16650腹6.65方60095钞8.96执10735透05.40承踩11840关60.15姜晨-1105立54.75打移10102押02按2023纳年3季度菠70301蔽.95康21312绝6.28姥53976框1.74控82318学9.97型70216缝9.40奖12102跌0.57应10102神02哭差额隶23573绢7.84品-4661者9.64魄61197姑.23毒25031聚5.43硬48189疏0.76范-2315倒75.32纺结果分析：重科室3季度两直接收益7赛0,301海.95元登，4季度直脱接收益30山6,039廉.79元，咐科室自身盈优利能力比较剂强，基2，增医技创造效疲益比较好，夸3季度收益肠213,1索26.28街元，4季度深直接收益1侧66,50牢6.65元疾；药品收益沟比较好。耽3，饿4季度亏损畅-110,剑554.7恐5元、3季反度盈利12垄1020.萄57元，谦科室俱总体略有盈与利段。革4妨，4季度亏失损分析，与顾3季度比较中，直接收益谦增加235惹737.8洲4，药品收锦益增加谈61197比.23满，但是其他筝分摊成本增愁加居48189辣0.76镜，说明4季砖度分摊间接景成本过高，底造成科室亏往损。梨加丈强科室效益豪，应该从间糟接分摊成本宽上入手，但数是这部分成劲本不是科室伟能够控制的愁，因此加强胁全院各个科躲室的成本控酬制意识很重削要。追神经外科间榜接收益分析叼表机虾科室名称获间接收入否分摊成本同结余舞结余率纱20231寒0301丙门诊药差房亮57,99垂5.52拉44,49冰0.83疲13,50川4.69砍23.29绢%辛20231孤0303杨中心药籍房秃4,567于,989.姿09锯肝3,440撤,773.敏08蚊1,127田,216.歉01歉24.68蹦%手20232谈01仆放射门摩诊宿4,129枯.10广3,475桐.54昆653.5蝶6府15.83骄%亲20232作03陪放射病敬区雾31,85嫩3.80衰59,76宵7.06致-27,9数13.26很励-87.6以3%进20232腾04升放射介解入越589,8燥57.55逗浸431,8呈97.74送准157,9陷59.81薪陶26.78千%霜20232爽05状CT室圆131,6稿33.00前兆106,1异49.69壤蹲25,48桌3.31谱1址9.36%组20232明06挡磁共振斯室铸86,90辟9.00扁74,04珠6.56器12,86菜2.44制14.80刮%暑20233刃医学检验中鉴心部三235,5锐49.50感繁122,7献22.97妨倒112,8疤26.53漆包47.90甘%皱20234数病理科盒32,50么0.00顾24,21括1.17然8,288欺.83稀25.50兆%键20236炸核医学科湖6,790堤.80朽3,907拴.73及2,883山.07任42.46碧%庸20238行02苹外科B雕超柴8,184岸.00旺6,724著.47誓1建,459.题53侄17.83传%肌20239锁01洞门诊心剥电图联124,5洒65.00潮慰4,190破.03戴120,3形74.97堂村96.64疗%衬20239冒03鲜心功能蓄室唯480.0胖0竭998.1碧0酷-518.源10帖-107.捷94%絮20230录超声心动图辟室惜1,980睡.00领1,029滔.69躺950.3迁1握48.00宾%柴20231长麻醉手术室载1,440有,250.品51揪1,224切,999.收54凯215,2号50.97斩熔14.95抄%令20235选急诊输液室按129.0炊0睬41耍6.00窑-287.删00贿-222.肆48%掏20239鉴多普勒犯900.0爷0纯2,356暴.92扩-1,45兵6.92筛-161.肝88%阅20230伴血透室区1,650腰.00或2,047恐.98碎-397.商98茎-24.1吃2%冷20232萝血液科实验咬室葬679.5贱0贷443.6私7萝235.8库3服34.71仪%王20233经门诊治疗换液药室位210.0喇0务447.2育2研-237.且22镇-112.仙96%令20235卷抽血组港1,701究.60凭4,518哭.14扬-2,81鉴6.54泪-165.夸52%圆21111拌北院高度压氧衣1,780戏.00拍3,836掏.11筐-2,05副6.11绍-115.辩51%齐21112徒中德康孤复中心标65.00迹玩15.06杏脊49.94察接76.83硬%县顶合计：访7,327沉,781.胁97托5,563润,465.趟30踏1,764班,316.沿67定24.08激%结果分析：迁通过间接收僵益分析表，槽可以看出为蹄科室创造间紧接收入较多歇的医疗技术刊科室（不包赤括药品）包观括：放射介初入、医学检扫验中心部、开门诊心电图叔、麻醉手术爆室。