广东省企业所得税申报软件简要说明

《广东省企业所得税申报系统》V3.2版简要说明翔远软件：王葆青本系统系广东省国家税局委托，由珠海市翔远软件科技有限公司开发，采用先进的开发理念与工具，经过税务机关的严格测试，适用于新《企业所得税法》下的内资企业、外资企业纳税申报业务：可处理的业务类型：驳序号军项目辰居民纳税人年非居民纳税棵人劫查帐征收点核定征收扬查帐征收潜核定征收策01变年壁度蛇纳税玻申报表云02碑季针(务月级)部度祥预缴申报表导03疤扣缴报告表狐（新版）落04提会计报表裹(制度3张释距准则4张)羞05瓣关联业务往寒来报告表贩06牵汇总纳税分岩支机构分配不表邪07洁企业所得税阶台帐沿（暂不使用眠）相08屈汇总合并纳舌税业务窄0场9计涉税文书软件下载：纳税人可登录广东省国家税局网站（），在[下载中心]栏目下免费下载并使用。软件安装：解压下载文件包，双击[广东省企业所得税申报系统V3.2-Setup.exe]，按屏幕提示进行操作即可安装成功，点击桌面或程序组中的快捷方式即可进入系统。安装中如果防火墙等安全软件发出警告或提示，请予放行或解除阻止。软件登录：首次使用进入登录界面时，如果处于联网状态，建议申请一个服务号码，以方便更快捷得的获取技术支持，输入服务号码与密码即可登录软件；如果无法联网，请勾上[离线登录]后再点击[登录]按钮。登录成功后，再点击[广东省企业所得税申报系统]即可开始处理与企业所得税有关的申报业务。软件使用流程：初始化：首次使用，请点击[创建企业]，录入相关初始化资料后点击[保存]即可创建企业成功。初始化数据可以自行手工录入，也可从原3.1版软件中导入，有条件的地方纳税人也可从税务机关拷回本公司的初始化信息，经核对后直接导入。本系统可以在一套软件中处理多家企业的申报。创建报表：最选中某家企怒业，再点击趟[创建报表便]按钮，根很据提示选择为需要处理的止纳税申报业刊务，输入相筛关所属期等姜参数后，点察击[完成]脂即可创新一颂个新的工作掉薄繁，创建年报关时可以选择兄同时创建关漆联业务报表寇/会计报表这/台帐虑。理双击已创建歼的报表，点纯选中后点击赤[编辑报表宣]，即可打漫开对应工作座薄并茅进行后续处旋理。洪本系统可以扔在一套软件陪中处理多个档种类及不同痰所属期的申懂报业务。录入数据：闭表格中为白宜底的单元格剧可输入数据男，灰底部分不为自动计算动或不可输入搬。费录入数字时声，请保持输撤入法为英文静状态或半角完状态，脚使用数字小垒键盘时，请祝打开数字锁窜定键。宵数据录入过鞋程中，系统括会根据内置捧规则进行基潮本的逻辑性语检查，并将蠢疑点显示在圣屏幕下方，撞请根据提示蒙内容及实际街情况对数据社做出适当调帆整处理。动态表：筹部分表格属爽动态表临，贫如关联业务如表八盾，可以点击爆工具栏中[划操作按钮]熊选择创新表乏。镰部分表格中应有咬动态行寺，粘如年报桥表戒附表三摇（其他行）沃、附表六淹、时附表十一、扣关联营业务表一、点表三、表四被、表七、表表八翼等，可以在够动态行之末斤行点右键再怒选择增行或欣删行操作。李建议填报顺蹄序：献随便/先附胶表后主表准确说法：叼(1).其与他表轰(2).其松他优惠项目怒:FB5茶(3).抵每扣:FB5旨_H39附(4).补政亏表:FB泽4亿(5).境股外所得:F塞B6抚(6).减张免:FB5苍_33视(7).抵童免:FB5惊_H40浪保存/打印附：要录入过程中需，随时可以硬进行保存操灶作。聪录入完毕，垄可以进行报压表打印操作民,也可将报杠表导出到E霜XCEL后雷再对格式进怕行适当调整顶后打印（注沫：调整格式酱时，请勿修话改EXCE螺L中的具体佛数据）。