企业内部审计现状及问题探析-以正泰电器集团为例（开题报告）3700字

企业内部审计现状及问题探析—以正泰电器集团为例开题报告论文题目：企业内部审计现状及问题探析—以正泰电器集团为例分校(教学点)：专业：专业：学生姓名：文献资料搜集构建分析文献资料搜集构建分析模型案例及数据的收集得出结论并且给出相关建议论文选题的确定现状及问题的分析开题内容：企业内部审计现状及问题探析—以正泰电器集团为例：背景（意义）√文献综述√提纲√技术路线√参考文献√研究方法√创新性与可行性分析√完成措施√经费预算√课题进度√一、课题背景（意义）现代企业的内部审计，作为内部控制和风险管理机制的重要组成部分，有效地对公司实施内部管理和控制的一种有效手段，是独立客观地管理公司管理层和处置层，经营自我监督，控制，自我约束和规范的一种确认和咨询服务活动。对股东而言，建立健全公司内部审计机制，也是公司增强抵御风险的自我免疫能力，承担社会责任，有效保护投资者权益的主要屏障和关卡。我国内部审计工作起步较晚，理论和实践与西方发达国家存在较大差距。加上外界宏观微观经济社会环境的急剧变化，使公司内部审计面临挑战。企业内部审计在发展过程中，内部审计机构的设置不合理，监察程序不规范、独立性不强、专业人员配置不足等亟待解决的问题逐渐浮出水面。出现这些问题，主要是与公司的管理环境密切相关，因为公司的管理水平直接影响到内部监管作用的发挥。面对不断变化的经济社会环境带来的机遇和挑战，国有企业必须建立适应经济发展的法人治理结构和现代企业制度。其中最重要的是内审制度，通过完善管理环境，提高内审的有效性，使内审在公司管理中真正发挥作用，提高企业竞争力，实现企业目标。二、文献综述在2000年初的时候，中国内部审计协会开始成立，《内部审计基本准则》也相应的制定与发布。该准则根据中国审计工作的发展，以及国际上先进理论研究成果来定义内部审计，强调内部审计是一项独立的监督与评估活动。结合业务活动与内部控制的合法性、适当性与有效性，实行审查与评估，以帮助组织实现其既定目标。在2005年的时候，旨在增强我国公司内部审计的质量管理，中国内部审计协会制定，并且颁布了《内部审计具体标准》第19号，其中包括总则、一般原则、外部评估、补充规则等，适用于各个组织的内部审计部门、内部审计专员与内部审计工作。关于内部审计理论方面的研究，李越冬（2010）阐述了内部审计职能的定位、内容与实行方式等，并分析了影响内部审计职能有效运行的因素。何卫红、赵佳（2011）系统地总结了2003年至2009年我国学者有关内部审计取得的研究成果与主要进展，总结出了当前问题并分析了未来趋势。王兵、张立民（2013）对我国1983年内部审计制度开展以来，我国内部审计的发展情况，分成各个时期进行了分析，并对中国内部审计制度的未来发展提出了建议。闫学文等（2013）基于利用内部审计来提高组织价值的内涵与机制，并从基于价值的角度审视了内部审计的评估。韦群（2016）分析了内部审计在制度上面的供应不足，对内部审计发展的三种潜在的负面影响，并提出了三个方面的建议：内部审计的科学定义、审计制度应该保证供给上的增加、内部审计法规的制定与完善。王兵、刘力云（2013）指出，为满足内部审计内部与外部环境的需求，内部审计应更加重视风险的防范与控制，运用信息化审计方法，拓宽审计范围与内容，改善整体审计水平，以及工作人员的能力和素质。宋洪涛（2017）建议进行内部审计的转型，并为内部审计的转型提供具体的实行措施，强调构建内部审计长效机制，使用科学方法增强识别与预防风险的能力。关于中国公司内部审计的现状，杨晓敏（2014）与李波（2015）强调，公司内部审计的独立性较弱，关注事后审计，忽略事前与事中审计，内部审计员的素质不高，职能定位不正确，内部审计观念滞后，内部审计机构地位低下等，这些是现在公司存在的普遍问题。李慧玲（2017）认为，审计评估标准没有与时俱进，是内部审计增值效应不明显的原因之一。石萍萍、王宏（2017）强调内部审计信息水平低，是内部审计需要面对的风险之一。刘伟（2017）指出，公司内部审计缺乏关注，存在法律法规不健全等问题。李佳雯，孙博（2015）觉得内部审计能够增强公司的价值与运用盈利的能力，内部审计是完善公司运作模式而实行的客观的与独立的咨询工作。