酒店财务制度

财务制度目录1．财务管理制度…………………22．合同管理制度…………………73．财务核算制度…………………94．财务系统管理制度……………125．财务盘点制度…………………156．财产管理制度…………………177．库管工作制度…………………208．存货管理制度…………………229．申购、入库、出库结算制度…………………2510．采购工作制度…………………2611．单据管理制度…………………2812．费用开支管理及审批程序……………………3013．库管岗位职责…………………3214．采购岗位职责…………………3315．费用报销管理规定………3416．差旅费报销管理规定…………35财务管理制度一、总则1、为了强化企业管理，规范财务管理、财务核算，健全财务制度，更有效的为企业决策服务，特制定本制度。2、本制度分为三个部分：岗位及职责、会计处理程序、会计核算办法。3、本制度适用酒店。二、岗位、职责、分工(一)酒店财务组织设以岗位：1、出纳；2、成本核算兼库管；3、会计核算兼稽核；4、财务负责人。(二)会计核算和成本核算分为：1、会计核算：收入、应收账款、固定资产核算、工资审核、费用稽核、总帐；2、成本核算：原材料核算、成本核算、应付账款核算兼库管。(三)酒店视具体情况可录用1人1岗，1岗多人，1人多岗制进行岗位分配。(四)财务人员职责1、财务负责人职责(1)领导酒店财务工作，参与酒店经营决策；(2)组织人员制定酒店财务制度建设；(3)监督财务制度执行；(4)执行财务稽核、综合分析职责；(5)审核对外报表并签字；(6)组织会计培训、会计考核；(7)对处理财会不当造成的违章、处罚、浪费等现象视具体情况负相应责任；(8)对不及时清理现金、存款、往来账款等账而造成的损失负责；(9)对各种会计资料管理不善，出现损坏、遗失负责；(10)对未做好财务分析工作负责；(11)财务负责人应参与各项经济合同的签订；(12)财务负责人应参与投资项目的核算与控制；(13)对各部门的成本、费用有检查权、监督权；(14)对违反公司财务制度的收、支，有权制止并呈报总经理；(15)对酒店的财务制度有建议义务，可提出修改意见，如酒店财务与集团财务意见不一致，应先执行集团财务制度并上呈总经理意见书；(16)对酒店各环节的节约和浪费情况有权检查并提出奖惩意见；(17)对各部门不合理现象在征得总经理意见后可分开临时财务会；(18)有权要求各部门提供有关标准、定额、管理措施等资料；(19)组织制定各项费用定额、计划成本、计划毛利率，有权要求各部门提供必要资料；(20)负责组织财务人员对企业现金、财、物进行临时抽检和盘点；(21)负责组织实施会计电算化方案；(22)负责拟定会计岗位职责，对会计人员进行合理分工；(23)审查采购调查报告、申购计划；(24)审查月终财务分析，填制各类报表。2、会计核算兼稽核职责(1)收入、应收核算；①审查营业日报各项目；②审核收银记录本；③审核折免单据；④审核内部交易结算单据；⑤正确计算销售成本；⑥协助销售员收回款项；⑦登记收入，做好应收账款明细账。(2)固定资产核算①企业固定资产增减变动核算；②折旧核算；③清理核算；④制定企业固定资产目录和折旧单据；⑤登记固定资产明细账；⑥固定资产清理整顿。(3)工资审核①审核考勤表；②审核工资表；③审核发放。(3)费用稽核①审核各项费用单据；②会同各部门制定费用标准及管理办法；③费用的归集与分配。(4)总账审核①录入、审核记账凭证；②汇总记账凭证；③登记总分类账。(5)前台收银审核①监督、抽查收银员执行账单、现金、发票管理情况；②对查出的问题进行落实解决；③针对出现问题进行相关的培训和指导。(6)发票的管理①购买发票；②发票领用的管理；③统计发票的使用情况。(7)税费的核算和缴纳①准确计算各种税费；②每月计提各种税费；③每季度缴纳各种税费；④核算年度的汇算清缴。(8)监督出纳的现金、银行存款管理①月末终了对出纳库现金进行盘点，并编制现金盘点表；②月末终了与出纳对应现金日记账、银行日记账。(9)财务稽核职责(1)严格遵守财务制度，负责稽核酒店当日各营业部门每班的收款报表；(2)稽核酒店当日各营业点交来的各种账单、票据；(3)负责稽核当日各种消费项目明细表，对审查中发现的问题要提出建议；(4)负责稽核各种签单、挂账及信用卡，完成签单、挂帐及信用卡等应收账款明细；(5)完成每日营业收益情况表、现金结算情况表；(6)负责稽核各种优惠折扣，完成优惠折扣明细统计表；(7)负责稽核未离店客人的应收账项；(8)负责每日营业点收银机的清机工作，月底负责打出各部门收款月结表；(9)审查账薄记录是否有合法性和真实性；记录收款工作中存在的问题，并及时向上级汇报，以便得到合理解决。3、成本核算兼库管职责(1)库管①仓库的分类；②物品按标准验收；③入库的存放；④保管与抽查；⑤领发物资；⑥设立账簿和登记账本，保证账物相符；⑦月末盘点。(2)原材料核算①审核原材料收发凭证；②核算原材料领用存；③登记有关明细账；④各项低耗品的购进、领用、摊销核算；⑤各项低耗品及材料的报废核算；⑥负责月末对厨房原材料的盘点，并对盘点结果进行整理。(3)成本核算①统计每日各项销售费用单据；②审核每日各项销售费用单据；③会同各部门制定费用标准及管理办法；④成本费用的归集与分配；⑤登记有关明细账。(4)应付账款核算①审查采购入库单、申购单是否一致；②审查入库单各项是否准确无误；审查采购结算凭证(发票入库单、送货单等)，防止错付、漏付、重付；③采购成本差异核算；④登记应付账款账，材料成本差异明细账；⑤审核内部交易结算单据；⑥负责与供应商的对账。4、出纳职责(1)严格执行遵守货币资金管理制度，不得挪用库存现金与银行存款，不得以白条抵库；(2)不得私自支出现金，均以总经理签字为依据支出现金；(3)清点、汇总各收银点交来的营业收入款项，并编制每日资金报表；(4)负责酒店的现金收付工作，并及时登记现金日记账，做到月清日结；(5)做好银行对账工作，未达账项要做好余额调节表，月末与会计总分类账核对一致；(6)对借款及报销的单据严格把关，认真审核付款手续是否完备，手续不合的一律拒绝付款；(7)负责每月按照审核无误的工资表及时发放工资；(8)各种支票严加管理，任何支票的使用都须总经理签字盖章方为有效；(9)负责与银行和外汇管理部门联系，办理有关部门结算事宜；(10)负责转账票据的购买、使用及保管工作；(11)支票的签发要严格执行银行支票管理制度，不得签逾期支票、空头支票；对签发的支票必须填写用途、限额，除特殊情况需填写收款人，应定期监督支票的收回情况；(12)现金、银行收支应立即加盖印记并登记；(13)配合会计做好各种账务处理和现金盘点工作；(14)发挥主观能动性，完成上级交办的任务。(五)会计分工1、出纳由酒店一名出纳担任；2、成本核算兼库管由一名担任；3、会计核算兼稽核由一名财务人员承担。三、会计核算办法(一)酒店实行统一核算盈亏制度。(二)资产管理1、外购资产(固、低)以实际支付价款为计账金额。2、内部调拨：(1)有账面价的按原账面价；(2)无价的以估计价加上修理费、运费等合理费用为计账金额。3、在建工程(装修等)以扣除可移动月财产(固、低)价值入账，可移动财产单独计价管理。4、原材料购进通过“物资采购”核算入库，领用采用计划价格(原材料的管理参见《存货管理》)其差异通过“材料成本差异核算”。5、内部宴请采用冲减“成本”制，通过“管理费用”核算。7、固定资产折旧年限根据税法规定执行。8、低值易耗品摊销采用一次摊销。9、开业前期长期待摊销费用于盈利后五年内摊销。10、金额较大的待摊费用根据受益期限摊销。11、金额较小的一次计入当期损益。12、各项固低资产、低耗品均应在各部门建立二级账。13、各类物耗品(一次性用品)于领用时全部计入当期费用。14、各项资产合理损耗计入当期费用，非正常损耗落实到人头，通过“管理费用”核算，扣减当月工资。(三)负债：各项采购业务通过“应付账款”核算，其余的通过“其他应付款核算”应付账款以扣除供应商赔款、处罚和计账依据，应建立明细账。