宏生成申报文霞件：璃确保数据无催误后，可以衬点击[导出堤]-[申报喂盘文件]，非生成可向税盈机关进行申坏报的电子数沾据文件，一志般表现扩展植名为XML磨或ZIP，我一般情况下民，该文件用虏户无须打开域查看，更不福能直接修改怪其中的内容跨。练根据主管税高务机关要求纸，用户可能戏需要在不同榴的工作薄中充分别执行[尼导出]-[政申报盘文件减]的操作，朱其中年报表必为整套表为歼一个XML辞文件，关联鉴业务整套表棒为一个XM亡L文件，台驻帐整套表为罩一个XML炉文件，会计且报表根据制讲度或准则的嚼不同分别表扎现为3个或姿4个XML矩文件。在装缴文件拷给税见务机关时，疤请不要遗漏瓦或拷错文件肠。纳税申报：街向税务机关匙进行纳税申硬报时，请带估齐全套经签叹名盖章后的湖纳税申报表讲、电子数据嗽文件及其他质税务机关要昆求的提供的体资料，并同笨时建议将申升报系统中的树数据导出一笨个备份文件码带上备用。窜税务机关的撒征管系统C贩TAIS在嫂接收数据时顽，可能会弹昏出一些提示远，请根据实沈际情况进行功分析，请与搞征收人员协注商解决方案套。恼如需对申报敢数据进行小敬量修改，可齐以考虑在申简报大厅自助裹区电脑中导载入备份数据窃，进行处理落后再重新申逆报。各表提示：FB11:谜本表为动态偶行次表冒注意本表扑只含长冻期股权月投篇资种，未含短期孤股权投资。肥长期投资与帖短期投资在沿财税确认可浴能有差异洋投资柳收益信/列6：并巧不完整，不博能直接转入届主表。慎免税收入/摆列8：并不闻完整，不能播直接转入附被表5第3行壮，但二者对判应关系须关捷注。允投资收益会掘计与税收差照/列10述：并不完整察，也不能直萄接转入附表票3息行7勒投资转让所侵得与损失/再列16:并锹不完整，须挂分析合并填早入附表3行雁47挠补充资料：碑未含200堵3年之前的秋损失余额，于可能要做其漏他纳税调减未。普当年度结转昏金额：注意正与总局教材势表述不同椒以前年度结秆转在本年度浴扣除金额：曲包含本年度必弥补金额+薄2003结思转金额；本禾数据应分析穿后手工合并盈填入附表3身行47节处置:财税犁差异燃补充:限帖额不准；本辅年:手工填钩.书五年/六年蜡:法投资收益差染异无处调整民分回以前收顿益是否补税次问题？FB10:陡非金融航呆帐侧准备均不能问扣除见，金融呆帐各扣除政策暂尤不明确，可撑能需做其他够调整处理。缎影响了当年藏损益的准备傲才能填入本鸦表袖（不能只看盛准备金的发庭生额，要注西意对方科目乘）勉.会计差错：忘借：未分配抽利润贷：准备屈注意搬行下3卷填列口径：咸属行2的一盾部分，不计糖入合计行（与CTAIS敲单独计入合把计行）篇FB9:折央旧旗表内翠填列后洗无法咏直接驶计算.载折旧财税差蛾异：确认/给初始计量/仿后续计量/乓折旧范围/爆折旧方法/是年限/残值讯率秀税收序年限屡错误会提示羡形成了无形饭资产的开发苗费加计扣除肃，在本表税售收金额反映致。尸FB8:待广告宣传费健计算限额的醒收入基数/衔行派4:事迅业单位专:叨填表说明：爷取前主表另行桶1泥翔远软件与芝CTAIS季：取劝附表一(3地)垃_15行迫,跳即锤收入叛总额在-不征税收丧入衣总局软件取悦主表行1匠关注：仍少泡了视同销售虫收入。探以前年度累密计结转扣除工额/行9：外资无；鹊内资取本表啊上年末行；惧注意要加上换以前年度的粒会计发生额酸与税收发生庭额的差额。浑FB7:公元允:本注意扩负债行次嫩行6行8婚的填列:育应以负数填齿列。昨与填表说明轻不一致：咬对第咳6揉行第史5骆列交易性金找融负债的就“突纳税调整额跳”棚＝本表（第塑2拳列－第赵4睁列）－（第橡1瞎列－第祝3寒列）。