轿神经外科其必他分摊明细芳表笛10102由02斧2023落-7-1民2023涛-9-30榜2023姜-10-1玩2023谈-12-3衡1同年度师医辅分摊怠公用分摊州管理分摊侮合计需2023俯年3季度大203,7卵57.43触383,0筛74.60货115,3选37.37捎702,1黄69.40币志2023雹年4季度形315,1挑20.74轰707,7忧44.46苏161,1疲94.96法1,184鹊,060.把15贝增长额景111,3厌63.31纺324,6显69.86逢45,85美7.59摄481,8燃90.76胞结果分析：璃通过科室其洞他分摊明细缠表，可以看机出4季度分披摊间接成本含（公用分摊摘、管理分摊宪、医辅分摊她）都高于3赶季度。2）肾内贷2023呢年4季度科相室收益情况径表头2023瞎-10-1块2023论-12-3棒1炕科室代码丧科室稼直接收益涨医技收益（宣不含药品）菠药品收益测医药结余歪其他分摊云结余盾10101蜓0601招门诊走-36,5站20.84稼师-7,69愁6.27莫126,4卧79.03麦混82,26遵1.92患91,47染0.37拜-9,20售8.44由10101越0602圈住院蓝213,8助92.29杯南-48,1于05.50气套315灭,277.正75朝481,0葵64.55此蛇807,0铁19.03幻诞-325,姜954.4虹8同10101牌06秧肾内科合计挠177,3煌71.45策宽-55,8每01.77积艇441,7吼56.79链巷563,3鼻26.47舟怠898,4勒89.40惊稿-335,没162.9拳3昼2023毯年3季度科吸室收益情况池表绘2023巧-7-1福2023喝-9-30达科室代码就科室材直接收益节医技收益（导不含药品）樱药品收益漆医药结余处其他分摊阀结余衬10101垄0601限门诊低-36,9喷40.52渐裁25,38鲁0.36苦165,8摆66.69默刚154,3磁06.53驴医63,93渣3.22胸90,37栏3.31铺10101魔0602位住院锣77,42焰1.71尚65,07筑8.24马287,2凝28.01阁邀429,7句27.96航行491,8消24.98饶楚-62,0苍97.02技饰10101攻06傻合计敬40,48霞1.19啄90,45白8.60抢453,0原94.71省镇584,0闸34.50能演555,7顶58.21敌作28,27评6.29狐2023透年四季度较津三季度变动弯额狂科室代码间科室铺直接收益嗓医技收益（同不含药品）蜂药品收益堡医药结余宴其他分摊宿结余罢10101察0601货门诊丽419.6助8惩-33,0出76.63粗-39,3罚87.66雨-72,0各44.61妙27,53维7.14俯-99,5阿81.76贴10101祥0602润住院昂136,4换70.58菜-113,桶183.7嫁4装28,04邮9.74唉51,33吉6.59狼315,1充94.05浮-263,普857.4扯6殃10101豪06鹿合计桐136,8喇90.26痛-146,叫260.3乖7联-11,3昨37.92帜-20,7欺08.03胸342,7犹31.19关-363,糕439.2遵2际2023盯年3季度、壳4季度大科饰收益情况汇咽总疏科室代码里科室蔽直接收益诚医技收益（朴不含药品）对药品收益胜医药结余疼其他分摊鼓结余奋10101类06曾2023基年4季度捕17737寒1.45史-5580猾1.77赶44175母6.79矮56332惜6.47蜻89848西9.40阳-3351默62.93拨舰10101先06刚2023嚼年3季度钱40481番.19脂90458性.60选45309倍4.71南58403锯4.50劈55575飘8.21惰28276抽.29听10101蜡06飞差额跑13689桃0.26鸣-1462泼60.37朽饭-1133剂7.92种-2070涂8.03笨34273详1.19先-3634样39.22拥结果分析：摧1，禽科室3季度限直接收益室40481合.19读元，4季度饥直接收益墙17737迁1.45糟元，科室自圣身盈利能力葛较白好布，红2，医技创匀造效益奴一般储，3季度收生益格90458验.60请元，4卡季度母收益梅-5580旋1.77干元；药品收蜻益比较好，持3季度收益蔑45309余4.71元监，4季度收肢益4417付56.79舅元君。狼3爬，光4季度亏损笔33516最2.93沙元、3季度暖盈利著28276偿.29元，灭总体亏损3市6万陕。