淄博市屋顶光伏发电项目可行性研究报告

产品文件编号：2021(设)-428号淄博市屋顶光伏发电项目可行性研究报告2015年9月项目投资估算及财务分析9.1编制说明9.1.1工程概述京东纺织厂屋顶光伏电站项目位于山东省淄博市饮马镇，总装机容量为4040.64kWp，项目设计占地面积为7.5万m2，工程建设工期为3个月，本工程投产后第一年的上网电量为476.14万kW·h，年均发电量约433.12万kW·h，年满负荷利用小时数为1553小时。本项目工程费用投资总额为3232.49万元，电站建设建设费用约8元/W。9.1.2编制原则及依据(1)本工程设计概算编制参考的概算编制规定、定额及费用标准：参考《陆上风电场工程设计概算编制规定及费用标准》(NB/B31011-2021)及《陆上风电场工程概算定额》(NB/B31010-2021)。(2)工程量依据各专业设计人员估算工程量及设备材料清册计算。(3)定额指标：中电联技经〔2021〕138号文《电力建设工程概算定额》(2021年版)和中电联技经〔2021〕15号文《电力建设工程预算定额》(2021年版)。(4)安装材料按中电联技经〔2021〕140号文《电力建设工程装置性材料预算价格》。主要设备的安装费参照以往工程实际发生的结算价格，其他设备的安装费采用《电力工程建设概算定额》设备安装工程分册和建筑工程分册。(5)国家计委、建设部计价格（2021）10号文《工程勘测设计收费管理规定》。(6)《光伏发电工程预可行性研究报告编制办法》（GD002-2021）。(7)工程所在地有关规定。9.1.3基础资料(1)主要机电设备价格设备价格均按目前国产价格水平并结合本项目实际情况综合确定原价。主要设备到工地价格见表9.1-1。表9.1-1主要设备价格表单位：万元序号设备名称单位价格1光伏组件（含税）kWp0.3962兆瓦房（逆变器）套38335kV箱变房（升压变）套354高压开关柜项40(2)人工预算单价及主要材料预算价格人工预算单价根据中电联技经（2021）138号文《电力建设工程概算定额》(2021年版)进行计算，主要材料预算价格按2021年第4季度市场价格水平确定，并计入材料运杂费及采购保管费等。9.1.4费率标准建筑安装工程单价由直接费、间接费、利润和税金组成。单价的取费标准，人工预算单价参考《陆上风电场工程设计概算编制规定及费用标准》（NB/T31011-2021），具体如下表9.1-2所示。表9.1-2工程取费标准编号项目计算基础费用标准安装工程建筑工程一直接费1直接工程费2措施费建筑工程直接工程费9.22%安装工程人工费57.32%二间接费1规费建筑工程直接工程费7.71%安装工程人工费69.51%2企业管理费建筑工程直接工程费5.75%安装工程人工费63.50%三利润直接费+间接费7%6%四税金直接费+间接费+利润3.41%3.41%注：1、利润＝（人工费＋机械费＋措施费＋间接费）×利润率10%2、税金＝（人工费＋机械费＋材料费（包括未计价装置性材料的费用）＋措施费＋间接费＋利润）×税率3.477%9.2投资估算表本项目工程费用投资总额为3232.49万元。包括：建筑工程费307.8万元、设备购置及安装费2541.77万元（其中设备购置费2413.86万元，安装工程费127.90万元）和勘察设计费等其他费用352.92万元。电站建设建设费用约8元/W。表9.2-1投资估算表序号项目名称单位数量单价（元）合价（万元）一设备安装工程项1.0025417692.802541.771材料费24138648.002413.862建设安装费1279044.80127.90二建筑安装工程项1.003078000.00307.801材料费3000000.00300.002建设安装费78000.007.80三勘察设计费项1.00300000.0030.00四小计28795692.802879.57五综合税费项1.003529200.00352.921设备增值税3287200.00328.722建安工程21000021.003服务类增值税32021.003.20合计3232.49表9.2-2设备安装工程概算表序号项目名称单位数量单价（元）合计（万元）材料费安装费材料费安装费一发电设备安装工程1光伏组件Wp40406403.90.131575.849652.528322中压块、边压块套272322.526.8085.44643组件支架Wp4040640