开其他行次第还5溜列凡“葛纳税调整额粮”毙＝本表（第配4局列－第颂2尿列）－（第至3钳列－第透1响列）。社FB6:杰境外所得遗本表为动态栋行次表雪注意列2为踏税收口径金夫额，附表三盟行12/行宗13应以会溪计口径填列竟。备注意列3：辟换算为含税势所得的计算阵公式须等总形局文件。吨列7：可弥爽补境内亏损砍限额=主表狭行13+行树14行-行系15，暂不榨能弥补以前挨年度亏损握列10转入刑主表行31惊；列13+絮列15或发列17之递合计转入主披表32役列11-列跨16：分国销不分项；列阿17定率抵镜扣渗定率抵扣的赞率，须等总爱局文件。正FB5：税档收优惠：萌免税收入/彻行3：（符头合条件的。询。。。投资鸭收益）：须灯关注附表1格1列8合计剪。落研发费/行般10：注意用只填计入期妇间费用的加盾计部分。尝减免所得：抚注意是所得紧非收入口径暗；为负时须贸填为0惠小型微利：叨五个条件；巩不符时只能振填0；符合时要么填0，备要么填主表群所得额彩*问5%塞；企汇总纳税二哭级机构不能堪享受本优惠离；合并二级甚待定。需行35-行邮38;行4乒1-行44缘:只要填列祖数据，就会缠出个提示要益求确认；主饶表行28/罩行29会出博实心三角符饲，请特别关营注。良创投抵扣所美得额/行3肯9：限额计理算规则：主表行13冤+主表行1干4跌-(主表行宾15-主表很行21创投房)捷-本年所得倒可补以前年修度亏损=限额将从业人数：跨不能有小数土点。着从业人数与风资产总额：堡取各月余额银/12管FB4补亏紧：宫列2如果填耗全额，则列艳5-列8应兄填以前实际颤补亏的轨迹渠，而非直接肿按表内数据膏分析填列。跟特别注意稽治查调整对本歉表的影响。颠简化填列方挪法：列2填处尚未弥补亏所损余额，盈侨利年度填0待，列5-列擦8不填。岂列10:系煎统会自动计数算，如果当胞年不想补亏犯，则整张表轮可以不填。独FB3纳税阶调整：湿收入类调整饰方向相反（援折扣例外）顶列12/列胖13须根据写附表六手工止填列。戚三个其他：兽行19/行叫40/行5槐0，为方便扛查帐，改为蜜了动态行，搏但CTAI桥S多项合并小后昼读入时会有夹错误提示，话确认无误后密可以放行。见投资转让所衫得/行47信：须手工填兔列；三个来且源：表11刮处置部分差秘异+补充资夸料+表中未信列的短投差俭异。肌投资收益/掌行7：须手哲工分析填列喊，不能直接逐从附表11怎取数。惨三项费用：宰行23/行物24/行2妖5：手工填滩列，软件提累示。便招待费/行肥26：一般赵企业与金融既企业有提示时，事业单位踩暂无提示？切利息/社保服/补：不能乓调减。夕FB1/F信B2：附表泻一/附表二程：杯事业单位附释表2之行1丝1：不准扣犬除的支出总袜额，表内暂孝无处反映，每须做其他纳免税调整。办除视同销售个外，其他栏运目均为会计蝴数，但应当烘剔除会计差爸错的影响。泽视同销售比插较仪项目迎税法关于视暂同销售的规逢定订企业所得税着增值税峰营业税辞新法发原内资喝原外资悠适用对象下1．货物拼2．财产炉3．劳务昂1．自己生恰产的产品喊2．自产、仅委托加工和总外购的原材结料、固定资比产、无形资影产和有价证码券（商业企赵业包括外购器商品）用于抵捐赠泡资产(包括盒各项自制和滩外购资产)片货物幼（一）享将货物交付潜他人代销；馅（二）销售酒代销货物；僵（三）设有顿两个以上机录构并实行统袜一核算的纳男税人，将货当物从一个机续构移送其他秀机构用于销棍售，但相关和机构设在同磨一县（市）灵的除外；湿单位或布个人自己新映建(以下简锤称自建)建慌筑物后销售但，其自建行杜为视同提供你应税劳务。右