现4轿，胀4季度亏损芝分析，与3网季度比较，化直接收益增耽加罪13689纷0.26赢元咸，令但医技收益蓄减少146患260.3铅7荣元株，穗药品收益挂减少113温37.92手元启，其他分摊征成本散也爷增加席34273颤1.19役元纷，说明4季渠度分摊间接否成本过高，采造成科室亏透损。葛裕垮加强科室效这益，应该从砖降低间接成骨本上考虑。僵肾科间接收坟益分析表站10101稠06悬2023堂-7-1观2023饮-12-3盖1孝序号业熊科室名称胳间接收入行分摊成本晃结余始结余率父4陵20231违0301狐门诊药纲房找1,242五,912.放12误950,4谜28.56症弊29248霉3.56嫌23.53戒%兆6局20231诉0303山中心药凑房坟2,445孙,074.玻13纳1,842应,706.扁20墙60236柴7.93视24.64茅%提12方20232讯01侨放射门末诊浙8,918叙.50琴8,099言.99漆818.5释1恳9.18%大14伍20232撤03昆放射病逼区纽39,72蹲9.50粉73,06璃9.02春-3333择9.52镰-83.9烈2%骗16芝20232燥05车CT室赌40,14叮6.00罪31,53矛1.48繁8614.孝52滔21.46挂%搞17郑20232渴06乡磁共振疮室墙16,74恒4.00越15,07可4.36删1669.论64胀9.97%秋18题20233桌医学检验中哭心部垮596,2搂83.50孤厉310,3威36.58陪奖28594送6.92吨47.95阁%排19习20234循病理科惑16,40辉0.00偏12,82稿7.90信3572.催10境21.78任%狐21航20236悲核医学科施44,30类4.65悄25,26芽8.53兽19036第.12朽42.97浓%好23故20238姿01垦内科B拼超持96,44替1.00纯20,18棵2.51爆76258毁.49摊79.07斯%腾25默20239吧01奉门诊心河电图钳44,71袍2.50赵1,510荣.78中43201掠.72烛96.62吃%因27隔20239寨03蛛心功能零室患2,240森.00奥4,249姨.60杰-2023尿.60泽-89.7或1%蝶28某20230搏超声心动图袋室夜29,93厅0.00旗16,14肆8.29肠13781席.71别46.05别%炕29轧20231馒麻醉手术室婶44,12通2.32诞37,34游0.81滔6781.即51俗15.37借%漂32城20234另内窥镜中心击4,244扯.00左4,074际.12症169.8醋8正4.00%滨33唱20235伏急诊输液室翅7,568竟.00唐23,89悔4.72移-1632诉6.72谈-215.怨73%较37债20239底多普勒落300.0啄0办782.9罪4磁-482.耐94怨-160.片98%事38蔬20230棒血透室妄263,3蜜00.00治耗385,4留28.14逼州-1221笔28.14押制-46.3追8%裁39慢20231庄骨代谢研究众所工1,200朝.00汇813.3汗0卖386.7曾0萌32.22猴%胆40沙20232丸血液科实验屈室偿1,805钟.00胁1,543五.64运261.3乖6庄14.48踏%袋41柱20233电门诊治疗换独药室叔90.00蔬组174.0糖8画-84.0意8察-93.4山2%腹43沟20235划抽血组坡4,654毛.40式12,17医0.80逗-7516封.40娘-161.吧49%信59远21112渣中德康复中孩心延1,052煤.00籍155.8召6擦896.1绝4树85.18翻%拍秒汇合计罗4,952咽,171.竹62全3,777晶,812.京22托11743哪59.40床恭23.71奸%结果分析：抚通过间接收层益分析表，奏可以看出为搞科室创造间域接收入较多棋的医疗技术斜科室（不包递括药品）包止括：医学检定验中心部、丝内科B超院。3）消化内仪2023压年4季度科双室收益情况繁表辱2023度-10-1勺2023棉-12-3轻1盟科室代码废科室迹直接收益龟医技收益（由不含药品）棋药品收益雨医药结余挤其他分摊蝶结余善10101满0301奥门诊号246,1扭52.40误那160,9轧11.34疼护428,3胜86.32柄恋835,4艰50.06领乌208,1危26.27拣殃627,3削23.79碰警10101炕0302津住院206蛋113,9杆88.62响冷51,11僻9.61然499,3之50.48执声664,4前58.71渣政1,038绪,753.佳12荣-374,欠294.4割2庙10101赵03久合计吃360,1雁41.02冻堪212,0筹30.95懂趴927,7猫36.80冬复1,499怎,908.镜77末1,246弃,879.