.000.30.09121.219236.365764汇流箱台56468010026.2080.5651MW逆变箱（含箱体）套438000075001523635kV变压器（含箱体）台435000070001402.8二配电设备安装工程1高压开关柜套1100000011000010011（出线柜、计量柜、进线柜、无功补偿柜等）20.4kV低压配电柜台21202120211.20.23就地动力箱（柜）台336006801.080.204三通信及控制设备安装工程1计算机监控系统套11202103000120.32保护系统套12300007000230.73直流充馈电屏套120210600020.64电能及环境检测套150000300050.35功率调节预测系统套13000009000300.96调度数据网套170000100070.1四视频监控系统项12202104000220.4五火灾报警系统项12300003000230.3六电缆敷设1电缆1120102接地182七电气安装辅材项11500020211.50.2八调试、校验及试验项1800008九验收、管理及培训项118000018十管理费项110000010合计2413.86127.90表9.2-3建筑工程概算表序号项目名称单位数量单价（元）合计（万元）材料费安装费材料费安装费一设备基础工程项1240000025000024025二场区辅设工程项12021001000002010三电缆敷设工程项1400002021042四防雷接地工程项1500005000055五照明、暖通工程项150000500050.5六视频监控系统项110000012021101.2七火灾报警系统项1600001100061.1八措施费项13000030九管理费项14000040十其它项13000030合计3007.89.2财务分析按照国家现行财税制度、现行价格、原国家计委和建设部颁布的《建设项目经济评价方法与参数》(第三版)，对项目进行财务效益分析，考察项目的清偿能力、盈利能力等财务状况，以判断其在财务上的可行性。(1)项目投资本工程总投资包括项目建设投资和流动资金。1)建设投资项目建设投资采用概算中的静态投资，包括机电设备购置和安装费、建筑工程、其他费用及基本预备费等，共计为3222.48万元。2)流动资金本工程流动资金按25元/kW估算，总计10.1万元。(2)资金筹措本工程总投资3232.49万元，自有资金30%。(3)上网电量本电站运营期内平均年上网电量为433.12万kW·h。本项目度电补贴按1.2元/W计算。(4)成本及税金1)成本计算本工程发电总成本费用包括经营成本、折旧费、摊销费和利息支出，其中经营成本包括修理费、职工工资及福利费、劳保统筹、住房基金、材料费、保险费和其他费用。①折旧费本工程综合折旧率取5.0%，固定资产残值率取5.0%。折旧费＝固定资产价值×综合折旧率。固定资产价值=项目建设投资+建设期利息-无形资产价值。②修理费本项目运营期第1年至第5年修理费率取0.15%，第6年至第10年修理费率取0.20%，第11年至第15年修理费率取0.25%，第16年至第25年修理费率取0.30%。③职工工资及福利费、劳保统筹和住房基金人工成本是根据本项目需要的维护人员8人，人工成本为48万元/年。④保险费保险费是指项目运营期的固定资产保险和其他保险，保险费率按固定资产价值的2.5‰计算，建设期保险费已计入概算。⑤材料费和其他费用材料费定额取为10元/kW，其他费用定额取为40元/kW。⑥摊销费摊销费包括无形资产和长期待摊费用的摊销，本计算暂不考虑。2)税金根据国家税收政策，电力工程交纳的税金包括增值税、销售税金附加、所得税。①增值税增值税抵扣：根据国务院第34次常务会议修订通过的《中华人民共和国增值税暂行条例》和中华人民共和国财政部国家税务总局令第50号《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》规定，从2021年1月1日起，对购进固定资产部分的进项税额允许从销项税额中抵扣。经计算，本工程购进设备时所产生的进项税金为328.72万元。②销售税金附加销售税金附加包括城市维护建设税和教育费附加，以增值税税额为基础计征，按规定分别取5%和5%。③利润和所得税利润总额＝发电收入-总成本费用-销售税金附加。