内部审计是中国审计系统框架的一个组成部分。这也是最重要的必不可少的部分。它有助于加强对内部业务活动的监督和评估。但是，在这一点上，中国的审计团队相对不完整，内部审计方法相对落后,审计方法相对简单。高阳，王萍（2015）认为，内部审计是中国审计系统框架的一个组成部分。同时，内部审计在提高公司内部管理水平和最大化公司利润方面发挥着重要作用。通过内部审计，公司可以有效监督和控制内部资金的运作方式和状态，包括公司资金和负债的损益，以实现公司业务的标准化和规范化。但是，目前在中国建立审计团队相对不足，审计方法单一，方法落后。游异（2015）认为，公司内部审计主要是为了改善公司的业务运作，保证公司管理的正常运行。对于中国许多公司来说，内部审计已经成为企业发展过程中重要的组成内容。我国内部审计也存在诸多问题，深入的研究我国内部审计的问题与改善对策具有十分重要的实践指导意义。崔灿（2015）认为，内部审计是企业管理体系中的重要组成部分。通过加强公司的内部审计，可以降低企业的运营风险，提高公司的内部控制水平，提高公司的经济效益。三、课题的主要内容摘要第1章引言1.1研究背景1.2研究目的和意义1.2.1研究目的1.2.2研究意义1.3研究内容和方法1.3.1研究内容1.3.2研究方法第2章公司治理与内部审计相关概述2.1公司治理2.2内部审计2.3文献综述2.3.1国外有关文献综述2.3.2国内有关文献综述第3章案例分析3.1正泰电器集团有限公司基本情况3.2正泰电器集团内部审计现状3.2.1正泰电器集团内部审计的发展历程3.2.2内部审计机构设置3.2.3内部审计职责及审计管理制度3.2.4正泰电器集团内部审计内容3.3正泰电器集团内部审计存在的问题剖析3.3.1正泰电器集团内部审计程序不够规范3.3.2正泰电器集团内部审计独立性有待加强3.3.3正泰电器集团内部审计质量缺乏控制3.3.4正泰电器集团内部审计范围不能满足公司监管需求3.3.5正泰电器集团内部审计人力资源配置不足第4章基于公司治理的正泰电器集团内部审计优化对策4.1规范正泰电器集团内部审计程序4.2优化正泰电器集团内部审计组织模式4.3完善正泰电器集团内部审计质量控制体系4.4扩展正泰电器集团内部审计范围4.5优化正泰电器集团内部审计人力资源配置总结参考文献四、参考文献：[1].信息化基础上的正泰管理会计实践[J].财务与会计,2016,(06):20-21.[2]李信亮,张明明,郑合双.正泰电器全面预算管理的创新与实践[J].财务与会计,2016,(06):28-30.[3]肖飓,林宝容,张明明.基于内部资金管理系统打造供应链金融平台[J].财务与会计,2016,(06):31-34.[4].正泰“昆仑”系列新产品璀璨上市[J].电工电气,2016,(02):65.[5].正泰电器新年推出新品昆仑系列产品面世[J].中国仪器仪表,2016,(01):19.[6].正泰新品震撼上市引领行业产品可靠新高度[J].电器与能效管理技术,2016,(01):91-92.[7].适应新常态质量共治助发展[J].质量与标准化,2015,(12):2.[8].广告索引[J].电气时代,2015,(12):111.[9].数字[J].电器工业,2015,(12):9.[10]顾晨蕾.正泰电器股份有限公司治理结构研究[J].知识经济,2015,(13):64-65.[11].正泰电器的发展[J].当代经济,2015,(10):1.[12].正泰荣获全国工业工程大赛特等奖[J].电器与能效管理技术,2015,(03):78.[13].股市日历[J].股市动态分析,2014,(38):95.[14]本刊编辑部.正泰电器独家冠名2014年度第二届“艾唯奖”大型评选活动[J].电器与能效管理技术,2014,(09):73.[15].正泰电器从制造向系统集成转型[J].低压电器,2014,(07):73.[16]冯凯.输配电气行业上市公司综合盈利能力分析[D].浙江工业大学,2013.[17].强化安全基础推动安全发展[J].职工教育,2013,(15):81.[18].温州乐清破获一起特大制销假冒注册商标案[J].防伪报道,2013,(Z1):90.[19].正泰电器:前进中进行蜕变[J].