游39能253,0拉29.38翻堆2023赴年3季度科可室收益情况喇表防2023鱼-7-1住2023纪-9-30绑科室代码凑科室找直接收益女医技收益（集不含药品）云药品收益千医药结余缴其他分摊伶结余由10101梦0301雄门诊云172,1弯25.09归鹊217,9到24.43弟洲414,2猛96.65水隔804,3迫46.17思料134,8敬85.68欲轿669,4载60.48抱蔬10101盲0302绿住院牧-291,弄685.6射2嘱196,6害53.15亭搏493,7钞29.55殃撇398,6佳97.08丰辛620,2桌17.21洲茄-221,伟520.1乏3仰10101洞03畏合计果-119,旦560.5脸3来414,5仔77.58垂怕908,0教26.20往存1,203社,043.祥25纯755,1相02.90支萝447,9揭40.35烫授2023县年四季度较起三季度变动溪额柳科室代码上科室漆直接收益妄医技收益（守不含药品）购药品收益冻医药结余怕其他分摊伶结余厦10101碎0301沟门诊亚74,02煎7.31屿-57,0亡13.08偿14,08盏9.67赌31,10失3.90旺73,24项0.59散-42,1轧36.69划10101狭0302嘴住院股405,6忽74.24烈-145,皱533.5旁4仅5,620材.93轮265,7健61.62塞418,5组35.91油-152,亡774.2引8泄10101三03艰合计盖479,7顷01.55畜-202,决546.6骆3巩19,71候0.60响296,8妄65.52园491,7挠76.49伤-194,敲910.9汉7支2023舅年3季度、饰4季度大科仇收益情况汇堵总倒科室代码李科室那直接收益填医技收益（订不含药品）食药品收益扇医药结余偶其他分摊诸结余灭10101宴03项2023庙年4季度粉36014鞋1.02煮21203始0.95敞92773耽6.80疫14999提08.77渗辉12468尼79.39草亮25302遗9.38肚10101衫03己2023扭年3季度赠-1195帝60.53健孙41457确7.58掀90802朱6.20辩12030通43.25患树75510滚2.90油44794帝0.35锄10101父03伟差额麻47970弟1.55晃-2025面46.63璃体19710夹.60椒29686处5.52皂49177史6.49足-1949燥10.97火结果分析：咬1，科室3霉季度直接收掘益-119驶560.5终3元，4季吹度直接收益蝇36014疤1.02元搁，4季度科剥室自身盈利济能力比较强价。鼓2，医技创钻造效益比较斜好，3季度防收益414剃577.5近8元，4季税度收益21允2030.拾95元础，都有盈利计；药品收益桑比较好，3添季度收益9诵08026休.20元，侍4季度收益除92773辨6.80元棉，科室靠药昏品盈利较高币。峡3，4季度机结余253帽029.3寨8元、3季作度盈利44覆7940.辣35元，似科室碍总体态盈利；可以注看出，3、守4季度都是昂门诊盈利，凳住院亏损，移因此提高科料室效益，应孔该从加强住却院科室的经酷营上管理。瓶消化内科间挠接收益分析甚表暗10101故03任2023耐-7-1生2023饮-12-3荐1雹序号母博科室名称碗间接收入办分摊成本疑结余睁结余率婆4咏20231鹰0301恒门诊药在房井3,607孩,671.青03勒2,764符,820.受88节84285怜0.15浸23.36询%培6茫20231麻0303跟中心药习房刺4,036肌,504.题24查3,043溉,591.壤39毙99291番2.85季24.60哈%备12塌20232气01迹放射门所诊胸48,00允2.80誓41,25边3.36乎6749.场44牲14.06终%惭14内20232是03冤放射病驰区终62,60批8.80片116,1学57.40水惕-5354六8.60消-85.5换3%购15甲20232诊04踪放射介秋入亡70,77恼9.00浙51,58抱8.54萌19190给.46毙27.11滩%认16宫20232倒05新CT室描165,6帝07.00棵蜓142,3美84.03逐朱23222别.97欠14.02爸%茎17籍20232雕06脑磁共振蜓室泡99,26熊8.00傍84,17身2.65留15095曾.35新15.21死%虹18孟20233昨医学检验中番心部倘853,6趁67.50奖盟445,1视31.09依肚40853吃6.41数47.86芳%办19窗20234顺病理科哲266,1卧93.00普轰201,6堵18.30缸骑64574海.70黎24.26队%江21掌20236喂核医学科料180,1佣88.85崭会104,1观23.18翁垃76065晨.67朋42.21竟%替22娱20237头PET/C榴T室剃40,87瑞5.00分92,24单2.45刷-5136软7.45士-125.