企业所得利润应依法征收所得税，依据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十七条，企业所得税法第二十七条第二项所称国家重点扶持的公共设施项目，是指《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的港口码头、机场、铁路、公路、城市公共交通、电力、水利等项目。企业从事前款规定的国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。从第七年开始，所得税税率按25%提取。所得税额＝利润总额×所得税税率；税后利润＝利润总额-所得税额；税后利润提取10%的法定盈余公积金后，剩余部分为可分配利润，再扣除支付给投资者的应付利润，即为未分配利润。(5)上网电价及发电效益计算1)上网电价本项目按含税上网电价1.2元/kW·h测算项目财务指标。2)发电效益计算发电收入=上网电量×上网电价。发电利润=发电收入-发电总成本费用-发电税金。(6)盈利能力分析本工程按含税上网电价1.2元/kW·h，测算本项目资本金财务内部收益率为10.99%，静态投资回收期为7.72年。表9.2-1财务评价指标汇总表序号名称单位数值备注1装机容量MWp42首年利用小时数小时1178.57系统效率：75.89%3平均年上网电量万kW·h443.354总投资额元/瓦8.004.1投资额万元3,232.004.2可抵扣增值税（进项）万元328.72投资额0.7计算税额4.3折旧年限年15.005年均运维费用万元98.145.1运维费用率元/瓦0.155.2其中：第一年万元84.605.3通胀率1.00%6标杆上网电价（含税）元/kW·h1.20217电站总收益万元10,176.837.1发电销售收入总额万元9,094.297.2电站残值处置收益万元145.167.3可抵扣的增值税(进行)万元328.727.4增值税即征即退50%万元608.658总成本费用万元6,317.89运行+利息+营业税金+折旧9发电利润总额万元3,530.2210项目现金流量净现值万元1,702.9011IRR(全投资)10.99%12总投资收益率（ROI）%7.51%13息税后投资收益率%4.11%14资本金净利润率(ROE)%20.57%15静态投资回收期（所得税后不含利息）年11.2116静态投资回收期（所得税后含利息）年7.7217借款偿还期年15.00利率5.4%18资产负债率%80.00%

咖啡店创业计划书第一部分：背景在中国，人们越来越爱喝咖啡。随之而来的咖啡文化充满生活的每个时刻。无论在家里、还是在办公室或各种社交场合，人们都在品着咖啡。咖啡逐渐与时尚、现代生活联系在一齐。遍布各地的咖啡屋成为人们交谈、听音乐、休息的好地方，咖啡丰富着我们的生活，也缩短了你我之间的距离，咖啡逐渐发展为一种文化。随着咖啡这一有着悠久历史饮品的广为人知，咖啡正在被越来越多的中国人所理解。第二部分：项目介绍第三部分：创业优势目前大学校园的这片市场还是空白，竞争压力小。而且前期投资也不是很高，此刻国家鼓励大学生毕业后自主创业，有一系列的优惠政策以及贷款支持。再者大学生往往对未来充满期望，他们有着年轻的血液、蓬勃的朝气，以及初生牛犊不怕虎的精神，而这些都是一个创业者就应具备的素质。大学生在学校里学到了很多理论性的东西，有着较高层次的技术优势，现代大学生有创新精神，有对传统观念和传统行业挑战的信心和欲望，而这种创新精神也往往造就了大学生创业的动力源泉，成为成功创业的精神基础。大学生创业的最大好处在于能提高自己的潜力、增长经验，以及学以致用;最大的诱人之处是透过成功创业，能够实现自己的理想，证明自己的价值。第四部分：预算1、咖啡店店面费用咖啡店店面是租赁建筑物。与建筑物业主经过协商，以合同形式达成房屋租赁协议。协议资料包括房屋地址、面积、结构、使用年限、租赁费用、支付费用方法等。租赁的优点是投资少、回收期限短。预算10-15平米店面，启动费用大约在9-12万元。2、装修设计费用咖啡店的满座率、桌面的周转率以及气候、节日等因素对收益影响较大。咖啡馆的消费却相对较高，主要针对的也是学生人群，咖啡店布局、格调及采用何种材料和咖啡店效果图、平面图、施工图的设计费用，大约6000元左右3、装修、装饰费用具体费用包括以下几种。(1)外墙装饰费用。包括招牌、墙面、装饰费用。(2)店内装修费用。包括天花板、油漆、装饰费用，木工、等费用。(3)其他装修材料的费用。