(四)收入1、所有收入以扣除折免后的金额为计账金额。2、其他与营业无关的收入直接计入损益。3、收入按部门设置明细账。(五)成本、费用1、成本、费用按部门设定二级账。2、成本内容：原材料、原辅材料、酒水、饮料、香烟、包装材料(一次性用品中的，酒店内部消耗除外)。3、费用内容：各部门员工工资，燃料，除成本、资产外的一切费用(包括各部门消耗的一次性用品)。(六)制度中未涉及事项核算参照有关会计制度执行。四、会计处理程序(一)原始凭证审核1、收款凭证(1)收据：经出纳签字；(2)缴款单：出纳签字，其附件有营业日报、折免记录、特殊现金支付，营业日报须收银部门负责人签字，折免记录须折免负责人签字，短、长款记录须收银部门负责人签字，特殊现金支付(有总经理指令)须补办领款手续；(3)银行进账单；(1)、(2)、(3)于实际收款时加盖“现金收讫”、“银行收讫”。2、付款凭证(1)项目(合同)支付款项以项目验收报告或货物验收单为其发票或收据的合法附件；(2)采购项目支付申购单、入库单、领料单为其发票或收据合法附件；(3)费用报销单以实际发生取得合法凭证为附件；(4)其他费用发票(水、电、邮电等)须签字完整即可；(5)所有付款凭证付款前须经会计、财务负责人、财务总监、酒店执行总经理、总经理审核后，待总经理同意后方可付款；(6)付款凭证审批程序按会签程序执行。3、内部结算单据：所有内部结算单据经合法的审批程序后会计可直接记账。4、收款、付款原始凭证每旬由出纳报账，经会计审核传递财务负责人、财务总监、执行总经理、总经理，经领导复核后传递会计处。(二)记账凭证处理1、所有原始凭证均应填制记账凭证。2、不合会计规定的原始凭证不得填制凭证(经重新审批后方可)。3、应具备原始凭证，但无法取得原始凭证的，应由经办人填写“无单据证明”，验证人签字证明，经会计、财务负责人、财务总监、执行总经理、总经理签字后做为原始凭证。4、记账凭证处理错误时，应立即更正，重新编制记账凭证。5、任何记账凭证均应以真实的经济业务为依据。6、下列凭证为不合法记账凭证：(1)原始凭证不合格；(2)金额与原始凭证不符；(3)记账内容与原始凭证内容不符；(4)原始凭证签字不全的；(5)收付凭证未盖出纳印签的；(6)填制人员未盖章的；(7)修改处未盖章的；(8)科目运用错误的。7、填制记账凭证时，原始凭证的复核：(1)检查：收、付凭证出纳是否盖章，各项付款凭证财务负责人、财务总监、执行总经理、总经理是否签字；(2)付款凭证的附件是否完备，手续是否合法，如有问题即应查明，由经办人补齐；(3)对外付款凭证如有代领人应查明是否有委托书等或是否经过对方同意；(4)对外付款凭证是否盖有对方单位财务章(公司章)或领款人是否签字；(5)各项对外支付凭证是否有应扣金额或事项，如有金额是否扣除，并已填写实付金额；(6)内部结算单据签字手续是否完备，金额是否正确，内容是否完整。(三)账册处理1、记账凭证审核并过帐。2、根据记账凭证、汇总凭证、次年打印出总账、分类账、明细账。3、各账册规定：各账册应有科目名称、起止页数。4、过账错误、结余错误应立即更正。5、结账(1)日记账应每日结一次；(2)分类账、总账每月结一次；(3)成本费用收支账，应有月计、本年累计数。6、现金、存款各类三级账年度结账时可不启用新账薄，其余分类账总须启用新账薄。(四)报表1、根据各类账册据实编制各式报表。2、内部交易科目应于合并后填写，如有差异应查明原因并及时调整。3、报表每周一根据上周现金日记账和银行日记账做周报表，呈送财务总监及总经理，其他的根据要求和时限呈送。4、报表不得随意抄写、考核，非指定人需求人不得借阅或抄写备份。(五)其他1、任何财务人员工作变动时均应办理交接手续。2、交接、记录应有以下事项：(1)账册数及名称；(2)各科目余额；（3）合同资料；（4）相关的会计资料等。3、移交过程应有监交人，交接三方均应签字，记录一式三份，交班人一份、财务负责人一份、财务留档一份。4、各项会计资料：原始凭证、记账凭证、账薄、报表、交接记录均应按各自要求装订和保管，保管期限不低于5年。出纳员的工作程序（一）现金收入清点、整理程序收入出纳与收银领班一起，将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开，核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。（二）出纳员现款记录表编制程序出纳员现款记录表分为两部分：第一部分是实收现款部分，反映酒店每个营业部门、每个班次、每个收银员实收现金；第二部分是应收现款部分，反映酒店每个营业部门、每个班次、每个收银员应收过机实数。收入出纳根据现金收入交收记录簿上每个班次、每个收银员实交现金数额一一填写，并将财务部正式收据同时汇入此表中，该记录表合计数为当天应存入银行现金收入总数。（三）每日现金收入记录表编制程序每日现金收入记录表是在完成出纳员现款记录表的基础之上编制而成的。它既是出纳员记录表的补充说明，又是概括总结。收入出纳将财务部收入的正式收据顺序排列起来，根据该记录格式要求，对于付款单位、付款金额、支票号码等内容一一填写，前台现金的合计数应与出纳员现款记录表金额一致。（四）差额核对：1、目的是为了防止收银员的营业款（营业收入报表）漏交出纳或会计。2、出纳员将当天开箱收到的营业款和信用卡汇总后，与会计员进行差额核对。会计员要将当天缴款员上缴的投箱登记表，同出纳员传递过来的酒店挂账日志逐一进行相符核对，并签字确认。如果缴款金额>挂账日志营业收入，要在“酒店挂账日志”中登记需返款及金额；如果缴款金额=挂账日志营业收入，要在“酒店挂账日志”中登记无返款；如果缴款金额<挂账日志营业收入，要在“酒店挂账日志”中登记需补款及金额；并核对备用金是否足额，登记日期以缴营业款（营业收入报表）的日期为准。3、在登记表中将营业款和信用卡统一在前台收银组登记投箱登记表。在填写登记表过程中，缴款员姓名、数字金额一定要正确及清晰，营业款与信用卡要分明，每一笔数都应该是相符合的。差额核对完毕后，将投箱登记表送还前台收银组；投箱登记表登记完后，交会计存档。（五）银行日记账的编制程序银行日记账是根据酒店在银行开设不同的户头而设立的，根据实际存款情况，将每天的收入与支出登记在银行日记账。1、收入部分：根据每日现金收入记录内容填写，括号内的反映人民币金额，并根据该金额，转入人民币银行日报表；2、支出部分：根据财务部应付款组提供的当天各银行支出数，逐笔填写。（六）现金支出报销程序酒店现金支出是由各业务部门填写报销凭单,根据性质不同,部门经理同意，由财务部经理审核、财务总监复核，经总经理或总经理书面授权人审批后，方可在出纳处领取现金。出纳接到报销凭单后，首先检查签字手续是否齐全，验收手续是否完备，经核实无误后，方可承付现金。当备用金不足时，出纳填写现金支票，经财务部经理审批，汇报总经理，总经理同意后，到银行提取现金，补足备用金。（七）登记现金日记帐程序登记日记帐要根据业务内容，逐笔登记。登记业务内容摘要要简练，数字不得涂改。如发生登记错误时，应采用正确更正方法进行补救，登记帐目时，要以有借必有贷，借贷必须相等为原则，作到日清月结。现金帐余额为周转金的固定金额。（八）抽查备用金工作程序出纳应与会计一起，不定期地对酒店内部周转金进行抽查，监督、检查各岗位周转金是否有挪用现象或以白条抵帐行为。在抽查前，要做好保密工作，以体现真实性。工作程序是：首先清点各岗位保险箱及存款处的所有现金，按照票面额大小顺序，在备用金检查表上一一填写，并计算出定额，要与领取备用金金额与该班现金报告之和相符。如出现不一致，便属于长短款。出现长款时，应立即开出财务正式收据，将多余部分上缴；出现短款时，由收银员本人及部门主管负责写出书面报告，阐明短款原因，报送财务部，并提出处理意见。（九）处理收银员长短款工作程序经财务部日审查明，收银员实交现金额与电脑记录一旦出现差异，则为长短款。