商业保理基础知识和模式

商业保理现在是1页\一共有28页\编辑于星期六01商业保理基本概念03商业保理运作02保理市场需求Contents目录04商业保理相关管理办法05商业保理其他模式现在是2页\一共有28页\编辑于星期六1商业保理基本概念第章现在是3页\一共有28页\编辑于星期六保理概念又称托收保付，卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商（提供保理服务的金融机构）。

由保理商向其提供资金融通、买方资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。现在是4页\一共有28页\编辑于星期六应收账款保理模式3.应收账款质押现在是5页\一共有28页\编辑于星期六商业保理的基本服务贸易融资销售账户管理应收账款催收信用风险控制与坏账担保ACBD收到买方的应收账款后，立刻对卖方提供融资对逾期账款进行催收定期提供卖方应收账款的回款情况、逾期账款情况、账龄分析等对卖方信用额度内的应收账款提供100%坏账担保现在是6页\一共有28页\编辑于星期六保理的分类现在是7页\一共有28页\编辑于星期六2保理市场需求第章现在是8页\一共有28页\编辑于星期六中小企业在国内情况99%50%50%中国中小企业已超过1000万家，占全国企业总数的99%中小企业创造的最终产品和服务的价值占国内生产总值比重超过50%上缴税收为国家税收总额的50%左右现在是9页\一共有28页\编辑于星期六数据告诉我们：中小企业市场的发展潜力很大！现在是10页\一共有28页\编辑于星期六30%企业资产分配情况1.我国中小企业贷款仅占全国金融机构贷款的22%；2.我国企业应收账款总量为6万个亿，占企业资产的30%左右，全国90%以上的企业无法顺利地收到应收账款。中小企业的应收账款22%全国金融机构贷款现在是11页\一共有28页\编辑于星期六3商业保理的运作第章现在是12页\一共有28页\编辑于星期六商业保理的特点低风险、高收益安全优质高效直接付款方均为大型企业或终端；信用有保障保理业务周期短，单笔金额少；保理资金投放均为短期发放；盈利模式多样、收益较高。直接收购买家的应收账款。现在是13页\一共有28页\编辑于星期六银行商业保理公司卖方买方1.综合授信融资4.偿还本息2.保理预付款3.买方还款商业保理业务基本模式现在是14页\一共有28页\编辑于星期六商业保理“再保理”模式卖方买方银行或再保理公司商业保理公司1.下单2.供货3.应收账款转让4.提供保理融资6.再保理融资7.到期回款现在是15页\一共有28页\编辑于星期六商业保理公司卖方买方银行保理资金池1.建立资金池2.应收账款单据3.应收账款质押或再转让4.银行逐笔融资5.保理预付款6.买方还款7.偿还本金到资金池商业保理公司的解决方案银行的解决方案现在是16页\一共有28页\编辑于星期六商业保理盈利模式现在是17页\一共有28页\编辑于星期六商业保理风险控制现在是18页\一共有28页\编辑于星期六商业保理风险控制手段供应商零售商前期数据分析经营过程控制实时情况反应风险预警非全额贴现信用险先行代偿卖方回购卖方库存质押商业性催收与追讨压力性追讨律师协作追讨仲裁与诉讼协作执行现在是19页\一共有28页\编辑于星期六商业保理业务范围现在是20页\一共有28页\编辑于星期六4保理业务相关管理办法第章现在是21页\一共有28页\编辑于星期六商业保理管理相关自2009年天津试点探索再到2012年起全国范围试点，虽已历经数年，商业保理也呈现出遍地开花、蓬勃发展之势，但无论是业务成长程度、法律法规体系、监管政策、风险控制等方面都远未成熟，且面临诸多问题。虽业界普遍期待出台一部统一权威的全国性商业保理管理办法，但商务部在2015年3月公布《商业保理企业管理办法(试行)》(征求意见稿)后也尚未发布正式的全国性专门的管理办法。以下罗列重点：第八条设立条件（一）实缴资本不低于5000万元，主出资人申请前一年总资产不低于5000万元人民币，投资者及关联实体无违法违规记录。第二十一条融资方式商业保理企业可通过金融机构贷款、委托贷款、发行债券、股权融资及其他合法途径获得融资。第二十三条风险计量商业保理企业风险资产与或有负债之和与风险系数的乘积不得超过10倍，再保理企业不得超过15倍。风险资产按照商业保理企业的资产总额与现金、银行存款、国债之差确定。或有负债按照商业保理企业承担还款保证责任的应收账款余额与对外担保余额之和确定。现在是22页\一共有28页\编辑于星期六第二十七条关联交易商业保理企业受让以其关联企业为债务人的应收账款，不得超过风险资产总额的40%。再保理企业不得超过10%。商业保理企业对作为债权人的关联企业提供保理服务时，定价应合理、公允，交易条件不得明显优于非关联企业。商业保理管理相关第二十六条风险集中度商业保理企业受让同一债务人的应收账款，不得超过风险资产总额的50%。再保理企业不得超过15%。现在是23页\一共有28页\编辑于星期六2014年1月，《重庆两江新区商业保理（试点）管理办法》正式出台。两江新区是商务部确定开展的第二批商业保理试点地区之一，也是中西部唯一试点地区。《试点办法》对商业保理公司的设立和业务范围、公司经营与管理、行政管理和服务、行业发展与自律等做出规定。商业保理管理相关以下罗列重点：第二十八条银行可以向商业保理公司定期定量融资，购入商业保理公司的保理业务，提供应收账款管理、业务流程管理和电子信息系统服务等产品，建立适用的保理业务模式。第二十九条 商业保理公司应接入相关的商业保理业务动态监督管理系统，鼓励商业保理公司通过重庆辖区内的专业资产转让平台对应收账款进行挂牌再转让。现在是24页\一共有28页\编辑于星期六5商业保理其他模式第章现在是25页\一共有28页\编辑于星期六案例二：商业保理与P2P合作模式明保理与P2P合作暗保理与P2P合作现在是26页\一共有28页\编辑于星期六保理公司XX1号核心企业保理定向计划XX1号核心企业保理定向计划XX1号核心企业保理定向信托计划股东企业保理资产