玻璃、地板、灯具、人工费用也应计算在内。整体预算按标准装修费用为360元/平米，装修费用共360*15=5400元。4、设备设施购买费用具体设备主要有以下种类。(1)沙发、桌、椅、货架。共计2250元(2)音响系统。共计450(3)吧台所用的烹饪设备、储存设备、洗涤设备、加工保温设备。共计600(4)产品制造使用所需的吧台、咖啡杯、冲茶器、各种小碟等。共计300净水机，采用美的品牌，这种净水器每一天能生产12l纯净水，每一天销售咖啡及其他饮料100至200杯，价格大约在人民币1200元上下。咖啡机，咖啡机选取的是电控半自动咖啡机，咖啡机的报价此刻就应在人民币350元左右，加上另外的附件也不会超过1200元。磨豆机，价格在330―480元之间。冰砂机，价格大约是400元一台，有点要说明的是，最好是买两台，不然夏天也许会不够用。制冰机，从制冰量上来说，一般是要留有富余。款制冰机每一天的制冰量是12kg。价格稍高550元，质量较好，所以能够用很多年，这么算来也是比较合算的。5、首次备货费用包括购买常用物品及低值易耗品，吧台用各种咖啡豆、奶、茶、水果、冰淇淋等的费用。大约1000元6、开业费用开业费用主要包括以下几种。(1)营业执照办理费、登记费、保险费;预计3000元(2)营销广告费用;预计450元7、周转金开业初期，咖啡店要准备必须量的流动资金，主要用于咖啡店开业初期的正常运营。预计2000元共计： 120000+6000+5400+2250+450+600+300+1200+1200+480+400+550+1000+3000+450+2000=145280元第五部分：发展计划1、营业额计划那里的营业额是指咖啡店日常营业收入的多少。在拟定营业额目标时，必须要依据目前市场的状况，再思考到咖啡店的经营方向以及当前的物价情形，予以综合衡量。按照目前流动人口以及人们对咖啡的喜好预计每一天的营业额为400-800，根据淡旺季的不同可能上下浮动2、采购计划依据拟订的商品计划，实际展开采购作业时，为使采购资金得到有效运用以及商品构成达成平衡，务必针对设定的商品资料排定采购计划。透过营业额计划、商品计划与采购计划的确立，我们不难了解，一家咖啡店为了营业目标的达成，同时有效地完成商品构成与灵活地运用采购资金，各项基本的计划是不可或缺的。当一家咖啡店设定了营业计划、商品计划及采购计划之后，即可依照设定的采购金额进行商品的采购。经过进货手续检验、标价之后，即可写在菜单上。之后务必思考的事情，就是如何有效地将这些商品销售出去。3、人员计划为了到达设定的经营目标，经营者务必对人员的任用与工作的分派有一个明确的计划。有效利用人力资源，开展人员培训，都是我们务必思考的。4、经费计划经营经费的分派是管理的重点工作。通常能够将咖啡店经营经费分为人事类费用(薪资、伙食费、奖金等)、设备类费用(修缮费、折旧、租金等)、维持类费用(水电费、消耗品费、事务费、杂费等)和营业类费用(广告宣传费、包装费、营业税等)。还能够依其性质划分成固定费用与变动费用。我们要针对过去的实际业绩设定可能增加的经费幅度。5、财务计划财务计划中的损益计划最能反映全店的经营成果。咖啡店经营者在营运资金的收支上要进行控制，以便做到经营资金合理的调派与运用。总之，以上所列的六项基本计划(营业额、商品采购、销售促进、人员、经费、财务)是咖啡店管理不可或缺的。当然，有一些咖啡店为求管理上更深入，也能够配合工作实际需要制订一些其他辅助性计划。第六部分：市场分析2019-2021年中国咖啡市场经历了高速增长的阶段，在此期间咖啡市场总体销售的复合增长率到达了17%;高速增长的市场为咖啡生产企业带给了广阔的市场空间，国外咖啡生产企业如雀巢、卡夫、ucc等企业纷纷加大了在中国的投资力度，为争取未来中国咖啡市场的领先地位打下了良好的基础。咖啡饮料主要是指速溶咖啡和灌装即饮咖啡两大类咖啡饮品;在速溶咖啡方面，2018-2021年间中国速溶咖啡市场规模年均增长率到达16%，显示出还处于成长阶段的中国速溶咖啡市场的高增长性和投资空间;在灌装即饮咖啡方面，2008-2010年间中国灌装即饮咖啡市场年均增长率也同样到达15%;未来几年，中国咖啡饮料的前景仍将被看好。现今咖啡店主要是以连锁式经营，市场主要被几个集团垄断。但由于几个集团的咖啡店并没有个性主题，很难配合讲求特式的年青人。我们亦有思考到其他饮品店的市场竞争状况，但发现这些类似行业多不是以自助形式经营，亦很难配合讲求效率的年