出现长款时，要通过帐务处理，转入酒店营业外收入；出现短款时，由日审填写短款报告，报送财务部会计，会计督促本人写出短款报告，并提出处理意见交财务部经理。原则上短款一律由个人赔偿，开出财务部正式收据，冲销其短款金额。合同管理制度为了健全合同财务制度，便于合同管理，保障公司经营效益，特制定本制度：一、总则1、本制度所有合同包括：投资合同、安装（装修）合同、技术合同、供应合同（购买合同）、租赁合同、运输合同、设计合同（广告等）、转让合同等。2、本制度对：合同内容合法性、合同签订程序、合同审批程序、合同保管、合同执行、合同违约作出规定。3、本制度暂用于酒店。二、合同内容合法性1、合同内容必须以真实的经济业务为基础，任何人和部门不得利用合同进行违法活动，更不得恶意串通合同方谋害企业利益，谋取私人利益，违反者将追究经济责任和相关法律责任。2、订立合同均应能为企业创造效益，主张平等互处，协商一致等原则。三、合同签订程序1、所有合同均以书面形式订立。2、所有合同均应由主要业务部门起草，不能超越自己业务范围而起草合同书。3、任何人、部门不得私自与单位或个人签订所有合同（特别授权除外），更不得以合同职务为条件（背景）为其他人提供担保债务。凡未经特别授权（授权书）而签订合同成担保的公司将追究相应经济责任和法律责任。4、公司可制定业务合同范围明细授权书，经各部门会签，总经理签字后生效。5、合同内容涉及相关部门的，应由相关部门签署合同意见书，并对合同内容做出修改并签字。6、合同内容应有以下条款：合同双方的违约责任数量、合同标的、质量标准、验收标准、执行日期、地点、方式、纠纷解决方式等。7、所有合同应对对方资质做详细调查，不符合企业规定的，不得与其签订合同，金额较大的，合同附件应包括对方以下证件：企业营业执照、工商税务证件、法人身份证明、法人授权委托书（法定不能授权除外）。四、合同审批程序1、业务部门起草业务范围内合同草稿，部门负责人签署意见书。2、相关部门审批合同签署意见书。3、财务部门审批合同签署意见书。4、总经理审批后，经相关人员整理后可与对方签订合同，经总经理（或相关授权人）签字后合同生效。5、任何人、部门不得越级签订合同，严格执行合同审批程序。6、合同中哪一部分出现问题，相应部门共同承担相关责任。五、合同执行1、自合同生效之日起，我方相关执行部门主动按合同条款执行合同，不得以个人因素，阻碍合同执行为公司带来损失。2、分期合同，分期结算合同每执行完一个阶段，应由相关人员填制验收报告，验收报告签字认可人有以下人员：业务执行人、业务负责人、验收人员等，结算人员根据总经理签字发予（收据）及合同执行验收报告书办理结算，报告书不全的出纳不得结账。3、所有合同执行完毕后均以以上原则办理。六、合同违约1、合同执行中如遇我方原因不能执行合同，应及时通知对方协商解决，将酒店损失降到最低。2、对方在合同执行中，未按期执行，我方应及时通知对方尽早履行合同，同时终止履行我方义务，任何人、部门不得继续执行合同，否则为公司带来的经济损失自行负责。3、任何合同在执行过程中出现纠纷应及时汇报上级，不得隐瞒不报，私自执行。同时，有明确迹象表明对方不能履行合同的应立即终止我方执行，并追究对方相关经济责任和法律责任。4、争议纠纷应尽量采取友好协商原则，尽可能签订协商协议书，协商协议书按合同相关程序办理。七、合同保管1、所有合同要统一编号管理。2、所有合同原件一式两份，对方一份，我方一份，我方一份暂交由财务室统一保管，执行部门留复印件，以便合同履行。3、合同签定前，相关部门签署意见书，合同执行过程中，与对方的通信函、、执行单据、验收报告书等作为合同附件一并交由财务存档保管。4、签订合同时若采用方式签订的，应将件复印后，我方单位在复印件上签字，件作为备查资料留存财务。5、所有合同移交财务室时，应办理相关移交手续，移交双方在合同收件薄中签字，合同收件薄由财务室制定，采取订本编号式。6、合同借用时应在财务室办理借用手续。7、本公司合同属于公司资料，各部门负有保密责任，任何人不得复印、转借他人阅读，各部门只能查阅本部门业务范围内的合同，若借阅其他部门合同需经分管部门负责人或总经理批示，方可借阅，部门或个人违反此条规定按有关公司保密原则进行处理。8、每份合同执行完毕后，部门应将复印件交回财务室并办理手续。9、财务室定期对合同清理，凡执行完毕的合同，应将原件、件、部门签署意见书、执行凭单一并归档，并建立档案目录，以便查阅，档案保密期限按相关会计制度执行。10、本公司合同原件上、复印件等均由专人保管（部门、财务室均由专人保管），保管人工作变动或离岗时，应办理相关合同移交手续，由部门负责人负责监交。财务核算制度一、总则1、酒店实行统一核算，分别设立客房部（包含自费用品）、餐饮部（厨房、餐厅、大堂吧）、前厅销售部（客房迷你吧、商场）结算单位。2、费用成本归集分别按各部门归集。3、客房和餐饮内部实行内部定价(销售)制度。4、酒店统一核算，各结算单位采用总成本控制法。二、折扣规定1、折扣管理按照以下范围和程序进行办理：折扣范围仅限于餐饮食品（不包括海鲜）类、客房房租的日租、夜租。其它项目如香烟、酒水、杂项、服务费不在折扣范围。特殊情况下折扣，必须有酒店总经理亲笔签字。2、折扣审签①原则上要求帐单上有相应折扣权限人当场亲笔签字。如当事人不在现场，可委托值班经理代签。如果是收银员接到折扣权限人指示的，收银员必须在帐单上注明“××指示×折”字样。发生委托代签行为的折扣权限人，第二天早上11:00之前必须到财务部亲笔签字，否则，对折扣权限人处以过失罚款；②回收货款折扣由应收账款会计审核实际消费当日是否享受折扣后，报酒店总经理审签。对于应收帐款收回困难，需要部分或全额确认收不回的，必须经财务总监、酒店总经理审批通过后，财务部作相应的账务处理。3、折扣额度①对集团公司内部员工个人消费，实行住房、餐饮8.5折；集团其他人员消费按照酒店规定执行，打折时必须相关人员签字确认；②对集团内各单位消费，与其它单位一样，挂帐必须签定协议；③以上优惠及权限仅限本人使用，若发现非本人使用的一律按规定收费。4、折扣签批权限：①餐饮主管签字实行9.5折；②销售代表签字实行9折；③值班经理签字实行9折；④酒店执行总经理、酒店总经理签字实行8.8~8.5折。三、免单控制1、因服务质量或者菜品质量等引起客人投诉，需要对账单或点菜单免单的，根据实际情况，酒店总经理现场或委托部门经理免单，详细注明原因，并亲笔签字或最迟次日补签，费用记入酒店内部消费。2、因服务质量或者菜品质量等引起客人投诉，需要免单奉送菜肴的，按照费用管理制度执行。3、因服务质量或者菜品质量等引起客人投诉，需要赔偿的，根据实际情况，酒店总经理现场或委托部门经理免单，详细注明原因，并亲笔签字或最迟次日补签，费用记入酒店内部消费。四、收银控制1、酒店消费除房租收入，服务费外，其他酒店各项消费事项或收入包括退酒水或其他退还服务都必须由相关营业部门落单。要严厉杜绝内部人员采用自用房、维修房名义或福利名义消费，否则，作贪污处理。①食品收入落单填写一式四份的食品单，一联交收银（收银录完单后连同账单给财务）、一联交传菜部、一联交厨房、一联留存；②加菜、杂项收入一式三份的加菜单，联交收银（收银录完单后连同账单给财务）、一联交传菜部、一联交厨房；③香烟酒水收入落单填写一式三份的酒水单，一联交收银、一联交财务、一联交大堂吧；④客房收入中的迷你吧（前厅销售部食品类）、其他杂项收入（麻将、自费用品、赔偿损失）落单由客房部服务员填写一份二联的租借条或酒水单，经客人签字认可后，一联交前台收银、一联交客房房务中心提货。客房房务中心必须对所经管的物品由专人进行登记；⑤对于退酒水或其他退还服务还必须有相关营业部门签字认可或签收；⑥所有单据必须由相关部门按序号保留齐全，次日交财务部稽核会计；⑦收银人员必须保证酒店所有收入款项全额收取，对于折扣手续不全、少输漏输、少收漏收造成损失的，由相关经手收银员全额赔偿。2、每班收银结束后，收银员都应打印当班交班报表，一式两联，一联随当班账单一起交夜审，一联交营业部门存档。