股市动态分析,2013,(21):63.[20].正泰杯隆重举行[J].电气时代,2012,(12):18.[21]刘欢.社会资本对企业国际营销战略的影响研究[D].武汉大学,2012.[22].正泰电器牢抓标准建设通过国家4A级标准化企业复审[J].智能建筑电气技术,2012,6(02):112.[23]王国荣.正泰电器财务管理信息化建设实践[J].财务与会计(理财版),2012,(02):46-48.[24]肖吉德.正泰电源挑战电力电子大格局[J].电气技术,2012,(01):11-14.[25]徐晖.正泰电器:自主创新全力打造高性价比N7系列[J].电气应用,2012,31(01):8-10.[26].正泰杯第五届全国电气工程师[J].电气时代,2011,(12):25.[27].正泰杯第五届全国电气工程师论文大赛隆重举行[J].电气应用,2011,30(23):9.[28].厂商动态[J].冶金自动化,2011,35(06):85-86.[29]肖吉德.强势正泰电器发力国际大市场[J].电气技术,2011,(11):4-5.[30].正泰电器中期业绩喜人[J].电工技术,2011,(10):76.[31].正泰电器获“全国模范劳动关系和谐企业”称号[J].电工技术,2011,(10):76.[32].NA8系列创享智能电气魅力[J].电气技术,2011,(09):21.[33].正泰电器NA8系列万能式断路器[J].中国电力,2011,44(09):44.[34].正泰电器科技创新结硕果“N”系列产品——NM8系列塑料外壳式断路器[J].中国石油企业,2011,(08):55.[35].正泰电器科技创新结硕果“N”系列产品——NM8系列塑料外壳式断路器[J].机床电器,2011,38(04):23.[36].正泰电器科技创新结硕果——NM8系列塑料外壳式断路器[J].中国电力,2011,44(08):8.五、技术路线确定研究目标确定研究目标制定研究计划研究结果及其反馈具体研究过程收集各类反馈意见，不断完善研究成果相关问题总结优化举措和对策建议研究理论研究比较研究案例分析现状研究总结经验，得出启示，探索现状发展撰写研究成果的报告检索梳理分类实地考察反馈制定研究计划查阅大量相关文献，了解研究现状权威政策文本解读、专家学者咨询确定研究主题图1本文的技术路线图五、研究方法：本文拟采用文献分析法和案例考查法进行研究。一是文献分析法。文献分析法是收集资料并进行研究的一种方法。虽然这种方法获得的信息和资料是有限且间接的，但是有利于从整体上把握内部审计现状及优化策略相关理论的研究状况以融合前人的优秀经验，有效的避免了因调查规模有限而存在的局限性，本文将主要采用这种方法，对相关文献资料进行分析并借鉴有用的理论观点。二是理论研究与实际结合。将理论运用于实例可以行之有效的于繁杂琐碎的理论中总结岀具体领域所对应的评价、认知以及优化的具体方法，寻求切实可行的方案和途径，令其作用得以充分发挥。三是归纳法。在文献资料分析的前提下，结合理论研究和实际情况归纳总结，为为后续进一步的问题和优化方案的研究制定提供依据。六、创新性与可行性：（一）选题的创新性（1）研究内容创新：由于目前学术界对企业内部审计现状及问题探析—以正泰电器集团为例甚少，同时本人目前也在从事相关工作，能够获得大量第一手资料，因此对企业内部审计现状及问题探析—以正泰电器集团为例属于内容创新。（2）研究方式创新：本文选取了正泰电器集团作为案例分析探索了关于企业内部审计现状及问题探析—以正泰电器集团为例的关键要素，同时根据提出的要素对企业内部审计现状及问题探析—以正泰电器集团为例进行更加深入的剖析并结合专业知识提出相关建议，因此研究方式属于创新。（3）研究视角创新：本文基于内部审计现状及优化策略视角对正泰电器集团的未来发展进行研究，当前基于这一视角的研究还较少，因此研究视角方面存在创新。（二）可行性分析（1）已获得数据且数据符合试验标准且内容真实、有效；（2）有一定的专业分析的课程知识基础，可以进行相关问题的专业性分析。（3）实际操作条件可行，设备、技术以及经验有后续的保障七、主要措施（一）查阅企业内部审计现状及问题探析—以正泰电器集团为例相关期刊、图书等文献资料。（二）收集企业内部审计现状及问题探析—