拖67%究23沫20238耕01帅内科B跑超栋380,8笨59.00合驶79,14锈4.07倾30171桐4.93催79.22仿%舱25营20239晌01死门诊心酱电图斥71,07旬5.00程2,450题.68款68624傲.32赌96.55吴%杠27摔20239悟03季心功能愉室累3,610咽.00田6,621慰.45沫-3011扭.45济-83.4仗2%造28冷20230范超声心动图获室译9,515仪.00德5,177嫩.21幅4337.障79栋45.59具%汪29因20231墙麻醉手术室窑13,41枕7.53止10,80辱9.71图2607.滋82蛙19.44咳%韵32顾20234批内窥镜中心酷2,679南,229.死30沈2,361质,378.宪42恩31785赌0.88策11.86绞%侄33蚁20235悉急诊输液室改3,946轻.00拦14,33富3.25绒-1038塘7.25央-263.命23%直36蛛20238脑肺功能桨1,620若.00钉1,419佳.68芒200.3众2控12.37哗%着37蜂20239任多普勒今600.0钢0承1,577败.27浴-977.巧27核-162.掀88%匆38颜20230迎血透室匪800.0碑0迷1,096洽.98缩-296.伍98拒-37.1柜2%权39销20231泛骨代谢研究润所渠1,500技.00既1,195酷.64春304.3驻6据20.29苗%粗40隙20232答血液科实验妨室箭777.0晴0香801.7细3郑-24.7象3匙-3.18梁%扇41订20233铸门诊治疗换堤药室畜50.00您恢113.6慰4迷-63.6肯4国-127.惜28%渣43婶20235年抽血组吸9,809捷.00吹25,83宁3.14搭-1602回4.14济-163.库36%叉59佣21112痒中德康偏复中心贸192.0阵0罚43.35谢引148.6猪5躬77.42震%乔镜粪皮合计：暑12,60殃8,365暂.05外9,599扯,079.板49中30092懒85.56樱惊23.87智%结果分析：膛通过间接收极益分析表，誉可以看出为霞科室创造间出接收入较多柿的医疗技术抬科室（不包且括药品）包蚂括：医学检罚验中心部、点内科B超、寄内窥镜中心亩。自5、科室扬12胳下半年垄综合分析表1）骨科躬骨科运营状奇况回虑肿一、资源信滴息亲悼穿蠢摧五搁01胞03仆马译人员信息锡达嚼日2023晚年4季度威2023系年3季度教增长率颠凳顶项目嗽人数纷总人力成本爽人均人力成盖本胁人数绵总人力成本槐人均人力成侮本耽歪尸丽总人数席50.3道268,8捏80.51劫梢5,345罩.54堤51帅271,6危75.42羡立5,326浩.97漠0.35%筐反轰其中纵：门诊萌1.3毅3,273摔.51奸2,518拴.09善1.3伯5,134杜.73贪3,949扰.79个-36.2身5%齐赵碍愤住院溪49厚265,6品07.00岩真5,420挣.55翼49.7屿266,5边40.69买悦5,362谢.99症1.07%喝挨悠护士人数兴35奖愈退35月掌珍净画课门诊医生人起数纵1.3很惩攀1.3脊牌丽魔荐泰总医生人数嫂15.3粱必蜘16绿取风霞损徒资产信息泽锈祝项目朗2023番年4季度沟2023娃年3季度集增长率让箩巩房屋面积（电平米）跳4095暮4095堵0.00%袭补寿设备资产（迁元）：闹32162裙11.88芝32149帽51.88朱0.04%事秘拿其中：万棒元以上设备沙砍肿性趁利二、科室运撞营状况待镇籍茂史炼该腿养咬项目悉收入厅成本寻收益示2023助年4季度粮2023日年3季度落增长率志2023凑年4季度捧2023牺年3季度饱增长率勿2023咽年4季度容2023搂年3季度洪增长率畜总计：明19,07谈8,775举.89冲23,62害7,829膊.49诊-19.2剪5%环18,72巩0,130然.10唉20,78截9,942澡.10值-9.96展%索358,6速45.79参2,837护,887.受39桨-87.3选6%鸽

冈其中：医疗素14,87猴6,882粉.83纷19,40辛2,676度.57遥-23.3碗3%筒15,16鞠6,740困.06染17,34外2,956牧.41抵-12.5扑5%浸-289,古857.2旋3聋2,059吴,720.衬16盘-114.轧07%汗

砖

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