餐饮账单要求按账单号从小到大顺序整理，不得遗失账单；餐饮作废账单和零账单必须详细注明理由。3、收银员每日必须及时将押金收入、消费收入及各项其他预收收入款项上缴。收银员每日交（下）班清账时，必须清点本日所收现金、信用卡、转待结账户转入应收账款等，并与当班报表核对一致。收银员在当日下班前，必须将当班营业款在至少有另一名员工在场的情况下投入指定保险箱中，并在缴款表上填写清楚，同时要求见证人签字证明。4、收银员必须将备用金与个人款项严格区分，保证备用金结构合理，不得以白条充抵，不得挪用。五、夜审控制1、夜审人员每日对当天收入进行全面①必须对餐饮账单数目和金额进行核对。检查已收档收银点账单是否上交，是否存在少交漏交账单现象。如有上述现象应及时登记，以便上级进行处理；②打印菜单统计报表与每张账单进行逐项核对，查看账单金额与报表对应统计数量是否一致，是否存在账单不全或有效账单没有放在最上面；③如有上述现象应及时登记，以便日审人员及上级主管及时进行处理。2、检查餐饮账单的消费明细是否与酒水单、食品单一致，单据的联号，数量、金额是否相同，退菜是否符合手续；检查前台账单的消费项目与底单是否一致，是否存在多计少计现象。3、打印餐饮、服务费变动表、赠免单及单品折扣单、免菜单、冲减单、异常账单报表、前台优惠对冲明细账，审查其折扣、免服、免零是否符合手续，审批各种优惠券、免费券及有价证券的使用是否符合规定，是否在有效期内。4、核对登记招待、转账：核对系统的前台、餐饮招待明细表、转账明细表，与实际账单进行核对。查看转应收账款是否符合手续并整理造单。5、核对房态：与接待、楼层核对房价、房态，查看是否存在房态、房价不符现象，是否存在已入住未开房、客人已退电脑未退等现象，如有应及时进行登记，并通知有关部门进行补救。6、审核当日退房结账：打印前台实际结账单，审核前台入住、退房、结账时间，查看房租、杂项单据是否联号，是否全部计入，应加收半价、全价房租是否加收，免收或少收是否有规定批准手续，核对已结账账单有客人签名，是否存在押金收据未收回已结账现象。是否符合有关手续，即由客人出示身份证，登记身份证号码，其签名与登记表是否一致。7、核对宾客账：核对餐饮收入及报表、客房收入日报及报表上宾客账数是否一致，是否存在餐娱已发生前台未达或未计前台已达的现象，并查明原因。8、核对信用卡：打印当日信用卡消费明细表与营业日报相核对，核对信用卡消费数是否一致，是否存在多下账、未下账现象的现象，检查信用卡消费明细表上的每一笔消费是否有信用卡消费回执单，并有客人签名。9、审核客房报表：将每日客房交来的当日迷你吧、杂项收入报表、商务中心消费报表、赔偿报表与日报表中数字进行核对，如有不一致，则打印一份明细账、根据其时间、房号、单据号一一核对，查看是否存在少报、漏报的现象。10、稽核报告：夜审将每日夜审过程中所发现的问题要详细记录下来，作出一份稽核报告，以便收银主管及时核实处理。六、日审控制1、日审人员按照下列程序和办法进行稽核：①核对水吧账：进入水吧系统，分吧台打印当日进销存报表，与当日仓库出库、收银当日销售进行核对，检查其当日账务是否真实准确。并不定期盘查实物，检查是否有白条抵货、借货不办理调拨手续的现象；②对夜审工作进行抽查：每日对夜审工作中的一两个工作项目进行审核，对夜审工作中的准确完整性进行抽查；③对收银每日缴款数进行核对，对每日收银应缴数目与实缴数目进行核对；④对夜审所交稽核报告中有关与相关部门、相关人员有关需要核实的事宜进行跟综核实、督促解决，并作好记录；如属部门配合问题应及时向上反映。2、收入缴存控制①开箱工作：除节假日开箱时间另行规定外，每日所有营业款应及时开箱清点，每日开箱时间定为早上9：00；每日开箱时至少两人同时到场，当场清点当日缴款袋个数，与当日现金缴款汇总报表上是否一致。如所报数目少于登记表数目，应立即通知人员到场核实，查找原因；②开箱完毕后，将缴款袋由开箱人员进行现场清点，核对总数；③清点完毕后，在不少于两人情况将营业款交到相关财务部指定开户银行。3、其他收入①供应商因产品进入酒店销售而缴纳的进场费，由财务部、采购部、总经办联合进行市场调查后方可确定进场费额度，由采购部与供应商签订协议后执行。对收取的进场费，财务部作相应的账务处理。②酒店垃圾、废料等物资的变卖，各部门搜集的各种废旧物品，经财务部确认属于废品范围的，按规定必须交总仓统一处理的报损物品，变卖收入一律上交财务部，由财务部按变卖收入的40%在次月返还给部门；③外单位租用酒店的财产，必须由对方部门经理以上人员同酒店管理部门经理以上人员联系，经总经理批准后方可签订出租合同或出租协议，并报财务部备案；同时按出租合同或出租协议收取租赁收入，财务部作相应的账务处理；④员工食堂及餐饮部的泔水的回收收入，上交财务部，财务部作相应的账务处理。4、物品损坏处理①因客人损坏酒店物品而作出的赔偿，按照酒店门市价格收取，财务部视损坏物品的项目作相应的账务处理；②因员工损坏酒店物品，按照内部价格作出的赔偿，财务部视损坏物品的项目作相应的账务处理；③因员工违反酒店管理制度而缴纳的罚没款项，直接缴纳现金或从工资中扣除，财务部作相应的账务处理。5、其他要求①以上收入控制环节需要相关部门提供报表资料的，相关部门必须及时、准确提供。否则，按照酒店制度对相关部门负责人进行过失处罚。情节严重的还要报集团相关部门进行纪律处罚；②以上相关人员未按时按质完成以上规定的，按照酒店制度对相关人员进行过失处罚。七、成本费用内容与控制制度1、成本内容①直接材料：原材料、佐料、半成品、一次性用具及物耗；②直接人工、加工材料；③制造费用等。2、费用内容客用品、办公用品、一次性用品、低值易耗品、小食品、茶叶等3、成本费用控制①餐具、器具、厨具的损耗率控制在营业额的0.3%；②洗涤用品控制在营业额的0.25%；③低值易耗品控制在营业额的0.38%；④布草的损耗控制在营业额的0.05%；⑤物品的采购控制在营业额的3%；⑥电力，燃料水泵在营业额的10%；⑦干货、调料、食品消耗在营业额的8%；⑧厨房原料（海鲜、鸡肉鱼类、蔬菜等）消耗控制在18%；⑨办公用品消耗控制在营业额的0.05%。4、成本费用控制制度①由财务部进行定期或不定期的抽查盘点，严禁所有物品的流失、浪费或人为破坏；②超越规定的损耗率部分将由部门责任人或当事人承担，并进行备案以作为今后考核凭证之一；③对消耗及损耗未超出成本控制范畴的部门予以奖励④制订物品等消耗及损耗月对照表，以便及时控制成本率的提高⑤所有产品均属酒店财产，必须严格按照酒店“固定资产管理制度”执行。八、核算及责任1、各结算单位各自核算内部盈亏(或绩效成本完成率)，分别计算各结算单位对毛利率的影响率。2、毛利率由部门负责人负责。3、营业利润由部门负责人。4、净利润由部门负责人负责。九、成本费用科目设置1、成本类：“主营业务成本——食品、酒水、香烟”分别核算餐饮、大堂吧成本。2、费用类：营业费用——核算餐饮、客房、前厅销售部门营业费用。管理费用——核算行政、财务、工程、安全部门管理费用。3、往来类：应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款。财务系统管理制度一、总则1、为了加强财务系统管理，保证财务系统的信息质量、安全，特制定本制度。2、本制度适用范围：金碟管理系统、中软管理系统，适用人员：电算化会计、业务流程操作员。3、本公司由酒店财务部、工程部负责组织领导财务系统信息管理工作，各部门负责日常操作和简单维护。4、本公司采用专人专机制，一人多岗制，每台电脑指定一人使用，系统分工采用一人多岗制。5、本制度包括：岗位分工、岗位职责、数据质量、安全、系统维护、操作规定、工作变动及工作移交。二、岗位分工1、电算主管：负责协调财务系统的总体运行。2、系统管理：负责协调财务系统的技术管理工作。3、电算稽核：负责信息输入准确性、正确性、安全性。4、会计核算：平常核算。5、业务操作：负责各自领域内的输入和使用。