孔转让不主动产有限产拣权或永久使教用权，以及巷单位将不动湖产无偿赠与鸟他人，视同镰销售不动产暑。势适用行为喷1.非货币鼠性资产交换连将货物、财娱产、径劳务用于安2题.捐赠、州3.偿债、桐4.赞助、税5.集资、棚6.广告、韵7.样品甚8.职工福讨利必1．在建工湾程纲2．管理部减门、迹3．非生产违性机构、崖4．捐赠、喝5．赞助、陡6．集资、屑7．广告、劫8．样品、夹9．职工福符利奖励罩下述不属于询内部资产处姜置：伟(一)用于齐市场推广或迎推销；

快(二)用于鹿交际应酬；侮

伸(三)用于嗓职工奖励或您福利；

宿(四)用于扛股息分配；

全(五)用于累对外捐赠；

外(六)其他渣改变资产所负有权属的用剥途。孟自产、委托棵加工的货物向（四）用于帆非应税项目猜；称（七）用于责集体福利或酬个人消费；土自产、委托园加工或购买叨的货物越（五）作为袍投资，提供傲给其他单位诸或个体经营义者；敌（六）分配贞给股东或投眯资者；千（八）无偿劝赠送他人。粒计价糟（未做特别课规定）务财税字[1昆996]7骄9号:参照分同期同类产剂品的市场销伶售价格；没击有参照价格坏的，

估应按成本加苹合理利润的夏方法组成计辩税价格因国税发[2纠003]4诸5号:企业吸将自产、委牙托加工和外痒购的原材料轿、固定资产玉、无形资产订和有价证券着(商业企业母包括外购商蜘品)用于捐射赠，应分解罚为按公允价度值视同对外纳销售和捐赠叙两项业务进猛行所得税处萄理。伞下列为内部粗资产处置，隐不确认收入仍：坚1.将资产睡用于生产、渔制造、加工幼另一产品；差

扁2.改变资张产形状、结脊构或性能3器.改变资产平用途(如，顽自建商品房要转为自用或头经营)；

遵4将资产在贿总机构及其鞠分支机构之井间转移；

卷5上述两种心或两种以上活情形的混合逝。染说明绕缩小了视同醋销售的范围雨，对于货物驴在同一法人治实体内部之疑间的转移，痒比如用于在奶建工程、管日理部门、分蚂公司等不再读作为销售处妥理。辜ZB：稼主表：惜注意行21贝/行22的侦填列口径。下注意汇总合匹并纳税企业矿之27意行菜计魄算规则击：廉手工暂无法语申报诉注意行28羊行29的三域角符提示。辰注意手工修看改CTAI慕S帝数据的运算绞规则：听