三、岗位职责1、电算主管①电算分工设定和分配，细化每人每岗的职责；②实施财务系统的运行，对工作进度安排，信息质量，安全负责；③结合酒店业务流程、电算化要求设定酒店财务系统的基本需求和发展需求；2、系统管理①根据财务软件、业务管理软件确定酒店系统的应用模式；②负责计算机硬件、软件、网络的运行安全(技术要求)；③根据财务部要求对各业务操作人员授权(书面要求双方签字)；④负责网络越级口令和系统管理员口令、数据库口令等；⑤负责日常系统维护、数据备份和恢复。3、电算稽核①负责对输入资料：(入库、领用、耗用、销售、记账凭证、原始凭证等各业务流程数据)的审核，并在电脑上签字；②对打印业务的各项数据或报表确认签字；③定期检查手工及打印资料(凭证、账薄)与电脑账务和业务数据的一致性；④对各业务流程历史数据或账务的修改负责，应保证各项数据修改有书面依据。⑤负责电脑存储资料的安全与保密，对储存资料的软盘、硬盘、光盘加强保管措施。定期对各业务流程数据进行备份和清空。4、会计核算岗位：负责制作记账凭证和记账，会计核算岗位必须以有效的原始凭证为依据填制记账凭证，所有的记账凭证均需打印并与原始凭证放在一起。5、各业务流程操作：主要指收银操作岗、库房操作岗位、办公室操作岗、销售操作岗位。①收银操作岗主要负责门店领用、销售、库存、成品菜、原材料、消耗品的核算输入、收入环节暂不列入本岗位职责范围；②库房操作岗位负责原材料、消耗品的购进、发出、各环节的消耗及成品菜的收发录入核算。岗位录入数据必须以书面有效原始单据为准，各签字人均应与原始单据核对后，方可在电脑上审核签字(也可直接在原始单上签字)。③其它操作岗位，主要指财务办公室，主要是收集各部门数据、产生各式报表。6、酒店采用一人多岗制，电算稽核为集团公司财务执行，系统管理由财务指定人与网络技术主管共同担任，电算主管由财务指定人担任，会计核算设定为财务指定人，会计两人组成，其分工同手工账务分工。四、操作规定1、公司电脑采用专人专机使用制度，其他人不得操作他人计算机，若有需要可征和电脑负责人同意后使用，但只能进行财务系统以外的操作，除财务系统指定使用人员外，任何人不得以任何理由操作财务系统，违者对财务系统指定人和操作人处以处罚，损坏系统或泄密的辞退，并追究其经济责任。公司采用权限授权制度，各操作员只能在自己范围内操作。①授权方式：A、根据岗位责任拟定授权书，经总经理书面同意后由系统管理员授权，事后应立即收回权限；B、临时若有特别需要，须经总经理面同意后由系统管理员授权，事后应立即收回权限；C、数据修改以往年度数据调整，数据恢复(修改恢复)，只能进行临时授权；D、数据查询和调用，总经理无限查询功能，各部门负责人分管范围内无限查询，各操作员只有在自己业务内进行查询，查询方式设定密码制，相应权限拥有相应查询码。②操作员口令：各级操作经授权后，应设置自己唯一知道的密码，密码不得泄露给任何人，密码不得采取书面形式保存，上机时，一旦发现密码被修改或删除，马上汇报各部门负责人和系统管理员，不得隐瞒不报，自行处理，网络越级口令、数据库口令、系统管理员口令由系统管理员掌握。3、各级操作员对自己范围内的操作负完全责任，包括：内容真实性、合法性、完整性、安全性、准确性，及时性等，不得以任何理由推诿责任，平时应做好上机记录(有电脑统计得除外)。各级操作员在离开计算机时应退出自己登录界面，返回桌面。5、各级操作员业务处理原则上必须自己操作，但因工作烦忙等原因可委托他人办理，但必须在自己的界面上操作，并且要让受托人清楚、熟悉委托人的业务，委托他人代办业务时，应自己输入密码登记业务系统，严禁将密码交于受托人。6、各业务流程产生的凭证(入库单、领料单、调拨单、盘点表、差异表、记账凭证、汇总凭证、明细账、日记账、分类账、总账)原则上都要打印，但是，有手工凭证的除外。7、所有打印凭证或账目，须经相关人签字、盖章，方为有效(签字者签字前应认真核对打印资料数据是否与机内数据一致，若不一致不得签字)。8、各部门业务发生当天必须输入原始数据，根据总经理需要按时传输数据。9、关于打印输出：财务可根据需要确定打印输出期限，但年终时应打印如下资料：总账、分类账、明细账、日记账，并做好账务核对工作，记账凭证输出时间同手工记账。10、关于结账和报表：财务月底应将领用、存汇总并产生报表，做好账实、账证、账卡相符，结账时应按规定的时间和顺序结账，结账前应检查本月凭证是否完全输入，结账后一律不得输入本月凭证，以保证账表相符。打印报表后，要对报表进行检查并确认。将报表存盘后连同打印报表次月10日内传至财务总监、总经理处。11、关于存档后数据修改传递：有特殊情况(少记、多记、错账)须对已经上报或存档数据进行修改的，财务修改数据须经财务总监同意后，由会计进行修改，修改后应立即打印出修改数据。12、关于年度清空：财务室应针对各部门情况拟定清空计划时间表(包括月清)，按时对各部门数据进行备份和清空，但必须保证结转数据正确后方能清空，财务室年度清空，遵照财务软件设定执行，所有资料的备份于财务室。五、数据质量安全1、系统管理员应严把技术关，防止数据被其他人盗用或备份。2、公司存储资料必须采用正规的软盘、光盘、硬盘。3、所有财务资料盘均由财务室指定人员保管，保管人不得私自调阅备份、转借、泄密，违者遵照酒店制度执行。4、年度数据备份，月备份等所有备份均保管于财务室。六、工作变动、工作移交1、所有有关财务系统人员因工作变动均需严格的办理相关工作移交。2、所有移交均须财务总监进行监交。3、系统管理员移交须移交下列资料：①网络服务器口令；②数据库越级口令；③系统管理员口令；④系统维修、维护记录本；⑤所有有关财务系统的软件；⑥所有的数据库软件、版本授权书、序列号；⑦软件公司售后服务书；⑧各级操作员授权记录本。4、一般工作移交应有以下资料：①操作员口令；②所有存储资料的软盘、光盘、硬盘、内存；③有关手工账务，电脑账务。5、所有人员工作移交，口令移交为最后一道工序，接班人员接收口令后，立即上机运行，待系统运行正常后，立即修改密码，并在移交表上签字。6、所有人员工作移交均需填制工作移交表，工作移交表三方签字有效(总监、双方当事人)，一式三份：总监、移交人、财务各一份，总监及财务联需装订成册存档，保存期限同会计资料。七、系统维修、维护1、所有维修、维护均需在系统管理员的记录本中记录各事项。2、有计算机均需安装防火墙，系统管理员应定期对所有计算机进行防毒检测(如连接网络更应加强网络安全维护)。3、系统管理员应随时检查所有计算机是否安有与工作无关的软件(如游戏等)，若有应查明原因，并上报总监立即删除，并对相关人员做出处罚，将该软件记录在记录本上。4、所有未经系统管理员同意的软件或存储媒介(软盘等)，不得在本公司计算机上使用，违者处罚。5、所有硬件、软件、网络、数据库、操作系统的安装，测试、维修、升级、数据备份、软件的模式设计、实施方案均由系统管理员进行实施，其余任何人不得擅自进行以上操作，特别情况可经过系统管理员书面授权。财务盘点制度为了加强财务管理，做好财务稽核工作，便于实物管理，特制定本制度。一、盘点范围：

1、存货盘点：系指原材料、燃料、物料、食品、维修材料等。2、财务盘点：系指现金、信用卡帐单等。3、财产盘点：系指设备、家具、电器、餐饮和客房用品、清洁机械、布草、服饰、装饰品、办公用品、维修工具、物品的盘点而言。二、盘点方式：1、年中、年终盘点①存货：由经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。②财产：由经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。2、月末盘点每月末所有存货，由各部门内部实施全面清点一次，次月3日前把“资产明细表”交到财务部。3、每天盘点每天早上对前台收银柜，由财务部出纳与会计共同清点一次现金与信用卡帐单。4、月份检查由检核部门(总经理)或财务部门照会其部门经理后，会同经管部门，做存货随机抽样盘点。三、人员的指派与职责：

1、总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。2、主盘人：由各部门经理或者主管担任，负责实际盘点工作的推动及实施。3、复盘人：由总经理室视需要指派及各部门的经理，负责盘点监督之责。4、盘点人：由各部门经理指派，负责点计数量。5、会点人：由财务部门指派(人员不足时，间接部门支援)，负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。6、协点人：由经管的各部门经理指派，负责盘点时，物品搬运及整理工作。7、特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责亦同。四、盘点前准备事项：1、盘点编组由财务部门经理于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排"盘点人员编组表"，呈总经理核定后，公布实施。2、各部门将应行盘点的财务及盘点用具，预先准备妥当；所需盘点表格，由财务部门准备。①存货的堆置，应力求整齐、集中、分类。②现金、信用卡帐单等，应按类别整理并列清单。③各部门的二级帐册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部门协助完善登记。3、盘点期间已收到料而未办妥入帐手续的原、物料，应另行分别存放，并予以标示。五、年中、年终全面盘点：1、财务部门应于呈报总经理，经核准后，签发盘点通知，并负责召集各部门的盘点负责人召开盘点协调会后，拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。2、盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，至于各部于盘点期间所需用料的领料，材料可不移动，但必须标示出。3、年中、年终盘点，原则上应采全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报总经理核准后，始得改变方式进行。4、盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项财物数量，应于确定后，再继续进行下一项，盘点后不得更改。5、盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于“资产明细表”，并每小段应核对一次，无误者于该表上互相签名确认后，各自存一份，备日后查核，若有出入者，必需再重点；盘点完毕，盘点人应将“资产明细表”一式两份，一份由经管部门自存，另一份由财务部门保管，供核算盘点盈亏金额。六、不定期抽点：1、由总经理视实际需要，随时指派人员抽点；可由财务部门填具“财务抽点通知单”于呈报总经理核准后办理。2、盘点日期及项目，以不预先通知各部门为原则。3、盘点前应由会计部门利用"结存调整表"将帐面数先行调整至盘点的确实帐面结存数，再行盘点。4、不定期抽点，应填列“资产明细表”。七、盘点报告：1、经管部门应依“资产明细表”编制“盘点盈亏报告表”一式三份每周报送，经管部门填列差异原因的说明及对策后，送回财务部门汇总转呈总经理签核，第一份送责任部门，第三份转送总经理，第二份财务部门自存作为帐项调整的依据。2、不定期抽点，应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。年中、年终盘点，应由财务部门于盘点后二星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。3、盘点盈亏金额，平时仅列入暂估科目，年终时始以净额转入本期营业外收入的盘点盈余或营业外支出的盘点亏损。八、现金、信用卡帐单盘点：1、现金、银行存款、零用金、票据、信用卡帐单等项目，除年中、年终盘点时，应由财务部门会同该部门共同盘点外，平时，财务部门每天抽查一次。2、现金及信用卡帐单的盘点，应于盘点前一天的营业款项结帐后办理。3、盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对帐册后开启，由出纳与会计人员共同盘点。4、出纳依实际盘点数详实填列“现金、信用卡帐单盘点签收表”经双方签认后呈核，每周周一送集团公司财务部及总经理各一份。九、存货盘点：1、存货的盘点，以当月最末一日举行为原则。2、存货，原则上采全面盘点，如因成本计算方式，无须全面盘点，或实施上有困难者，应呈报总经理核准后始得改变盘点方式。十、注意事项：1、所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应行准备事项，必须深入了解。2、盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依时间提早到达指定的工作地点向该组复盘人报到，接受工作安排。如有特殊事故而觅妥代理人应经事先报备核准，否则以旷职论处。3、所有盘点财务都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。4、盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处，均须经盘点人员签认始能生效，否则应查究其责。5、所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料为据，不得以猜想数据、伪造数据记录之。6、盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受复盘人指挥监督。7、盘点终了由各组复盘人向主盘人报告，经核准后始得离开岗位。十一、盘点工作奖惩：1、盘点工作事务人员要依照本办法的规定，切实遵照办理。表现优异者，经由主盘人呈报总经理，由总经理嘉奖。2、违反本制度的视其违反情节的轻重，由主盘人呈报行政人事部门和总经理议处。十二、赔偿处理：财、物料管理人员、保管人有下列情况者，应送总经理议处或赔偿相同的金额：1、对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者：2、对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者：3、未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。财产管理制度为了健全财务和管理制度，维护企业财产安全，落实财产管理责任，特制定本制度：一、总则1、部门财产实行二级管理制度。(1)部门负责人负责各部门财产的直接管理，严格执行财产管理制度，并建立财产明细账。对各项财产落实到具体的岗位。(2)执行总经理、总经理负责酒店所有的财产综合管理。(3)各岗位要对本岗位的所有财产负责（安全，操作使用，维修维护、保管）。(4)各岗位要签订岗位财产管理使用责任书。各部门负责人、总经理要分别签订各自范围内的财产管理责任书。2、本制度所指财产包括：空调、汽车、电脑、设施设备、办公家具、厨房用生产设备、其它设施设备。使用年限在2年以上的设施设备。3、原材料、低值易耗品，另有规定的财产不在本制度范围内。4、本制度暂适用于本酒店。5、本制度包括：财产入账、财产领用与登记、财产使用及维修保护、财产清理整顿、移动及盘点、财产报损等规定。二、库管的设立和库存物资的管理（一）库管的设立1、酒店根据管理的需要设立一、二级库，一级库指酒店总库；二级库主要有客房部、餐饮部、中厨房、工程部、前厅部。各二级库对所保管的物资必须设立专人保管，并建立明细帐。2、各岗位在领用物资时必须凭部门负责人签批的出库单去一级库进行领用，各岗位对领用的物资必须加强管理，避免跑、冒、滴、漏的发生。3、各二级库保管人应根据出库单及时办理登记入帐，保证账实相符。4、每月末各二级库和财务人员共同对库存的物资进行盘点，盘点表上应写清品名、数量、单价和金额并有保管人、部门负责人和财务人员签字。盘点表一式二份，一份留部门保存，一份上交财务。5、各二级库对发生帐实不符的，应及时查找原因，对因保管不善造成的短少，将追纠保管人的责任并予以50元的罚款；对监守自盗的将对保管人予以辞退并按短少的金额进行赔偿。6、各二级库保存的物资须建立最低库存量，并根据经营和采购的时间情况及时补库，保证酒店正常的经营，但绝对不能存量过多以免造成积压、浪费。7、各二级库保存的物资必须干净、整洁，保证物资处在一个较好的状态，避免发霉和变质从而造成浪费和损失。（二）固定资产的管理1、各部门所保管的固定资产必须设专人进行管理，由部门负责人全面负责，并建立固定资产明细账。2、固定资产发生转移时必须办理手续，接收部门和转移部门的保管人及部门负责人必须签字，固定资产明细账也做相应的处理。3、各部门每个月对所保管的固定资产进行盘点，财务部须参与盘点，固定资产在保管过程中发生短少，需要及时查找原因，对因部门管理不善造成的短少，将由部门保管人和负责人按实物的价值进行赔偿。4、各部门在使用固定资产时要懂得爱护，按照设备设施的性能和使用要求操作，不定期的对设备设施进行保养，如人为的造成设备设施损坏的，将对当事人给予记过处分并根据损坏的设备设施价值予以相应的经济处罚，情节严重的将予以辞退并幻送司法机关追究其法律责任。5、正常情况下固定资产需要的报损，部门应填写报损并说明理由，并经技术部门或工程部进行鉴定和财务部核实后，再报总经理审批方可进行处理，如有残值收入的，变卖的款项须上交财务部。（三）低值易耗品（除固定资产和在库物资外的物品）的管理1、各部门所管的低值易耗品必须设专人进行管理，并建立明细账。2、各部门之间借用低值易耗品必须办理借用手续，事后要如数归还，如未按规定办理造成短少的，将由部门进行赔偿，部门负责人负主要责任。3、对需要报损的低值易耗品，部门应将物品保存好，并填写报损单，经财务部核实，再报总经理审批后进行处理。报损的物品有变卖收入的，须将款项上交财务部。未将需要报损的低值易耗品保存好视为丢失处理，由部门进行赔偿，部门负责人负主要责任。4、每月各相关部门和财务人员须对低值易耗品进行盘点，如在经营过程中发生的瓷器、玻璃器皿破损的，破损率超出月度收入5‰的部门，将由部门进行赔偿；其它物品发生短少应及时查找原因，对无法查明原因将由部门按物品的价值进行赔偿。5、客房和餐饮在用的布草，每天送洗和收发要有专人进行清点，并做好登记，手续齐全。月末须对布草进行盘点，如管理不善造成的短少，将由部门进行赔偿；如是正常破损的布草部门应将其整理好，填写报损单并说明原因，经财务核实，再报酒店总经理审批后，方可做报损处理，报损处理的布草可回收利用。三、财产入账1、酒店所有财产入账时应具备的手续：①经部门负责人、财务负责人、执行总经理、总经理签字的申购单；②供应商的送货单、发票及其他支出单据；③库管的入库单。2、财产入账价值以实物原值加上运输安装费用为入账单金额，如遇调拨或赠送，应以原账面原价或评估价作为入库金额，其他购进行为以会计制度有关规定为准。3、验收时应严查产品合格证书，维修单（保修单）、说明书、资料，应注意验收、送货单（发票）、申购单上的规格、型号、名称是否与实物一致，如有不符应查明原因并汇报，不得擅自办理相关入库手续。4、入库单应认真填写：名称、型号、规格及栏目，各项均以书面称呼入账，有俗称的还应注明俗称。5、入库单应由采购负责人和库管负责人、部门负责人签字方为有效。6、所有财产的资料（除使用手册）存放保管处，保管处应建立资料目录便于管理。7、保管填好入库单后，将入库单的采购联和财务联、申购单、送货单附在发票后移交给采购人员（供应商），以便结账。8、采购人员（供应商）到财务室办理结算手续，按程序办理。(1)会计审核单据并盖章；(2)部门负责人、财务负责人、执行总经理、总经理签字；(3)出纳审核单据和签章是否齐全，不齐全不予结账。四、财产领用与登记1、部门领用财产应办理领用手续，领用单须经部门经理和岗位负责人签字，签字不全者，库管不得办理相关手续。酒店所有财产领用手续都须经过执总的复核。未经复核的领料单不得做为保管和财务账务登记依据。2、部门使用前应由保管对财产进行分类登记。建立财产明细账，明细账内容包括：名称、型号、规格、购入日期、价格、责任人使用、维护基本注意事项、财产序号、存入地方如在同一部门、同一区域有同类产品若干，可建立明细账置放于该区域仓库。3、保管在建立明细账同时，应在财产分类登记账上做平行登记，实物负责人应在相应栏目签字。五、财产使用及维护、维修1、财产使用应按使用手册规定使用方法使用，不得违规使用。2、技术含量高（专业操作）的财产（如：电脑等）应指定专人使用或经指定使用人指导后方可使用。3、平时应保持财产及设施设备清洁和整齐，有电器类财产应注意防火防潮，严格按财产说明书要求对财产进行常规维护。4、财产维修时，应由责任出具维修申请单，申请单包括：维修造成原因，所需材料、配件，申请单应经技术人员签定损坏原因，经部门负责人、工程部负责人签署意见（正常维修、非正常维修、责任）后方可维修，维修后应在财产卡背面登记维修记录，结算时应将申请单附在发票后。5、设备大维修应提前拟定财产维修、维护计划书，经总经理签字后，方可实施。六、财产清理、整顿、移动、移交、盘点1、部门应对财产每年进行一次清理、整顿，预计半年内不用的、使用的，应注意加强财产安全责任管理，1年以内不使用的应急时退回库房。1年以上不在使用（或使用可能性极小），应填写处理意见，说明该财产现状及不使用原因，处理意见，经总经理批示处理意见后，对财产进行处置（公司财产也应如此）。2、财产移动应办理退库及调拨手续，并在该财产明细账内填写各项移动内容并签字。3、财产移交：各岗位上任、卸任、换岗、离岗等涉及到财产管理、使用的，均须办理财产移交手续。4、财产盘点。部门每月末对财产进行自查，财务每年或年度应对财产进行清查，清查时不但要清查数量，还要注意该财产的运行状况，如有不正常的应及时报告总经理。5、盘点后应编号盘点报告书（溢余或差异变动表），经部门签字后送呈总经理。6、每次财产清查应由以下人员组成：部门负责人、财务人员、实物负责人、质检部人员组成。七、财产报损财产报损、实物负责人应填写财产报损报告，写明原因及该财产使用人，连同该财产报损单一并经技术人员签订原因后由部门经理签字后，再由总经理签署意见后送至财务室。库管工作制度一、库房管理库管需签订库房安全管理责任书1、防火：灭火器应放在固定、明显的位置，注意检查灭火器具是否完好无损。库房内严禁吸烟和生火，违者以过失处罚，易燃物品应放在不易与火源接触地带。2、通风：随时检查库房通风设施是否完好，并定时开关通风设施，做好库房防潮工作。3、防盗：严禁与库房无关人员进出库房，领料人员应在库房指定地点办领料手续。不得随意进出库房，上下班应检查门窗是否锁好，平时应检查门窗是否完好无损，如有损坏及修补。4、库房应划分指定接待区域。5、平时注意库房清洁卫生工作，对库房卫生工作进行定期检查制度。6、防潮；随时检查物品的质量，一旦发现物品有变质的可能（趋势）应立即采取有效的措施（曝晒等）。控制易受潮物资的进货量即缩小最高储备量。7、电源：所有的电源明线要远离火源（灶台等），所有的电源插座要离地1米以上，以防清洗地板时插座进水。所有的货柜要与电源明线和插座有一定的距离。8、雨漏：随时检查库房的安全，所有货物要远离雨漏之地。平时要加强房屋的维修维护。二、财产管理1、财产、物资放置规则：①防火财、物置放于库房靠里边不易接触火源地方；②防潮财、物置放于库房通风条件较好的地方(全置放货架之上)且不得堆放过高，不得乱码乱放；③体积小、价值大的财产、物资置放于库房最里边；④品种多、数量大、常用原材料应全部置放于库房靠外边货架之上，货架上应注意划分区域，并帖上该区域存放货物名称标签。⑤凡属堆放产品，应堆放规则，整齐、严禁乱码、乱堆。要根据货物的性质采取不同的堆码方式，便于物品的采光、透气、以防物品霉烂、变质。酒水类的堆放要整齐，置放在不易碰撞的地方，保质期短的放在外，保质期长的放在较里面。回收废品、包装物应单独置放一个地方，远离原材料区域，摆放要整齐严禁乱丢乱放，防止腐臭影响正常工作环境。⑥叶类疏菜的堆放要尽量松散，避免挤压以防变质。随时注意疏菜的水分保养，以防菜叶干枯，鲜活物品更要保障水分充足和新鲜（根据物品的需要）。⑦温度的控制：成品菜的存放需要严格的要求的：要严格的按照存放温度存放。随时检查存放温度是否正确。如遇停电导致温控设施不能正常工作，要立即做好应急处理方案并上报执总。力求把损失降到最低。平时要做好温控设施的检查工作、维护工作。库管应与有关人员做好应急预案。⑧所有物品摆放要严格分类，应根据每类物品的不同性质摆放在合理的位置，不得乱摆乱放。（防潮的不能与鲜货放在一起等）⑨所有的设施设备的放置应严格要求。易接近水的地方应把设施离地十公分高，平时应保持设施的干爽和清洁，室外设施应做好防雨措施，以防设备腐锈。⑩易燃物品要远离火源，做好防火措施。部份电器有防雷要求的要做好防雷措施，严格规定使用方法。凡违反财产、物资放置规则的以过失处罚，因此而导致的财产损失，由部门负责人、库管、实物负责人承担相应责任。2、各项固定资产均要建立固定资产明细账，实行账物相符。3、各种低值易耗品建立部门物资明细账。定期对物资增减进行记录。4、会同厨房、餐饮、采购共同制定，原材料、一次性耗用物资最高储备量、最低储备量。三、验收注意事项：1、财产验收①下需安装注意验收：名称、规格、型号、说明书、质检证明、保修单、售后服务卡、发票、质检标准，凡无质检标准或质检证明、保修单(售后服务卡)的杜绝入库。②需安装的，除以上验收程序外，还应注意验收产品配件质量、数量，按相关的质量标准验收。③装修工程验收应填写验收报告，自购材料办理验收单（可移动财产按照①②执行）2、低值易耗品的验收：①注意申购单与送货单(发票或收据)的核对；②注意验收产品名称、规格、型号是否与实物一致，不一致的拒绝入库。3、原材料验收：①酒水饮料注意验收其保质期、货物批号等；②鲜活食品的验收应严格按照《质量验收标准》执行；③原辅材料的验收注意整体验收，例：统一包装内材料数量较多时，应采取拆开验收方式对其进行验收。④注意与申购单的核对，数量超出浮动范围的拒绝入库。不符各项标准的拒绝入库。4、库房应根据所有财产、物资等不同的验收手段，准备准确、完整的计量工具，以备验收和盘点使用。5、各项验收工作应认真负责，严格按照各项财产、物资验收标准验收，不得采用估计和简便方式。因质量验收而造成的经济损失由库管质检共同承担。6、采购手续完备，产品质量合格，库管不得以任何理由拒绝或延时入库，另一方面，以上方面存在问题，库管不得入库。7、违反库管验收制度的以过失处罚，情节严重的，辞退。四、单据制度1、财产、物资、原材料均应办理入库单(小额办公用品物耗品办理验收单、工程不可移动物资办理验收报告)。2、填写入库单应认真仔细，认真核对。3、平时单据不得乱丢乱放，应整理归类存放。4、办理领料单时应先将货物摆放在指定接待区域，并清点一次，在未填好领料单后应再次核对产品数量与实物是否一致。5、物资内部调拨应根调拨指令填写调拨单，同时应对财产卡和部门物资卡进行登记调整，加强实物调拨过程中的安全管理，物资没有送到使用部门时，责任由保管办理调拨人员共同承担。6、没有部门负责人的签字的出库指令保管不得出库。一旦出库所有责任自行负责。月终需对所有单据(入库单、领料单、调拨单、盘点表、盘点差异表、货物短缺(溢余)单)分别归类装订成册。五、账务管理1、所有财产、低值易耗品应分别建立财产明细账，低值易耗品明细账。原材料要建立原材料流水账。2、财产明细账应认真填写固定资产明细账，各栏目(总数、分类、使用年限、折旧单、预计残值、单位、规格、名称、编号)。其中，编号规则如下：公司代号/酒店代号/部门代号/类别代号/，例如：P/M/D/K-01表示：XX公司电器类空调第一台。其明细账编号应与实物的财产卡一致，注：折旧率与残值率可以不填凭证号栏扫，按如下方式填，凭证类别分四类：入、领、调、盘、入——入库单，领——领料单，调——调拨单，盘——盘点表、盘点差异表。凭证号数为该入、领、调号码，3、低值易耗品明细账应认真填写如下栏目：存放地点、名称、规格、类别、单位、编号，其凭证号填写方法同财产明细账。部门物资与同一存入地地点的低值易耗品、明细账应一致。4、原材料账务分为两部份：（1）鲜活食品平时只登记购入数量，到月末根据盘点数量登记盘存数和领用数。（2）其他原材料明细账平时既要登记入库数也要登记出库数和结存数。5、所有账务登记均须依据合法有效的原始依据为准，不得擅自涂改和撕毁。6、每年末库管应编制一次总盘点表，即财产分布汇总盘点表。7、每月盘点完毕后，应主动与财务核对明细账与财务账等是否一致，明细账与实物是否一致，即：帐帐相符、账证相付、账物相符、账实相符。8、违返上述工作制度，落实责任视情节轻重给予过失处罚，没收肇事物件，造成损失的给予赔偿，情节严重的给予辞退或追究法律责任。9、账务结转按酒店财务制度。存货管理制度为了加强存货管理，减少浪费，规范存货的采购、耗用、销售，特制定本制度：一、存货的范围凡在盘点及所有权归属酒店的存货，不论其存放地点如何均应做为酒店存货，商家代销或铺底销售产品也应作为存货单独管理。二、存货分类企业存货分为：原材料（鲜活食品、酒水、饮料、佐料、成品菜、干货、冻品等），低值易耗品（办公用具、用品、一次性餐具、厨房餐具等）。三、存货采购1、存货的采购必须以审核有效的申购单购货。（严格按照申购单的质量，等级、数量、品名购买）2、存货采购必须按有关部门制定的质量标准采购。购买量不得超过最高储备量。3、（原材料）原则上实行滚动结算采购方式。4、供应商应趋于集中化、固定化、长期化、合同化。5、定期谈判制度。四、存货入库1、存货验收人员以质检人员、库管人员、部门负责人（或实物负责人）。2、验收时应注意验收货物的名称、型号、规格、数量、质量标准、金额。3、验收时还应注意申购程序是否合法和齐备。4、以上2、3条中应同时齐备，库管应严格把关，对不符合规定的拒绝入库，如遇争议，应汇报酒店上级领导。5、酒水、饮料在餐厅吧台验收，鲜活食品在厨房验收，干货、佐料、冻品在库房验收，低值易耗品在使用部门（或库房）验收。6、成品菜、按菜品质量等级分别计价回收，成品菜原则上不回收，如须二次加工的按出厂价回收。并办理相关入库手续。回油按油的成品率计算入库数量。7、数量、质量等有不符，应按实物入库，并填写货物溢余（短缺）单。8、以实物数量、质量登记相关明细账。9、月终所有入库单（连同申购单存根联）存根归类建档，装订成册，以便查阅。10、入库名称应公司统一标准称谓为准，有俗称的备注俗称。11、存货的损耗及报损处置①鲜活食品入库时合理损耗按相关部门制定的采购标准执行，同时计入采购成本；入库数量以实物为准。价格重新计算。金额以实付为准；②所有存货经营过程中的报损应有实物报告书（说明原因、数量等），报损报告书由实物负责人书写，部门负责人签署报损性质和初步处理意见，呈总经理签署处理意见后，库管和财务才能作为账务处理依据；③存货废品统一回收处理（例如：酒类包装物、工具废品需经库管统一回收处理）。无处理价值的需呈总经理签署处理意见后，部门方可报损；废品销售应由部门负责人同意后方可处理，处理明细单由库管填写，经部门负责人签字财务部复核，呈总经理签署处理意见后，库管和财务才能作为账务处理依据；④所有存货的报损属于正常报损的计入部门费用，非正常报损的，由实物负责人承担经济责任，实物负责人不明确的由部门所有人员共同承担经济责任；⑤采购过程的损耗要制定合理的量化标准，经营过程中的损耗也要制定量化标准，低值易耗品损耗要制定定性标准。五、存货出库1、出库以部门领料人员（或库管）开具并经领用部门领导签字后，库管才得出库。2、按领料单登记相关明细账，低值易耗品还应建立部门实物卡。3、月终所有领料单（包括部门负责人指令出库指令手续），归类建档装订成册。4、代销